a 2021. évi költségvetésről szóló 1/2021. (II.24.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

Ecsegfalva Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2021. évről szóló költségvetését az 1/2021.(II.24.) önkormányzati rendeletével fogadta el. A költségvetés fő összege bevétellel kiadással egyezően 164.182 eFt volt.

Jelen módosítás 84.195 eFt tartalmaz. A módosítással a költségvetés fő összege bevétellel, kiadással egyezően 248.377 eFt-ra módosul.

A költségvetés módosítását indokolják:

a képviselő-testület által hozott korábbi döntések rendeletbe építése,

központi támogatások,

közfoglalkoztatás támogatása hatósági szerződés alapján,

olyan átcsoportosítások, amelyeket évközi egyeztetései indokolják. Az ebből adódó előirányzat rendezés összege a költségvetés fő összegére nincs hatással.

A költségvetés 1. módosításával a költségvetés fő összege 51 %-kal nő. A módosításból legnagyobb hányad a 2020. évről képződött maradvány. A másik jelentős tétel a közfoglalkoztatás támogatása. Jelen módosítás döntően az önkormányzatot érinti, ott a módosítási javaslat 83.889 eFt növekedés, az óvodánál pedig 2.919 eFt növekedés.

A költségvetési rendelet kiemelt előirányzatainak módosítására vonatkozó javaslatok

BEVÉTELEK

B-Ö táblázat/7. sor. Önkormányzatok működési támogatásai bevételek módosítási javaslata 3.450 eFt növekedés, a módosított előirányzat 71.307 eFt-ról 74.757 eFt-ra változik. Ez a módosítási javaslat az önkormányzati gazdálkodási kört érinti az alábbi szerint:

B-Ö tábla /1. sorban a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 1.096 eFt-tal emelkedik 2021. évi megelőlegezés és kiegészítő felmérés miatt,

B-Ö tábla /2. sorban a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása összesen emelkedik 2.392 eFt-tal a májusi és kiegészítő felmérések valamint a 2021. évi megelőlegezés miatt,

B-Ö tábla /3. sorban a települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekélelmezési támogatása csökken 185 eFt-tal a májusi és kiegészítő felmérés valamint a 2021. évi megelőlegezés miatt,

B-Ö tábla /4. sorban a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása nő 147 eFt-tal a kiegészítő felmérés és a 2021. évi megelőlegezés miatt,

B-Ö tábla /10. sor. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának módosítási javaslata 35.646 eFt növekedés. A módosított előirányzat 32.958 eFt-ról 68.604 eFt-ra változik, az alábbiak szerint:

Járási startmunka mintaprogram szociális jellegű programelem közfoglalkoztatásan 15 fő foglalkoztatása 2021.03.01-től 2022.02.28-ig. A támogatás összege 20.268 eFt.

Mezőgazdasági jellegű program keretében 11 fő foglalkoztatása 2021.03.01-től 2022.02.28-ig. A támogatás összege 15.378 eFt.

B-Ö tábla B2/sor. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről előirányzat csökkenése 560 eFt a VP6-7.2.1-7.4.1.2-16 kódszámú Külterületi közutak fejlesztése beruházás támogatási összegének módosítása miatt.

B-Ö tábla B8/sor. Finanszírozási bevételek előirányzatának növekedése 45.659 eFt, ami a 2020. évről képződött maradvány összege. A maradvány felhasználásáról a zárszámadás tárgyalása során dönt a Képviselő-testület.

A B-Ö tábla 34. sorában az intézményfinanszírozás tájékoztató adatként szerepel, a módosítás összege 2.613 eFt.

Összegezve a bevételek mindösszesen előirányzata a módosítási javaslat szerint 84.195 eFt-tal növekedik, így a főösszeg 164.182 eFt-ról 248.377 eFt-ra változik az előterjesztésben részletezettek szerint.

KIADÁSOK

A K jelű táblázatban a módosítási javaslat a bevétellel egyezően 84.195 eFt-ra vonatkozik az alábbiak szerint:

K-Ö táblázat/K1 sor a személyi juttatások előirányzata 23.492 eFt-tal nő, az előirányzat 73.163 eFt-ról 96.655 eFt-ra változik.

Az Önkormányzatnál a módosítás 21.324 eFt növekedés, ami a 2021. márciustól induló közfoglalkoztatási bérekből, a caffetéria juttatásokból, valamint a betegszabadságok miatti bérrendezésből adódik.

Az Óvodánál 2.168 eFt a növekedés az 2021.03.01-től alkalmazott konyhai dolgozó bére, SNI-s megbízási díjak, betegszabadságok és caffetéria juttatások miatt.

K-Ö táblázat/K2 sor a munkaadókat terhelő járulékok változása azonos irányban módosul a személyi juttatás növekedésével. A növekedés a módosítási javaslatban 1.890 eFt, a rendelettervezetben az előirányzat 10.803 eFt-ról 12.693 eFt-ra nő.

