Hangács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 20

Hangács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.20.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: az Önkormányzat 2024. évi költségvetési zárszámadásáról szóló rendelet megtárgyalása
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.
1. Indoklás a rendelet-tervezethez
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 215.801.200.-Ft,
- teljesített bevételi főösszege 261.845.444.-Ft.
A kiadások 63%-ra, a bevételek 76 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető. A bevételek elmaradását az okozza, hogy a VP Külterületi út fejlesztésére elnyert támogatás csak részben került leutalásra, ugyanilyen arányban maradtak el a kiadások is, mivel támogatás hiányában a beruházás megvalósítása is 2025. évre tolódott.
Az önkormányzati bevételek elemzése
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: (adatok Ft-ban)

Főbb bevételi jogcímek

Eredeti

Módosított-előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

előirányzat

Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások)

92.018.800

104.073.237

104.073.237

100%

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

16.518.000

24.331.935

24.331.935

100%

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0

179.319.314

98.025.644

55%

Közhatalmi bevételek (Iparűzési adó, gépjárműadó, pótlék bevétel)

9.100.000

9.108.533

8.768.618

96%

Működési bevételek (szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel)

10.625.127

9.892.862

9.646.376

98%

Felhalmozási bevételek

0

0

0

-

Működési célú átvett pénzeszközök

0

0

0

-

Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök

0

0

0

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések

0

3.261.561

3.261.561

100%

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

13.738.073

13.738.073

13.738.073

100%

Egyéb finanszírozási bevétel HITEL

0

0

0

-

Összesen

142.000.000

343.725.515

261.845.444

76%
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:
Önkormányzatok működési támogatása: 104.073.237.-Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 24.380.055 Ft
Egyes köznevelési feladatok támogatása: 37.860.638 Ft
Szociális, gyermekjóléti feladatok támogatása: 24.890.780 Ft,
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 9.709.841 Ft
Kulturális feladatok támogatása: 2.270.000.- Ft
Működési célú központosított támogatás:4.717.203.- Ft
lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 1.733.000.-Ft
REKI támogatás 530.563.- Ft
szociális célú tűzifa: 2.453.640.-Ft
Elszámolásból származó bevételek: 244.720.-Ft
Felhalmozási célú támogatások: 98.025.644.-Ft
VP Külterületi utas pályázatra: előleg 81.293.670.-Ft.
MFP Útfelújítás pályázatra: 16.731.974.-Ft
A közfoglalkoztatásra 23.066.573.-Ft összegű támogatást kapott Önkormányzatunk.
Védőnői Szolgálat finanszírozása a NEAK-tól 16.500.-Ft volt.
Közhatalmi bevételek:
Iparűzési adó bevétel: 8.630.085.-Ft
Pótlékbevétel: 138.533.-Ft
Működési bevételek:
Tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel: 3.971.949.-Ft
Közvetített szolgáltatás ellenértéke 454.546.-Ft
Ellátási díjak: 1.488.532.-Ft
Kiszámlázott ÁFA: 1.040.753.-Ft
Kamatbevétel: 3.294.-Ft
Hitelek jellemzői:
2024. évben hitel felvételére nem volt szükség.
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele: 13.776.207.-Ft.
Államháztartáson belüli megelőlegezések: 3.261.561.-Ft.
2. A kiadások elemzése
2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:

