Ecsegfalva Község Önkormányzat 2021. évi költségvetésének 4. módosítási javaslata 15.278 e Ft előirányzat növekedést tartalmaz. A módosítással a költségvetés fő összege bevétellel, kiadással egyezően 292.932 e Ft-ra módosul.

A költségvetés módosítását indokolják:

Az előirányzat módosítás jogszabályi alapja:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban Áht.) 34. §:

„(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.

(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.”

Az Áht. 34. § (4) bekezdése értelmében a Képviselő-testület negyedévente, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítés határidejéig - 2021. december 31-i hatállyal - módosítja a 2021. évi költségvetési rendeletét.

Jelen módosítás az önkormányzatnál 17.698 e Ft növekedést, az Óvodánál 2.420 e Ft csökkenést jelent.

B-Ö táblázat/7. sor. Önkormányzatok működési támogatásai bevételek módosítási javaslata 2.779 e Ft növekedés, a módosított előirányzat 79.021 e Ft-ról 81.800 e Ft-ra változik. Ez a módosítási javaslat az önkormányzati gazdálkodási kört érinti az alábbi szerint:

B-Ö tábla /10. sor. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának módosítási javaslata 5.235 e Ft csökkenés. A módosított előirányzat 68.604 e Ft-ról 63.369 e Ft-ra változik. Az alábbi támogatások kerültek kiutalásra:

B-Ö tábla B3/sor. Közhatalmi bevételek előirányzatának módosítási javaslata 11.592 e Ft növekedés, mely az alábbiakból tevődik össze:

B-Ö tábla B4/sor. Működési bevételek jogcímen a módosítási javaslat 1.077 e Ft csökkenés az alábbiak szerint:

Az Önkormányzatnál a működési bevételek csökkenése 1.690 e Ft.

A szolgáltatások ellenértéke (Földmunka díjak, piaci helypénz, mérlegelési díjak, tárgyi eszközök bérleti díjának bevétele) 246 e Ft-tal túl teljesült.

Sajnos terv alatt teljesültek a tulajdonosi bevételek 1.646 e Ft-tal. A csökkenés a 2022. évi földhaszonbérleti díjak egy részének előre befizetéséből adódik.

A kiszámlázott általános forgalmi adó csökkent a fenti tételek alapján 397 e Ft-tal, visszatérítés 6 e Ft-tal változik.

Az egyéb működési bevételek előirányzatának növekedése 101 e Ft, ebből 95 e Ft biztosító által fizetett kártérítés összege, 6 e Ft kerekítési különbözet elszámolása.

Az Óvoda működési bevételének növekedése 613 e Ft.

A tervhez képest 215 e Ft-al több bevétel teljesült az ellátási díjak és az ehhez kapcsolódó ÁFA soron.

Az áfa visszatérítése bevételek előirányzatának növekedése 398 e Ft ami az ellátási díjak vonzata.

B-Ö tábla B6/sor. Működési célú átvett pénzeszközök előirányzata növekedett 1.232 e Ft-tal amiből 926 e Ft bevétel a Falunapra érkezett lakossági befizetésekből és 335 e Ft pedig a „Mi Ecsegfalvánk”-ra érkezett támogatások összegéből adódik.

B-Ö tábla B2/sor. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről előirányzata a módosítási javaslat szerint növekedett 2.953 e Ft-tal, mivel a Magyar Falu program keretében MFP-KOEB/2021-Kommunális eszköz beszerzése pályázatra kiutalásra került a teljes támogatási összeg. Az előirányzat 27.043 e Ft-ról 29.996 e Ft-ra módosul.

A felhalmozási bevételek összesen 29.996 e Ft.

A költségvetési bevételek -ami a folyó bevételt jelenti- összesen 11.496 e Ft-tal növekedett a módosítási javaslat szerint, így 223.351 e Ft-ról 234.847 e Ft-ra módosul a rendelet elfogadásával.

B-Ö tábla B8/sor. Finanszírozási bevételek előirányzatának növekedése 3.034 e Ft, ami a 2021. december hónapban kiutalt 2022. évi finanszírozási előleg.

A B-Ö tábla 34. sorában az intézményfinanszírozás tájékoztató adatként szerepel, a módosítás összege 3.034 e Ft csökkenés.

A K jelű táblázatban a módosítási javaslat a bevétellel egyezően 15.278 e Ft-ra vonatkozik az alábbiak szerint:

K-Ö táblázat/K1 sor a személyi juttatások előirányzata 2.512 e Ft-tal csökken, az előirányzat 96.884 e Ft-ról 94.372 e Ft-ra változik.

