Hangács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (IV. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 04. 19
Hangács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (IV. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.04.19.
az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: az Önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásáról szóló rendelet megtárgyalása
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló
1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.
Indoklás a rendelet-tervezethez
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 163.748.195.-Ft,
- teljesített bevételi főösszege 172.741.533.-Ft.
A kiadások 92%-ra, a bevételek 97 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.
Az önkormányzati bevételek elemzése
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: (adatok Ft-ban)
Főbb bevételi jogcímek |
Eredeti |
Módosított-előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
előirányzat |
Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások) |
73.522.078 |
81.478.331 |
81.478.331 |
100% |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
39.428.000 |
24.589.947 |
24.173.699 |
98% |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
0 |
0 |
- |
Közhatalmi bevételek (Iparűzési adó, gépjárműadó, pótlék bevétel) |
5.799.316 |
5.799.316 |
3.944.456 |
68% |
Működési bevételek (szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel) |
6.075.590 |
10.883.782 |
3.847.670 |
35% |
Felhalmozási bevételek |
3.000.000 |
3.624.400 |
3.624.400 |
100% |
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
- |
Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök |
0 |
134.000 |
134.000 |
100% |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
|
151.985 |
3.363.961 |
5% |
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
52.175.016 |
52.175.016 |
52.175.016 |
100% |
Egyéb finanszírozási bevétel HITEL |
0 |
0 |
0 |
- |
Összesen |
180.000.000 |
178.836.777 |
172.741.533 |
97% |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:
Önkormányzatok működési támogatása: 81.478.331.-Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 18.349.132 Ft
Egyes köznevelési feladatok támogatása: 23.209.100 Ft
Szociális, gyermekjóléti feladatok támogatása: 20.537.449 Ft,
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 6.018.537 Ft
Kulturális feladatok támogatása: 2.270.000.- Ft
Működési célú központosított támogatás:10.007.552.- Ft
lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 2.735.200.-Ft
szociális célú tűzifa: 2.378.075.-Ft
polgármesteri illetmény támogatása: 3.915.653.-Ft
Iparűzési adó kiesés miatti kiegészítő támogatás 978.624.-Ft
Elszámolásból származó bevételek: 1.086.561.-Ft
Felhalmozási célú támogatások: 0
A közfoglalkoztatásra 16.865.899.-Ft összegű támogatást kapott Önkormányzatunk.
Védőnői Szolgálat finanszírozása a NEAK-tól 7.307.800.-Ft volt.
Közhatalmi bevételek:
Iparűzési adó bevétel: 3.930.794.-Ft
Pótlékbevétel: 13.662.-Ft
Működési bevételek:
Tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel: 2.686.816.-Ft
Közvetített szolgáltatás ellenértéke 579.611.-Ft
Kiszámlázott ÁFA: 574.600.-Ft
Ingatlan értékesítése: 3.624.400.-Ft
Egyéb felhalmozási bevétel háztartásoktól: 134.000.-Ft
Hitelek jellemzői:
2022. évben hitel felvételére nem volt szükség.
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele: 52.175.016.-Ft.
Államháztartáson belüli megelőlegezések: 3.363.961.-Ft.
2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:
Kiemelt kiadási előirányzatok |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
előirányzat |
Személyi jellegű kiadások |
45.035.000 |
37.815.203 |
36.314.782 |
96% |
Munkaadókat terhelő járulékok |
4.542.000 |
4.542.000 |
4.254.891 |
94% |
Dologi kiadások |
20.381.967 |
23.568.716 |
21.379.243 |
91% |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
12.070.000 |
11.922.639 |
11.039.525 |
93% |
Egyéb működési célú kiadások |
6.924.000 |
9.659.200 |
7.894.486 |
82% |
Beruházási kiadások |
22.939.414 |
22.939.414 |
15.959.169 |
70% |
Felújítások |
27.227.300 |
27.277.300 |
27.277.300 |
100% |
Egyéb felhalmozási célú kiadás |
252.315. |
332.316 |
332.316 |
100% |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
2.597.895 |
2.749.880 |
2.749.880 |
100% |
Óvoda támogatása |
38.030.109 |
38.030.109 |
36.546.603 |
96% |
Összesen |
180.000.000 |
178.836.777 |
163.748.195 |
92% |
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
bérek és járulékai: 40.569.673.-FT
A személyi jellegű kiadások jellemzői:
- a teljesítés százaléka 96%. A bérekből 15.331.644.-Ft a közfoglalkoztatott dolgozók személyi juttatása, azaz 42%-a az összes bér jellegű juttatásnak.
Dologi jellegű kiadások jellemzői: 21.379.243.-Ft
- a teljesítés százaléka 91.
- ebből: készletbeszerzés: 4.946.427.-Ft
- kommunikációs szolgáltatások: (telefon, internet, weblap szerkesztés): 689.443.-Ft
- közüzemi díjak: 6.364.819.-ft. (közvilágítás, áram, gázdíj, vízdíj, szennyvízdíj) Előző évben 3.070.089.-Ft volt.
