Ecsegfalva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetésről szóló 3/2025. (II.28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 07. 01Ecsegfalva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.07.01.
az önkormányzat 2025. évi költségvetésről szóló 3/2025. (II.28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az előirányzat módosítás jogszabályi alapja az Áht. 34. § (1)-(3) bekezdése:
„(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.”
A költségvetés módosítását indokolják:
központi támogatások,
közfoglalkoztatás támogatása hatósági szerződés alapján,
a költségvetés elfogadása óta felmerült bevételek és kiadások miatt szükséges módosítások,
átcsoportosítások, amelyeket évközi egyeztetések indokolják. Az ebből adódó előirányzat rendezés összege a költségvetés fő összegére nincs hatással.
Az előterjesztéshez csatolásra került a rendelettervezet, valamint a bevételi és kiadási táblázatok, amelyekből jogcímenként látható a módosítási javaslat.
Ecsegfalva Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2025. évről szóló költségvetését az 3/2025.(II.28.) önkormányzati rendeletével fogadta el. A költségvetés fő összege bevétellel kiadással egyezően 303.175 eFt volt.
A módosítási javaslat 56.957 eFt előirányzat növekedést tartalmaz. A módosítással a költségvetés fő összege bevétellel, kiadással egyezően 360.132 eFt-ra módosul.
A költségvetési rendelet kiemelt előirányzatainak módosítására vonatkozó javaslatok
BEVÉTELEK
A B1/sor működési célú támogatások ÁHT-on belülről előirányzata 183.110 eFt-ról 223.494 eFt-ra változik. Az emelkedés összege 40.384 eFt.
2. sor Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
3.066 eFt-tal nő a számfejtett bérek alapján kapott esélyteremtési illetményrész miatt, az összeg a 10. sorról került átcsoportosításra.
A
10. sor Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
előirányzatának módosítási javaslata 37.318 eFt növekedés. Ebből:
Óvoda közfoglalkoztatás támogatása 867 eFt
Önkormányzat közfoglalkoztatás támogatása 39.517 eFt
esélyteremtési illetményrészre átcsoportosított összeg -3.066 eFt
B3 sor Közhatalmi bevételek előirányzata 6.263 eFt-tal növekedett a teljesítés alapján. Az előirányzat 21.864 eFt-ról 28.127 eFt-ra módosul.
B-Ö tábla B4/sor. Működési bevételek jogcímen a módosítási javaslat 188 eFt növekedés, amelyből 107 eFt biztosítótól kapott kártérítés és 81 eFt egyéb működési bevétel (föld értékesítés regisztrációs díja 80 eFt, kerekítés 1 eFt).
Az előirányzat 49.564 eFt-ról 49.752 eFt-ra változik.
Fentieket összegezve a működési bevételek összesen 254.538 eFt-ról 301.373 eFt-ra nő, a módosítás összege 46.835 eFt.
B5 sor Felhalmozási bevételek előirányzata 2.350 eFt-ra emelkedik a 0237/6 hrsz számú ingatlan értékesítése miatt.
B2 sor Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről előirányzata növekedett 7.111 eFt-al, ami a TOP_PLUSZ-1.2.3-21 Belterületi utak fejlesztése pályázatra érkezett támogatási előleg.
A felhalmozási bevételek összesen módosítási javaslata 9.461 eFt növekedés, az előirányzat 3.850 eFt-ról 13.311 eFt-ra változik.
A költségvetési bevételek összesen 56.296 e Ft-tal nő a módosítási javaslat szerint, igy 258.388 e Ft-ról 314.684 e Ft-ra módosul.
B-Ö tábla B8/sor. Finanszírozási bevételek módosítási javaslata 661 eFt növekedés. A módosítással a finanszírozási bevételek fő összege 44.787 eFt-ról 45.448 eFt-ra nő a közfoglalkoztatási megelőlegezés miatt.
A bevételek mindösszesen 303.175 eFt-ról 360.132 eFt-ra emelkedik.
KIADÁSOK
K-Ö táblázat/K1 sor személyi juttatások előirányzata 26.513 eFt-tal nő, az előirányzat 121.740 eFt-ról 148.253 eFt-ra változik. A módosítási javaslat ezen a jogcímen érinti az önkormányzatot és az Óvodát is.
Az önkormányzatnál a személyi juttatások módosítása összesen 25.699 eFt növekedés a közfoglalkoztatásban 19 fő foglalkoztatása 2025.03.01-től 2026.02.28-ig. A személyi juttatás összege 25.699 eFt.
Az Óvodánál 814 eFt-tal nő a személyi juttatás kiadása 814 eFt emelkedés az alapilletmény soron.
K-Ö táblázat/K2 sor a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó növekedése összesen a módosítási javaslatban 1.723 eFt, az előirányzat 15.243 eFt-ról 16.966 eFt-ra nő.
K-Ö táblázat/K3 sor. Dologi kiadások előirányzata összesen 3.412 eFt-tal nő, az előirányzat 101.059 eFt-ról 104.471 eFt-ra változik. A módosítási javaslat az önkormányzat gazdálkodási körére vonatkozik az alábbiak szerint:
A
készletbeszerzések
sor 2.329 eFt-tal nő, amelyből 2.381 eFt növekedés a közfoglalkoztatási program keretében történő beszerzés összege és 52 eFt csökkenés egyéb dologi kiadásokra való átcsoportosítás miatt.
A
kommunikációs szolgáltatás
soron 240 eFt a növekedés, mely a szolgáltatási sorról került átcsoportosításra.
A
szolgáltatási kiadások
sor 240 eFt-tal csökken a fentiek miatt.
A
különféle befizetések és egyéb dologi kiadások
sorának összege nő 1.083 eFt-tal, melyből 643 eFt működési célú előzetesen feszámított ÁFA, 388 eFt kamatkiadás a 2024. évi beszámoló visszafizetési kötelezettség miatt és 52 eFt egyéb dologi kiadás visszaváltási díj miatt.
K-Ö táblázat/K5 sor Egyéb működési célú kiadások előirányzata a módosítási javaslat alapján nő 11.534 eFt-tal.
A működési tartalék soron a módosítási javaslat 9.124 eFt növekedés, a fentiekben részletezettek miatt.
Elvonások és befizetések soron 2.410 eFt a növekedés, a 2024. évi éves beszámoló alapján fel nem használt támogatások visszafizetése.
K-Ö táblázat/ működési kiadások összesen módosítási javaslata 42.315 eFt, így az előirányzat 171.364 eFt-ról 213.679eFt-ra nő, amely összeg 9.124 eFt tartalékot tartalmaz.
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) előirányzata 9.461 eFt-tal emelkedik a felhalmozási tartalék soron.
K-Ö táblázat Felhalmozási kiadások összesen előirányzata emelkedik 9.461 eFt-tal, így az előirányzat 44.062 eFt-ról 53.523 eFt-ra változik.
A költségvetési kiadások összesen módosítási javaslata 51.776 eFt növekedés, az előirányzat 215.426 eFt-ról 267.202 eFt-ra emelkedik.
A finanszírozási kiadások (K9) előirányzatának növekedése 4.314 eFt a 2024. évi megelőlegezés visszafizetése miatt.
A javaslat elfogadásával a 2025. évi költségvetési rendelet fő összege 303.175 e Ft-ról 360.132 e Ft-ra módosul.