Kiemelt kiadási előirányzatok

Eredeti

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

előirányzat

Személyi juttatások

31.007.000

38.931.991

36.167.471

93%

Munkaadókat terhelő járulékok

3.438.000

3.848.145

3.634.623

94%

Dologi kiadások

40.551.921

84.046.618

38.998.049

46%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

9.700.000

12.158.231

11.664.991

96%

Egyéb működési célú kiadások

6.530.000

8.707.151

7.821.519

90%

Beruházási kiadások

2.949.672

131.181.564

53.599.677

41%

Felújítások

0

16.731.974

15.795.029

94%

Egyéb felhalmozási célú kiadás

0

0

0

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

3.308.341

3.308.341

.3.308.341

100%

Óvoda támogatása

44.515.066

44.811.500

44.811.500

100%

Összesen

142.000.000

343.725.515

215.801.200

63%

A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
bérek és járulékai: 39.802.094.-FT
A személyi jellegű kiadások jellemzői:
- a teljesítés százaléka 93%. A bérekből 20.522.970.-Ft a közfoglalkoztatott dolgozók személyi juttatása, azaz 57%-a az összes bér jellegű juttatásnak.
Dologi jellegű kiadások jellemzői: 38.998.049.-Ft
- a teljesítés százaléka 46.
- ebből: készletbeszerzés: 4.690.999.-Ft
- kommunikációs szolgáltatások: (telefon, internet, weblap szerkesztés): 776.660.-Ft
- közüzemi díjak: 6.535.278.-ft. (közvilágítás, áram, gázdíj, vízdíj, szennyvízdíj)
- szolgáltatási kiadások (vásárolt élelmezés, karbantartás, biztosítási díjak, egyéb): 25.080.005.- Ft
- különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 8.450.385.-Ft
Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: (11.664.991.-Ft)
Szociális tűzifa támogatás: 2.816.520. -Ft
Települési támogatás: 1.193.471
Iskolakezdési támogatás: 2.090.000.-Ft
Idősek támogatása: 1.230.000.-Ft
Lakásfenntartási támogatás: 3.335.000.-Ft
Temetési támogatás: 1.000.000.-Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre:
Nyomár Önkormányzatnak adott támogatás
(közművelődési szakember alkalmazása) 1.464.818.-Ft
Közös Hivatal támogatása: 1.000.000.-Ft
Gyermekjóléti Szolgálat támogatása: 3.100.000.-Ft
TOP – Helyi identitás erősítése Pályázati támogatás visszafizetése: 444.151.-Ft
Előző évi elszámolásból származó kiadások, visszafizetési kötelezettség: 1.284.015.-Ft
Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre:
Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének 14.550.-Ft
Borsod-Torna-Gömör Egyesületnek 15.000.-Ft
1.812.550.-Ft ÉRV-nek átadott állami támogatás
Nyomári Polgárőr Egyesület támogatása 50.000.-Ft.
Helyi önkormányzat által kijelölt felhalmozások jellemzői:
Önkormányzatunk vagyonát az elmúlt évben az alábbi tényezők változtatták
2024-ben megvalósuló beruházások:

Hangács Csurgó út 1-3. ingatlanvásárlás

1 900 000

VP6-Külterületi út fejlesztése

50 456 076

Vailant vízmelegítő

103 301

Fémállvány

128 960

Fűnyíró

200 000

Benzinmotoros sövényvágó

61 990

Klímaberendezés Hivatalba

240 000

Fénymásoló, nyomtató XEROX

419 100

Fűnyíró

90 250
2024-ben megvalósuló felújítás:

MFP- Belterületi utak felújítása - Szathmáry K.Gy., Dózsa Gy. És Kaszárnya út

15 795 029
Óvoda finanszírozására 44.811.500.-Ft-ot fordítottunk 2024-ben, ebből az átadott állami támogatások összege: 37.860.638.-Ft.
3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
2024. évben tartalék nem lett képezve.
A költségvetési hiány/többlet alakulása:
- hiány az éves gazdálkodás során nem fordult elő.
1. A HANGÁCSI ÓVODA bevételeinek elemzése
A Hangácsi Óvoda 2024. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 44.793.244.-Ft,
- teljesített bevételi főösszege 44.870.462.-Ft.
A feladatellátási megállapodással fenntartott Hangácsi Óvoda jelenleg 2 fő óvodapedagógussal, 2 dajkával, 1 konyhai kisegítővel, 1 karbantartóval működik, ezzel a létszámmal eleget téve a törvényi előírásoknak.
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: (adatok Ft-ban)

Főbb bevételi jogcímek

Eredeti

Módosított-előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

előirányzat

Intézményfinanszírozás

44.515.066

44.811.500

44.811.500

100%

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

0

0

0

-

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

38.134

38.134

38.134

100%

Kamatbevétel

1.000

1.000

28

3%

Egyéb működési bevétel

0

0

0

-

Összesen

44.575.000

44.871.434

44.870.462

100%
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt az intézményfinanszírozás képviseli: 44.811.500.-Ft, ezen belül az állami támogatás: 37.860.638.-Ft , ami a bevételi forrás 85%-át jelenti .
5. A kiadások elemzése
2.1. A kiadások a következők szerint alakultak: (adatok Ft-ban)

Kiemelt kiadási előirányzatok

Eredeti

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

előirányzat

Személyi jellegű kiadások

35.221.000

34.638.784

34.588.200

100%

Munkaadókat terhelő járulékok

4.641.600

4.587.600

4.586.884

100%

Dologi kiadások

4.585.400

4.149.950

4.123.060

99%

Egyéb működési célú kiadások

0

0

0

-

Beruházási kiadások

127.000

1.495.100

1.495.100

100%

Felújítások

-

Egyéb felhalmozási célú kiadás

-

Összesen

44.575.000

44.871.434

44.793.244

100%
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették 2024. évben:
bérek és járulékai: 39.175.084.-Ft,
dologi kiadások: 4.123.060.-Ft , ebből:
készletbeszerzés: 1.566.266.-Ft
telefon, internet: 198.627.-Ft
közüzemi díjak: 792.300.-Ft
karbantartási díjak: 257.047.-Ft
egyéb szolgáltatások: 1.528.586.-Ft (szemétszállítás, rágcsálóirtás, egyéb)
különféle befizetése, egyéb dologi kiadások: 829.581.-Ft (ÁFA, kamat, egyéb)
2024-ben megvalósuló beruházások:

Lenovo laptop

200.000

Klíma csomag

480.000

Calor kazán 50W

815.100
2024. évben a bevételek 100%-ra teljesültek, a kiadások 100%-ra.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testületnek a mellékletekben szereplő mérlegeket, kimutatásokat, adósságállomány lejáratát, vagyonkimutatást.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendelet-tervezetben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását a költségvetési rendelet előterjesztése részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendelet-módosításban foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Hangács , 2025. május 5.
Varga István
polgármester