K-Ö táblázat/K3 sor. Dologi kiadások előirányzata összesen 8.704 eFt-tal növekszik, az előirányzat 66.096 eFt-ról. 74.800 eFt-ra változik.

A módosítási javaslat alábbiak szerint változik:

Önkormányzatnál

A

készletbeszerzések

sor 6.195 eFt-tal nő. Ebből a közfoglalkoztatási programokra készlet beszerzés 4.221 eFt, darált beton beszerzés 1.974 eFt.

A

szolgáltatási kiadások

sor 264 eFt-tal emelkedik a következők miatt: Telefondíj tovább számlázás (óvoda, tálalókonyha) 79 eFt és kéményellenőrzés 185 eFt.

A

különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

sorának összege nő 1.854 eFt-tal. Ebből 1.744 eFt az ÁFA kiadás, és 110 eFt autópályamatrica, bevallások miatti kerekítés és önellenőrzési pótlék elszámolása.

Óvodánál:

A

készletbeszerzések

sor 203 eFt-tal nő. Ebből 306 eFt növekedés a maradvány igénybevétele, 103 eFt csökkenés pedig informatikai és tárgyi eszköz átcsoportosítása miatt

A

kommunikációs szolgáltatások

sor előirányzatának növekedése 30 eFt a telefondíjak betervezése miatt.

A

szolgáltatási kiadások

sor 150 eFt-tal emelkedik egyéb szolgáltatás vásárlás miatt. (rovarirtás és szennyvízszippantás)

A

különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

sorának összege nő 8 eFt áfa kiadással.

K-Ö táblázat/K5 sor Egyéb működési célú kiadások előirányzata a módosítási javaslat alapján emelkedik 41.860 eFt-tal, ami az önkormányzat gazdálkodási körében látható.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata növekedett 2.341 eFt-al, melyből 35 eFt a BURSA Hungarica támogatás, 2.306 eFt a KÖH 2020. évre elszámolt befizetése.

A működési tartalék soron a módosítási javaslat 39.519 eFt növekedés. A módosítás tartalmazza a fentebb részletezetteket, a közfoglalkoztatási programok 2022. évet terhelő személyi juttatását és járulékait, valamint a 2020. évi maradványt, melynek egy része kötelezettséggel terhelt.

K-Ö táblázat/ működési kiadások összesen módosítási javaslata 75.947 eFt-ra vonatkozik, így az előirányzat 158.922 eFt-ról 234.869 eFt-ra növekedik, amely összeg 39.519 eFt tartalékot tartalmaz.

K-Ö táblázat Felhalmozási kiadások összesen előirányzata növekszik 5.396 eFt-tal, így az előirányzat 5.260 eFt-ról 10.656 eFt-ra változik.

K-Ö táblázat/K6 sor Beruházások előirányzat módosítási javaslat 1.646 eFt növekedés, amelyből az önkormányzatnál 311 eFt a közfoglalkoztatási programokban vásárolt tárgyi eszközök összege 864 eFt rézsűkasza és 367 eFt fűnyíró, kerékpárok és bozótvágó beszerzése.

Az Óvodánál 84 e Ft fűnyíró és 20 eFt informatikai eszköz vásárlása miatt.

Egyéb felhalmozási kiadások (K8) nő 3.750 eFt-tal, így az előirányzat 10.656 eFt-ra módosul. A módosítás a felhalmozási tartalék változása, mely a 2020. évi maradvány.

A költségvetési kiadások összesen módosítási javaslata 81.343 eFt növekedést jelent, az eredeti előirányzat 164.182 eFt volt, a jelen módosítási javaslat elfogadása után pedig

245.525 eFt-ra változik.

A finanszírozási kiadások (K9) előirányzatának növekedése 2.852 eFt a 2021. évi megelőlegezés visszafizetése miatt.

Az intézmény finanszírozási kiadás előirányzata növekedik 2.613 eFt-tal.

Mindösszesen a költségvetési kiadás előirányzata 164.182. eFt-ról 248.377 eFt-ra módosul.

Önkormányzatunknál foglalkoztatott dolgozói létszám alakulása

A költségvetés 1. módosításával az Ecsegfalvi Óvodánál az átlagos statisztikai létszám 1 fő konyhai dolgozóval emelkedik. A módosítás után az átlagos statisztikai létszám 9 fő lesz.

Az önkormányzatnál a közfoglalkoztatott statisztikai létszáma 19 fővel emelkedik, így az átlagos statisztikai létszám 26 fő lesz.

A módosító rendelet megalkotásával a 2021. évi költségvetési rendelet fő összege 164.182 eFt-ról 248.377 eFt-ra módosul.