Hangács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (IV. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 04. 17

Hangács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (IV. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.04.17.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: az Önkormányzat 2023. évi költségvetési zárszámadásáról szóló rendelet megtárgyalása
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.
1. Indoklás a rendelet-tervezethez
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 131.093.691.-Ft,
- teljesített bevételi főösszege 144.831.764.-Ft.
A kiadások 90%-ra, a bevételek 99 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.
Az önkormányzati bevételek elemzése
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: (adatok Ft-ban)

Főbb bevételi jogcímek

Eredeti

Módosított-előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

előirányzat

Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások)

80.299.413

91.996.088

91.996.088

100%

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

26.765.000

21.274.704

20.747.708

98%

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0

3.000.000

3.000.000

100%

Közhatalmi bevételek (Iparűzési adó, gépjárműadó, pótlék bevétel)

6.050.000

9.752.609

9.103.276

93%

Működési bevételek (szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel)

7.872.749

9.462.544

6.793.948

72%

Felhalmozási bevételek

0

400.000

400.000

100%

Működési célú átvett pénzeszközök

0

0

0

-

Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök

0

293.510

293.510

100%

Államháztartáson belüli megelőlegezések

0

195.555

3.503.896

-

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

9.012.838

9.012.838

8.993.338

100%

Egyéb finanszírozási bevétel HITEL

0

0

0

-

Összesen

130.000.000

145.387.848

144.831.764

99%
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:
Önkormányzatok működési támogatása: 91.996.088.-Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 23.488.276 Ft
Egyes köznevelési feladatok támogatása: 28.745.908 Ft
Szociális, gyermekjóléti feladatok támogatása: 19.960.258 Ft,
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 8.270.208 Ft
Kulturális feladatok támogatása: 2.270.000.- Ft
Működési célú központosított támogatás:7.319.373.- Ft
lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 1.922.700.-Ft
REKI támogatás 2.616.055.-Ft
REKI támogatás 297.768.- Ft
szociális célú tűzifa: 2.482.850.-Ft
Elszámolásból származó bevételek: (Iparűzési adó kiesés miatti kiegészítő támogatás) 1.942.065.-Ft
Felhalmozási célú támogatások: 0
A közfoglalkoztatásra 16.149.908.-Ft összegű támogatást kapott Önkormányzatunk.
Védőnői Szolgálat finanszírozása a NEAK-tól 3.885.300.-Ft volt.
Közhatalmi bevételek:
Iparűzési adó bevétel: 9.011.921.-Ft
Pótlékbevétel: 91.355.-Ft
Működési bevételek:
Tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel: 1.593.798.-Ft
Közvetített szolgáltatás ellenértéke 123.600.-Ft
Ellátási díjak: 1.717.887.-Ft
Kiszámlázott ÁFA: 503.445.-Ft
Kamatbevétel: 1.888.-Ft
Jármű értékesítése: 400.000.-Ft
Egyéb felhalmozási bevétel háztartásoktól: 293.510.-Ft (Hallásvizsgáló készülékre.)
Hitelek jellemzői:
2023. évben hitel felvételére nem volt szükség.
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele: 8.993.338.-Ft.
Államháztartáson belüli megelőlegezések: 3.503.896.-Ft.
2. A kiadások elemzése
2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:

