Hangács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2022. 05. 26

az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról

Végső előterjesztői indokolás

Tárgy: az Önkormányzat 2021. évi költségvetési zárszámadásáról szóló rendelet megtárgyalása

A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.

A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.

1. Indoklás a rendelet-tervezethez

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének:

- teljesített kiadási főösszege 137.731.681.-Ft,

- teljesített bevételi főösszege 189.906.697.-Ft.

A kiadások 72%-ra, a bevételek 99 %-ra teljesültek.

A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.

Az önkormányzati bevételek elemzése

1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: (adatok Ft-ban)

Főbb bevételi jogcímek	Eredeti	Módosított-előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %-a
Főbb bevételi jogcímek	előirányzat	Módosított-előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %-a
Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások)	63.696.652	70.486.251	70.486.251	100%
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	36.986.327	33.933.718	32.040.499	94%
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	505.336	45.525.298	45.525.298	100%
Közhatalmi bevételek (Iparűzési adó, gépjárműadó, pótlék bevétel)	5.761.217	5.761.217	4.865.075	84%
Működési bevételek (szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel)	3.855.908	4.422.953	3.153.119	71%
Felhalmozási bevételek	250.000	8.500.000	8.500.000	100%
Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	-
Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök	0	2.500.000	1.794.000	-
Államháztartáson belüli megelőlegezések			2.597.895	-
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele	20.944.560	20.944.560	20.944.560	100%
Egyéb finanszírozási bevétel HITEL	0	0	0	-
Összesen	132.000.000	192.073.997	189.906.697	99%

A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:

Önkormányzatok működési támogatása: 70.486.251.-Ft

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 17.158.646 Ft

Egyes köznevelési feladatok támogatása: 20.546.330 Ft

Szociális, gyermekjóléti feladatok támogatása: 18.248.268 Ft,

Gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 4.404.687 Ft

Kulturális feladatok támogatása: 2.270.000.- Ft

Működési célú központosított támogatás:7.858.320.- Ft

lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 4.124.100.-Ft

szociális célú tűzifa: 2.418.080.-Ft

Önkormányzatok rendkívüli támogatása: 536.128.-Ft

Iparűzési adó kiesés miatti kiegészítő támogatás 780.012.-Ft

Felhalmozási célú támogatások:

MFP- Magyar Falu Program Eszközbeszerzés : 14.192.576.-Ft

VP – külterületi út- eszközbeszerzésre: Traktor tartozékok beszerzésre: 505.335.-Ft

Vis maior támogatás: 6.840.000.-Ft

BM-es pályázat: Óvoda tetőfelújítás: 23.987.387.-Ft

A közfoglalkoztatásra 25.312.799.-Ft összegű támogatást kapott Önkormányzatunk.

Védőnői Szolgálat finanszírozása a NEAK-tól 5.677.700.-Ft volt.

NMI-tők kapott támogatás rendezvényszervezésre: 1.000.000.-Ft

Közhatalmi bevételek:

Iparűzési adó bevétel: 4.839.070.-Ft

Gépjárműadó: 0.-Ft

Pótlékbevétel: 26.005.-Ft

Működési bevételek:

Tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel: 2.342.236.-Ft

Közvetített szolgáltatás ellenértéke 95.028.-Ft

Kiszámlázott ÁFA: 148.594.-Ft

Kamatbevétel: 3880.-Ft

Ingatlan értékesítése: 8.500.000.-Ft

Hitelek jellemzői:

2021. évben hitel felvételére nem volt szükség.

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele: 20.944.560.-Ft.

Államháztartáson belüli megelőlegezések: 2.597.895.-Ft.

2. A kiadások elemzése

2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:

Kiemelt kiadási előirányzatok	Eredeti	Módosított előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %-a
Kiemelt kiadási előirányzatok	előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %-a
Személyi jellegű kiadások	39.184.353	39.768.476	33.189.536	83%
Munkaadókat terhelő járulékok	4.393.197	4.393.197	4.226.122	96%
Dologi kiadások	23.408.246	29.069.497	24.619.578	85%
Ellátottak pénzbeli juttatásai	9.000.000	11.414.374	10.930.845	96%
Egyéb működési célú kiadások	3.021.505	7.192.131	6.357.206	88%
Beruházási kiadások	1.351.000	17.158.969	2.145.267	13%
Felújítások	14.517.353	45.953.007	21.520.639	47%
Egyéb felhalmozási célú kiadás	252.315	252.315	0	-
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	2.547.866	2.547.866	2.547.866	100%
Óvoda támogatása	36.872.031.	36.872.031	34.742.488	94%
Összesen	132.000.000	192.073.997	137.731.681	72%

A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:

bérek és járulékai: 37.415.658.-FT

A személyi jellegű kiadások jellemzői:

- a teljesítés százaléka 83%. A bérekből 18.880.785.-Ft a közfoglalkoztatott dolgozók személyi juttatása, azaz 55%-a az összes bér jellegű juttatásnak.

Dologi jellegű kiadások jellemzői: 24.619.578.-Ft

- a teljesítés százaléka 85.

