Hangács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 13

Hangács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.13.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Hangács Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, kéményseprés, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
nemzetiségi ügyek,
hulladékgazdálkodás,
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása.
5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
1. Hangács Község Önkormányzatának költségvetése
A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 285.000.000.- Ft, melyből 46.044.244.- Ft előző évi költségvetési maradvány. Ennek egy része kötelezettséggel terhelt.
A 2025-ben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése. 2023. évben a településterv készítésére kapott pályázati támogatás felhasználása csak részben történt meg. 3.000.000.-Ft-os beruházás összegéből 1.000.000.-Ft lett kifizetve.
A 2021. évben beadott VP6-7.2.1.1-21 Külterületi közutak fejlesztése pályázatot támogatásra érdemesnek ítélték, így 2024. évben elkezdődött a beruházás. A számlánkra érkezett 81.293.670.-Ft támogatási előleg, még ugyanennyi összeg lehívását tervezzük 2025-ben. 2024-ben 26.985.365.-Ft támogatási összeg maradt a Kincstári bankszámlán. Az évben kb. 108.676.035.-Ft kiadással kell számolnunk még.
A MFP-UHJ Útfelújítás pályázatot megnyertük 2024. évben. Kapott támogatás 16.295.029.-Ft. Ebből mindössze 500.000.-Ft felújítási összeg maradt a számlán, mely 2025. évben már felhasználásra is került.
Más pályázat nincs folyamatban.
A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének 55%-át teszik ki, az intézményfinanszírozás 18%-ot, így beruházási és felújítási kiadásokra mindössze 27%.
A 2025. évben a költségvetési bevételek 18 %-át , 49.921.782.-Ft-ot fordít az Önkormányzat a Hangácsi Óvoda intézményi finanszírozására (az intézményfinanszírozás 91 %-át az Óvodára kapott állami támogatások továbbadása teszi ki) .
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 102.830.533.- Ft.
1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 27.952.978.-Ft
2. Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 39.693.146.-Ft
3.Önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása:
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 15.800.000.-Ft
( helyi szociális rendeletben megállapított juttatások, települések segélyek finanszírozására)
Szociális étkeztetés: kb. 15 fő-re 1.272.900.-Ft
Falugondnoki szolgálat támogatása: 6.343.500.-Ft
Gyermekétkeztetés támogatása a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása: 1 főre 2.825.280.-Ft
Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása: 5.967.069.-Ft
A rászoruló gyermekek intézményen kívüli, szünidei étkeztetésének támogatása: 705.660.-Ft
4. Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz : 2.270.000.-Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 29.664.600 Ft
Iskola orvos Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő finanszírozása: 21.600.-Ft
Kormányhivataltól (Munkaügyi Központtól) közfoglalkoztatottakra adott támogatása: terv szerint 29.643.000.-Ft.
Közhatalmi bevételek: 9.150.000.-Ft
.
Helyi iparűzési adó: 9.000.000.-Ft
Pótlék bevétel: 150.000.-Ft
Működési bevételek:
Bérleti díjakból: 3.620.373.-Ft
Szociális étkeztetés térítési díja: 1.537.000.-Ft
ÁFA bevétel 783.000.-Ft
Kamatbevétel: 10.000.-Ft
Működési célú átvett pénzeszközök: nincs tervezve
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: A VP6 pályázati támogatásból 81.293.670.-Ft
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: nincs tervezve
Belföldi értékpapírok bevételei: nincs tervezve
Költségvetési maradvány igénybevétele: 46.044.244.-Ft.
Finanszírozási bevételek: nincs tervezve
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: nincs tervezve
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 285.000.000.- Ft.
Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 3 fő. (polgármester, falugondnok, szociális alkalmazott )
A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással havi átlag 20 fővel számoltunk. A köztisztviselői illetményalap 50.000.- Ft. A minimálbér 2025. január 1. napjától 266.800. Ft-ról 290.800. Ft-ra, a garantált bérminimum 326.000. Ft-ról 348.800 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér összege 145.500 Ft.
Személyi juttatások: 56.648.200.- Ft.
polgármester illetménye, képviselők juttatásai: 18.434.000.- Ft
közfoglalkoztatási bérek: 26.672.000.- Ft.
falugondnoki bér 5.488.800.-Ft
eseti megbízási díjak: 1.200.000.- Ft
szociális alkalmazott bér: 3.264.200.-Ft
közművelődési szakember alkalmazása: 2.350.000.-Ft (átadott pénzeszközként jelentkezik)
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5.488.800.-Ft
Dologi kiadások: 82.025.859 Ft (készletbeszerzés, szolgáltatások, rezsikiadások)
Ellátottak pénzbeli juttatásai: (segélyek, szociális támogatások, iskolakezdési támogatás, egyebek):
9.800.000.- Ft
Egyéb működési célú kiadások:
egyéb támogatás:, Sajó-Bódva Völgye Társulás, TÖOSZ (120.000.-Ft)
egyházaknak (100.000.-Ft)
Közművelődési szakember alkalmazásához hozzájárulás: (2.350.000.-Ft)
Beruházásokra: Egyéb beszerzésre 1.270.000.-Ft
Településterv támogatás felhasználása: 2.000.000.-Ft
Vp6-Külterületi közút fejlesztésére: a még fennmaradó 74.538.798.-Ft
Felújításokra : MFP- Útfelújítás a még fennmaradó 500.000 Ft
Finanszírozási kiadások: Hangácsi Óvoda finanszírozása: 49.921.782.- Ft
állami támogatás átadása: 45.453.146.- Ft
önkormányzati támogatás: 4.468.636.- Ft
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testület részére:
A helyi önkormányzat előirányzat felhasználási tervét:
Előirányzat-felhasználási terv 2025. évi

Forintban

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési támogatásai

8 569 211

8 569 211

8 569 211

8 569 211

8 569 211

8 569 211

8 569 211

8 569 211

8 569 211

8 569 211

8 569 211

8 569 212

102 830 533

3.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

2 472 050

2 472 050

2 472 050

2 472 050

2 472 050

2 472 050

2 472 050

2 472 050

2 472 050

2 472 050

2 472 050

2 472 050

29 664 600

4.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

81 293 670

81 293 670

5.