Kiemelt kiadási előirányzatok

Eredeti

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

előirányzat

Személyi juttatások

32.273.800

37.366.459

33.524.555

90

Munkaadókat terhelő járulékok

4.013.000

4.059.330

3.644.758

90

Dologi kiadások

33.397.102

38.006.109

32.846.855

86

Ellátottak pénzbeli juttatásai

9.000.000

12.850.050

12.302.985

96

Egyéb működési célú kiadások

7.983.610

10.201.721

7.870.359

77

Beruházási kiadások

127.000

4.433.364

2.433.364

55

Felújítások

0

0

0

-

Egyéb felhalmozási célú kiadás

0

0

0

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

3.211.976

3.407.531

3.407.531

100

Óvoda támogatása

34.993.506

35.063.284

35.063.284

100

Összesen

130.000.000

145.387.848

131.093.691

90%

A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
bérek és járulékai: 37.169.313.-FT
A személyi jellegű kiadások jellemzői:
- a teljesítés százaléka 90%. A bérekből 14.750.607.-Ft a közfoglalkoztatott dolgozók személyi juttatása, azaz 44%-a az összes bér jellegű juttatásnak.
Dologi jellegű kiadások jellemzői: 32..846.855.-Ft
- a teljesítés százaléka 86.
- ebből: készletbeszerzés: 4.109.628.-Ft
- kommunikációs szolgáltatások: (telefon, internet, weblap szerkesztés): 765.317.-Ft
- közüzemi díjak: 9.344.831.-ft. (közvilágítás, áram, gázdíj, vízdíj, szennyvízdíj)
- szolgáltatási kiadások (karbantartás, biztosítási díjak, egyéb): 21.459.238.- Ft
- különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 6.441.207.-Ft
Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: (12.302.985.-Ft)
Szociális tűzifa támogatás: 2.850.050. -Ft
Települési támogatás: 1.527.935
Iskolakezdési támogatás: 2.090.000.-Ft
Idősek támogatása: 1.220.000.-Ft
Lakásfenntartási támogatás: 3.515.000.-Ft
Temetési támogatás: 1.100.000.-Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre:
Nyomár Önkormányzatnak adott támogatás
(közművelődési szakember alkalmazása) 1.596.084.-Ft
Közös Hivatal támogatása: 3.000.000.-Ft
Sajó-Bódva Völgyi Hulladékkezelési Önk. Társulásnak: 37.960.-Ft
Előző évi elszámolásból származó kiadások, visszafizetési kötelezettség: 1.284.015.-Ft
Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre:
Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének 14.600.-Ft
Borsod-Torna-Gömör Egyesületnek 15.000.-Ft
1.922.700.-Ft ÉRV-nek átadott állami támogatás
Helyi önkormányzat által kijelölt felhalmozások jellemzői:
Önkormányzatunk vagyonát az elmúlt évben az alábbi tényezők változtatták
2023-ben megvalósuló beruházások:

Településrendezési terv készítése

1 000 000

Microsoft Office csomag

47 990

Mobiltelefon

114 210

Szűrőaudiométer 9000 Auditest

240 000

Benzinmotoros fűnyírógép

249 000

Csavarbehajtó

16 000

Függöny 3 db Műv.Ház

20 640

Klímaberendezés Tanácsadóba

440 000

Függöny 6 db Műv.Ház

89 624

Karácsonyi dekoráció rénszarvas készítése

215 900
Óvoda finanszírozására 35.063.284.-Ft-ot fordítottunk 2023-ben, ebből az átadott állami támogatások összege: 28.745.908.-Ft.
3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
2023. évben tartalék nem lett képezve.
A költségvetési hiány/többlet alakulása:
- hiány az éves gazdálkodás során nem fordult elő.
1. A HANGÁCSI ÓVODA bevételeinek elemzése
A Hangácsi Óvoda 2023. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 36.105.610.-Ft,
- teljesített bevételi főösszege 36.143.744.-Ft.
A feladatellátási megállapodással fenntartott Hangácsi Óvoda jelenleg 2 fő óvodapedagógussal, 2 dajkával, 1 konyhai kisegítővel, 1 karbantartóval működik, ezzel a létszámmal eleget téve a törvényi előírásoknak.
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: (adatok Ft-ban)

Főbb bevételi jogcímek

Eredeti

Módosított-előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

előirányzat

Intézményfinanszírozás

34.993.506

35.063.284

35.063.284

100%

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

1.350.000

583.984

94.397

16%

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

435.494

435.494

435.494

100%

Kamatbevétel

1.000

1.000

21

2%

Egyéb működési bevétel

221.000

572.348

550.569

96%

Összesen

37.000.000

36.655.110

36.143.744

99%
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt az intézményfinanszírozás képviseli: 35.063.284.-Ft, ezen belül az állami támogatás: 28.745.908.-Ft , ami a bevételi forrás 80%-át jelenti .
5. A kiadások elemzése
2.1. A kiadások a következők szerint alakultak: (adatok Ft-ban)

Kiemelt kiadási előirányzatok

Eredeti

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

előirányzat

Személyi jellegű kiadások

29.426.800

28.547.367

28.530.688

100%

Munkaadókat terhelő járulékok

4.039.700

3.832.676

3.832.676

100%

Dologi kiadások

3.406.500

4.046.923

3.606.512

96%

Egyéb működési célú kiadások

101.144

101.144

100%

Beruházási kiadások

127.000

127.000

34.590

27%

Felújítások

-

Egyéb felhalmozási célú kiadás

-

Összesen

37.000.000

36.655.110

36.105.610

99%
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették 2023. évben:
bérek és járulékai: 32.363.364.-Ft,
dologi kiadások: 3.606.512.-Ft , ebből:
készletbeszerzés: 1.085.542.-Ft
telefon, internet: 154.586.-Ft
közüzemi díjak: 882.485.-Ft
karbantartási díjak: 30.000.-Ft
egyéb szolgáltatások: 1.713.600.-Ft (szemétszállítás, rágcsálóirtás, egyéb)
különféle befizetése, egyéb dologi kiadások: 652.724.-Ft (ÁFA, kamat, egyéb)
2023-ben megvalósuló beruházások:

Telefon készülék (Hangácsi Óvoda)

10 000

Egyensúlyozó tölcsér (Hangácsi Óvoda)

24 590
2023. évben a bevételek 99%-ra teljesültek, a kiadások 99%-ra.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testületnek a mellékletekben szereplő mérlegeket, kimutatásokat, adósságállomány lejáratát, vagyonkimutatást.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendelet-tervezetben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását a költségvetési rendelet előterjesztése részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendelet-módosításban foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Hangács , 2024. április 3..
Varga István
polgármester