- ebből: készletbeszerzés: 7.010.205.-Ft

- kommunikációs szolgáltatások: (telefon, internet, weblap szerkesztés): 686.825.-Ft

- közüzemi díjak: 3.070.089.-Ft (közvilágítás, áram, gázdíj, vízdíj, szennyvízdíj)

- szolgáltatási kiadások (karbantartás, biztosítási díjak, egyéb): 9.549.292.- Ft

- különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 4.279.577.-Ft

Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: (10.930.845.-Ft)

Szociális tűzifa támogatás: 2.859.570. -Ft

Települési támogatás: 307.275.- Ft

Iskolakezdési támogatás: 2.125.000.-Ft

Idősek támogatása: 1.290.000.-Ft

Lakásfenntartási támogatás: 3.716.000.-Ft

Temetési támogatás: 240.000.-Ft

Bursa Hungarica támogatás 190.000.-Ft

Mikulás csomag: 117.000.-

Első lakáshoz jutás támogatása: 300.000.-Ft

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre:

Nyomári Önkormányzatnak adott támogatás

(iskolabusz üzemeltetésére): 104.000.-Ft

Orvosi ügyelet támogatására: 479.510.-Ft

Közös Hivatal támogatása: 1.300.000.-Ft

Előző évi elszámolásból származó kiadások, visszafizetési kötelezettség: 335.196.-Ft

Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre:

Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének 14.400.-Ft

4.124.100.-Ft ÉRV-nek átadott állami támogatás

Helyi önkormányzat által kijelölt felhalmozások jellemzői:

Önkormányzatunk vagyonát az elmúlt évben az alábbi tényezők változtatták

Felújítási kiadások:

Vis maior – patakmeder helyreállítása	7.448.267.-Ft
MFP-Művelődési Ház felújítása	14.072.372.-Ft

2021-ben megvalósuló beruházások:

Csecsemőmérleg	17 900
Fénymásoló	127 000
Bozótvágó	199 997
Fűnyírógép	129 800
Irodai szék	29 900
Pavilon	89 990
Party sátor	647 000
Akkumulátor töltő	47 990
Utánfutó	645 700
Magasnyomású mosó	209 990

Óvoda finanszírozására 32.194.622 .-Ft-ot fordítottunk 2021-ben, ebből az átadott állami támogatások összege: 26.295.527.-Ft.

3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet

2021. évben tartalék nem lett képezve.

A költségvetési hiány/többlet alakulása:

- hiány az éves gazdálkodás során nem fordult elő.

1. A HANGÁCSI ÓVODA bevételeinek elemzése

A Hangácsi Óvoda 2021. évi költségvetésének:

- teljesített kiadási főösszege 36.198.702.-Ft,

- teljesített bevételi főösszege 36.688.558.-Ft.

A feladatellátási megállapodással fenntartott Hangácsi Óvoda jelenleg 2 fő óvodapedagógussal, 1 dajkával, 1 főzőnővel, 1 konyhalánnyal, 1 élelmezésvezetővel, 1 karbantartóval és 1 közfoglalkoztatottal működik, ezzel a létszámmal eleget téve a törvényi előírásoknak.

1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: (adatok FT-ban)

Főbb bevételi jogcímek	Eredeti	Módosított-előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %-a
Főbb bevételi jogcímek	előirányzat	Módosított-előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %-a
Intézményfinanszírozás	34.324.165	34.324.165	32.194.622	94%
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	1.200.00	900.999	900.999	100%
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele	545.095	545.095	545.095	100%
Kamatbevétel		42	42	100%
Egyéb működési bevétel	2.930.740	3.229.741	3.047.842	94%
Összesen	39.000.000	39.000.000	36.688.558	94%

A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt az intézményfinanszírozás képviseli: 34.687.354.-Ft, ezen belül az állami támogatás: 28.200.270.-Ft,

, ami a bevételi forrás 87%-át jelenti .

5. A kiadások elemzése

2.1. A kiadások a következők szerint alakultak: (adatok FT-ban)

Kiemelt kiadási előirányzatok	Eredeti	Módosított előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %-a
Kiemelt kiadási előirányzatok	előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %-a
Személyi jellegű kiadások	25.491.648	25.491.648	23830.576	93%
Munkaadókat terhelő járulékok	3.955.958	3.955.958	3.644.046	92%
Dologi kiadások	8.632.394	8.053.020	7.224.706	90%
Egyéb működési célú kiadások				-
Beruházási kiadások	920.000	1.499.374	1.499.374	100%
Felújítások	0	0	0	-
Egyéb felhalmozási célú kiadás	0	0	0	-
Összesen	39.000.000	39.000.000	36.198.702	93%

A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették 2021. évben:

bérek és járulékai: 27.474.622.-Ft,

dologi kiadások: 7.224.706.-Ft , ebből:

készletbeszerzés: 5.121.196.-Ft

telefon, internet: 121.966.-Ft

közüzemi díjak: 326.879.-Ft

karbantartási díjak: 0.-Ft

egyéb szolgáltatások: 473.152.-Ft (szemétszállítás, rágcsálóirtás, egyéb)

különféle befizetése, egyéb dologi kiadások: 1.181.513.-Ft (ÁFA, kamat, egyéb)

2021. évben a bevételek 93%-ra teljesültek, a kiadások 94%-ra.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testületnek a mellékletekben szereplő mérlegeket, kimutatásokat, adósságállomány lejáratát, vagyonkimutatást.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

Társadalmi, gazdasági, hatások

A rendelet-tervezetben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását a költségvetési rendelet előterjesztése részletesen tartalmazza.

Környezeti és egészségügyi következmények

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

A költségvetési rendelet-módosításban foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelent a költségvetési szervek számára.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.