Az Önkormányzatnál a módosítás 1.364 e Ft csökkenés, aminek az oka a közfoglalkoztatási bérek átcsoportosítása, valamint kisebb teljesítésbeli eltérések miatti pontosítások.

Az Óvodánál 1.148 e Ft-tal csökken, aminek oka 1 fő óvodapedagógus távozása, valamint teljesítésbeli eltérések miatti pontosítások..

K-Ö táblázat/K2 sor a munkaadókat terhelő járulékok növekedése a módosítási javaslatban 229 e Ft, a rendelettervezetben az előirányzat 7.609 e Ft-ról 7.838 e Ft-ra nőtt.

K-Ö táblázat/K3 sor. Dologi kiadások előirányzata összesen 1.178 e Ft-tal növekedett, az előirányzat 85.268 e Ft-ról 86.446 e Ft-ra változik.

A módosítási javaslatból 2.357 e Ft növekedés az Önkormányzat gazdálkodási körére vonatkozik az alábbiak szerint:

A készletbeszerzések sora 1.049 e Ft-tal növekedett. Az egész évi beszerzésekre előirányzott kiadásból szinte minden területeken növekedés tapasztalható.

A kommunikációs szolgáltatás sora 270 e Ft-tal csökken.

A szolgáltatási kiadások sorának előirányzata 1.243 e Ft-tal növekedett. Itt is szinte minden területen az előirányzathoz képest túlteljesítés jelentkezik, megtakarítás csak a háziorvosi ellátás, az önkormányzati igazgatás és a városüzemeltetés területén van.

A kiküldetés, reklám és propaganda kiadások módosítási javaslata 16 e Ft növekedés, itt a teljesülés 41 e Ft.

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások előirányzata nőtt 319 e Ft-tal. Itt kerül könyvelésre pl. az ÁFA kiadások, a fizetendő ÁFA, kamatkiadások, különféle igazgatási szolgáltatási díjak, illetékek megfizetése.

Az Óvodánál 1.179 e Ft-tal csökken a dologi kiadás előirányzata. A tervezetthez képest alacsonyabban teljesült a készletbeszerzés, a szolgáltatási kiadások és az ÁFA kiadás is.

K-Ö táblázat/K4 sor Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 3.488 e Ft-tal csökken a pénzbeli ellátások miatt.

K-Ö táblázat/K5 sor Egyéb működési célú kiadások előirányzata a módosítási javaslat alapján emelkedik 40.492 e Ft-tal. Az egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre növekedett 1.021 e Ft-al (legnagyobb tétel ezen a soron a 2020. évi elszámolás kifizetése Dévaványa Önkormányzatának), a működési tartalék nő 39.229 e Ft-tal.

K-Ö táblázat Felhalmozási kiadások összesen előirányzata csökkent 20.582 e Ft-tal, így az előirányzat 20.832 e Ft-ra változik.

K-Ö táblázat/K6 sor Beruházások előirányzata 6.803 e Ft-tal növekedett.

A módosítási javaslatból 6.857 e Ft növekedés az Önkormányzat gazdálkodási körére vonatkozik az alábbiak szerint:

Növeli az előirányzatot a MFP-KOEB/2021 Magyar Falu Program keretében beszerzett Kommunális eszköz 2.908 e Ft-tal, a MFP-AEE/2021 Magyar Falu Program keretében megvásárolt orvosi eszközök 1.998 e Ft-tal, a játszótéri eszközök beszerzése és a karácsonyi fénydekoráció.

Az Óvodánál 54 e Ft csökkenés található, a sor 114 e Ft-ra teljesült.

K-Ö táblázat/K7 sor Felújítások előirányzata 23.635 e Ft-tal csökkent a pályázati összegek 2022-ben történő megvalósulása miatti átcsoportosítás következtében.

Csökkenti az előirányzatot a MFP-ÖTIK/2021 Magyar Falu Program - Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése - 2021 pályázat kapcsán 19.685 e Ft, és a MFP-KOEB/2021 Magyar Falu Program – Kommunális eszköz beszerzése – 2021 71 e Ft projektelőkészítés költsége. Növelte az útfelújítás költsége 1.145 e Ft-tal.

K-Ö táblázat/K8 sor Egyéb felhalmozási célú kiadások módosítási javaslata 3.750 e Ft. ami a felhalmozási tartalék csökkenése a fentiekben részletezettek miatt.

A költségvetési kiadások összesen módosítási javaslata 15.278 e Ft növekedést jelent, az előirányzat 274.802 e Ft volt, a jelen módosítási javaslat elfogadása után pedig 290.080 e Ft-ra változik.

Az intézmény finanszírozási kiadás előirányzata csökken 3.034 e Ft-tal.