Közhatalmi bevételek

3 500 000

1 050 000

3 500 000

1 100 000

9 150 000

6.

Működési bevételek

1 334 829

1 334 829

1 334 829

1 334 829

1 334 829

1 334 829

1 334 829

1 334 829

1 334 829

1 334 829

1 334 829

1 334 834

16 017 953

7.

Felhalmozási bevételek

8.

Működési célú átvett pénzeszközök

9.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

10.

Finanszírozási bevételek

46 121 462

46 121 462

11.

Bevételek összesen:

58 497 552

12 376 090

15 876 090

13 426 090

93 669 760

12 376 090

12 376 090

12 376 090

15 876 090

13 476 090

12 376 090

12 376 096

285 078 218

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

7 960 267

7 960 267

7 960 267

7 960 267

7 960 267

7 960 267

7 960 267

7 960 267

7 960 267

7 960 267

7 960 267

7 960 263

95 523 200

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

906 567

906 567

906 567

906 567

906 567

906 567

906 567

906 567

906 567

906 567

906 567

906 563

10 878 800

15.

Dologi kiadások

6 969 488

6 969 488

6 969 488

6 969 488

6 969 488

6 969 488

6 969 488

6 969 488

6 969 488

6 969 488

6 969 488

8 969 491

85 633 859

16.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

816 667

816 667

816 667

816 667

816 667

816 667

816 667

816 667

816 667

816 667

816 667

816 663

9 800 000

17.

Egyéb működési célú kiadások

295 417

295 417

295 417

295 417

295 417

295 417

295 417

295 417

295 417

295 417

295 417

295 413

3 545 000

18.

Beruházások

12 655 966

12 655 966

12 655 966

12 655 966

12 655 966

12 655 968

75 935 798

19.

Felújítások

500 000

500 000

20.

Egyéb felhalmozási kiadások

21.

Finanszírozási kiadások

3 261 561

3 261 561

22.

Kiadások összesen:

33 365 933

29 604 372

29 604 372

29 604 372

29 604 372

29 604 374

16 948 406

16 948 406

16 948 406

16 948 406

16 948 406

18 948 393

285 078 218

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatink keretszámairól tájékoztató tábla:

B E V É T E L E K

1. sz. táblázat

Forintban

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2026. évi

2027. évi

2028. évi

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

105 000 000

115 000 000

120 000 000

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

31 000 000

35 000 000

38 000 000

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

9 250 000

9 350 000

9 450 000

4.1.

Építményadó

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

9 100 000

9 200 000

9 300 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

150 000

150 000

150 000

5.

Működési bevételek

11 000 000

12 000 000

13 000 000

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

156 250 000

171 350 000

180 450 000

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

156 250 000

171 350 000

180 450 000

K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2026. évi

2027. évi

2028. évi

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

156 250 000

171 350 000

180 450 000

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

156 250 000

171 350 000

180 450 000

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

156 250 000

171 350 000

180 450 000


Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
(kedvezmények)

Forintban

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

Nemleges

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

9.

Magánszemélyek kommunális adója

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

27.

Összesen:

#ÉRTÉK!

2. Hangácsi Óvoda költségvetése
A Hangácsi Óvoda 2025. évi költségvetése 50.000.000.- Ft-ban lett megállapítva, amely beépítésre kerül Hangács Község Önkormányzatának költségvetési rendeletébe.
A Hangácsi Óvoda bevétele 2025. évi költségvetése szerint:
Intézményi bevételek: 0 Ft
Kamatbevétel: 1000.-Ft
Intézmény finanszírozása: 49.921.782.- Ft (ebből 45.453.146.- Ft állami támogatás, ami az önkormányzat számlájára érkezik)
Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele: 77.218 .- Ft.
A Hangácsi Óvoda foglalkoztatotti létszáma 6 fő. Ebből 2 fő óvónő, 2 fő dajka, 1 konyhai kisegítő, 1 karbantartó.
Az Óvoda költségvetésében a dolgozók személyi juttatásai, munkáltatót terhelő járulékok, valamint dologi kiadások kerültek megtervezésre.
A 2025. évi személyi juttatások 40.875.000.-Ft, munkáltatói járulékok 5.390.000.-Ft.
- a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) 290.800.-Ft lett.
- a garantált bérminimum ( a legalább középfokú iskolai végzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállalók bére) 348.800.-Ft.
- a köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban pedagógus I. munkakörben (a szükséges emeléseket figyelembe véve): 688.300.-Ft
- helyi esélyteremtési illetményrész: alapilletmény 20%-a
A dologi kiadásokra 3.608.000.- Ft került betervezésre. Ennek jelentős részét a szolgáltatási kiadások: áramdíj, vízdíj, gázdíj, telefondíj, szennyvízdíj, szemétszállítási díj, egyéb karbantartási munkálatok teszik ki.
Eszközbeszerzésre mindössze 127.000.-Ft lett tervezve.
Kérem a képviselőtestületet, hogy Hangács Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetés- tervezetét tárgyalja meg és az előterjesztés mellékletét képező rendelet-tervezetet fogadja el.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Hangács, 2025. február 5.
Varga István
polgármester