- szolgáltatási kiadások (karbantartás, biztosítási díjak, egyéb): 11.207.253.- Ft
- különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 4.486.890.-Ft
Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: (11.039.525.-Ft)
Szociális tűzifa támogatás: 2.378.075. -Ft
Települési támogatás: 931.450.- Ft
Iskolakezdési támogatás: 2.090.000.-Ft
Idősek támogatása: 1.250.000.-Ft
Lakásfenntartási támogatás: 3.660.000.-Ft
Temetési támogatás: 800.000.-Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre:
Nyomári Önkormányzatnak adott támogatás
(iskolabusz üzemeltetésére): 71.500.-Ft
Nyomári Önkormányzatnak adott támogatás
(közművelődési szakember alkalmazása) 1.574.597.-Ft
Orvosi ügyelet támogatására: 1.378.899.-Ft
Közös Hivatal támogatása: 2.000.000.-Ft
Roma Önkormányzat támogatása 12.000.-Ft
Sajó-Bódva Völgyi Hulladékkezelési Önk. Tásurlásnak: 37.765.-Ft
Előző évi elszámolásból származó kiadások, visszafizetési kötelezettség: 335.196.-Ft
Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre:
Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének 14.525.-Ft
2.735.200.-Ft ÉRV-nek átadott állami támogatás
70.000.-Ft Edelényi Kórházi Alapítvány támogatása
Helyi önkormányzat által kijelölt felhalmozások jellemzői:
Önkormányzatunk vagyonát az elmúlt évben az alábbi tényezők változtatták
Felújítási kiadások:
BM- Óvoda tetőfelújítás |
27.277.300.- |
2022-ben megvalósuló beruházások:
Notebook |
184 901 |
Telefon |
104 939 |
Pohár |
32 970 |
Traktor beszerzés MFP-KOEB pályázat |
14 465 300 |
Sarokcsiszoló |
15 760 |
Router |
7 990 |
Lenovo felújított PC |
145 900 |
Szedőkanál |
7 690 |
Sörpadgarnitúra |
499 900 |
Badella |
83 820 |
Vadkamera |
410 000 |
Óvoda finanszírozására 36.546.603.-Ft-ot fordítottunk 2022-ben, ebből az átadott állami támogatások összege: 29.459.607.-Ft.
3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
2022. évben tartalék nem lett képezve.
A költségvetési hiány/többlet alakulása:
- hiány az éves gazdálkodás során nem fordult elő.
1. A HANGÁCSI ÓVODA bevételeinek elemzése
A Hangácsi Óvoda 2022. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 40.961.176.-Ft,
- teljesített bevételi főösszege 41.396.670.-Ft.
A feladatellátási megállapodással fenntartott Hangácsi Óvoda jelenleg 2 fő óvodapedagógussal, 1 dajkával, 1 főzőnővel, 1 konyhalánnyal, 1 élelmezésvezetővel, 1 karbantartóval és 1 közfoglalkoztatottal működik, ezzel a létszámmal eleget téve a törvényi előírásoknak.
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: (adatok FT-ban)
Főbb bevételi jogcímek |
Eredeti |
Módosított-előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
előirányzat |
Intézményfinanszírozás |
38.030.109 |
38.030.109 |
36.546.603 |
96% |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
1.753.000 |
1.231.753 |
1.231.753 |
100% |
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
489.856 |
489.856 |
489.856 |
100% |
Kamatbevétel |
|
|
58 |
100% |
Egyéb működési bevétel |
2.727.035 |
3.348.400 |
3.128.458 |
93% |
Összesen |
43.000.000 |
43.100.118 |
41.396.670 |
96% |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt az intézményfinanszírozás képviseli: 36.546.603.-Ft, ezen belül az állami támogatás: 29.459.607.-Ft,
, ami a bevételi forrás 81%-át jelenti .
2.1. A kiadások a következők szerint alakultak: (adatok FT-ban)
Kiemelt kiadási előirányzatok |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
előirányzat |
Személyi jellegű kiadások |
30.791.000 |
30.628.265 |
28.947.824 |
95% |
Munkaadókat terhelő járulékok |
4.119.000 |
4.061.695 |
3.913.779 |
96% |
Dologi kiadások |
7.771.000 |
8.285.055 |
7.974.470 |
96% |
Egyéb működési célú kiadások |
|
|
|
- |
Beruházási kiadások |
319.000 |
125.103 |
125.103 |
100% |
Felújítások |
0 |
0 |
0 |
- |
Egyéb felhalmozási célú kiadás |
0 |
0 |
0 |
- |
Összesen |
43.000.000 |
43.100.118 |
40.961.176 |
95% |
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették 2022. évben:
bérek és járulékai: 32.861.603.-Ft,
dologi kiadások: 7.974.470.-Ft , ebből:
készletbeszerzés: 5.230.179.-Ft
telefon, internet: 133.920.-Ft
közüzemi díjak: 676.133.-Ft
karbantartási díjak: 18.000.-Ft
egyéb szolgáltatások: 1.181.026.-Ft (szemétszállítás, rágcsálóirtás, egyéb)
különféle befizetése, egyéb dologi kiadások: 1.429.345.-Ft (ÁFA, kamat, egyéb)
2022-ben megvalósuló beruházások:
Polikarbonát pohár- Óvoda |
17 587 |
Kéztörlő adagoló - Óvoda |
8 865 |
Pedálos szemetes - Óvoda |
18 780 |
Gorenje hűtő - Óvoda |
60 990 |
Gőzölős tisztító - Óvoda |
8 890 |
Futószőnyeg - Óvoda |
9 990 |
2022. évben a bevételek 96%-ra teljesültek, a kiadások 95%-ra.
Az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testületnek a mellékletekben szereplő mérlegeket, kimutatásokat, adósságállomány lejáratát, vagyonkimutatást.
A jogalkotásról szóló
2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendelet-tervezetben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását a költségvetési rendelet előterjesztése részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendelet-módosításban foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
Varga István
polgármester