Hangács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 05

Hangács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.05.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Hangács Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
- településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, kéményseprés, stb.),
- óvodai ellátás,
- szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
- egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
- kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
- helyi közfoglalkoztatás,
- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
- sport, ifjúsági ügyek,
- nemzetiségi ügyek,
- hulladékgazdálkodás,
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
- törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
- törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
- a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2026. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása.
5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
1. Hangács Község Önkormányzatának költségvetése
A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 222.000.000.- Ft, melyből 28.604.988.- Ft előző évi költségvetési maradvány. Ennek egy része kötelezettséggel terhelt.
A 2026-ban – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése. 2023. évben a településterv készítésére kapott pályázati támogatás felhasználása csak részben történt meg. 3.000.000.-Ft-os beruházás összegéből 1.000.000.-Ft lett kifizetve.
A Versenyképes Járások támogatására 4.320.540.-Ft-ot kapott az önkormányzat, ebből az összegből 2026-ban fog megvalósulni a kamerarendszer kiépítése Hangácson.
A MFP-Közvilágítás korszerűsítése pályázatot kedvezően bírálták el: ez éven várható a megvalósítása. A támogatás még nem érkezett meg.
TOP_Plusz Aktív turisztika nyertes pályázatra 2025. évben 2.880.000.-Ft támogatás érkezett. A fennmaradó összeg várhatóan 2026 és 2027. évben érkezik meg. Ebből kerékpáros pihenőhely kialakítása és kilátó építése valósul majd meg. A tervek elkészültek, a föld kimérése, művelési ág módosítása folyamatban van.
TOP_Plusz Helyi humán fejlesztések a Nyugat Csereháton pályázatán belül különböző rendezvények szervezésére, lebonyolítására kap az Önkormányzat támogatást – Boldva községgel összefogva. Támogatás még nem érkezett be.
Más pályázat nincs folyamatban.
A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének 69%-át teszik ki, az intézményfinanszírozás 25%-ot, így beruházási és felújítási kiadásokra mindössze 6%.
A 2026. évben a költségvetési bevételek 25 %-át , 56.578.204.-Ft-ot fordít az Önkormányzat a Hangácsi Óvoda intézményi finanszírozására (az intézményfinanszírozás 93 %-át az Óvodára kapott állami támogatások továbbadása teszi ki) .
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 112.539.253.- Ft.
1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 27.610.814.-Ft
1. Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 43.455.098.-Ft
3. Önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása:
- Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 19.207.493.-Ft( helyi szociális rendeletben megállapított juttatások, települések segélyek finanszírozására)
- Szociális étkeztetés: kb. 10 fő-re 945.000.-Ft
- Falugondnoki szolgálat támogatása: 6.759.000.-Ft
- Kiegészítő támogatás falugondnoki szolgálatra: 46.406.-Ft
- Gyermekétkeztetés támogatása a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása: 1 főre 3.520.000.-Ft
- Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása: 7.422.042.-Ft
- A rászoruló gyermekek intézményen kívüli, szünidei étkeztetésének támogatása: 1.303.400.-Ft
4. Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz : 2.270.000.-Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 56.407.600 Ft
- Háziorvos Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő finanszírozása: 22.305.600.-Ft
- Kormányhivataltól (Munkaügyi Központtól) közfoglalkoztatottakra adott támogatása: terv szerint 34.102.000.-Ft.
-
Közhatalmi bevételek: 9.150.000.-Ft
.
Helyi iparűzési adó: 9.000.000.-Ft
Pótlék bevétel: 150.000.-Ft
Működési bevételek:
Bérleti díjakból: 4.789.000.-Ft
Szociális étkeztetés térítési díja: 981.000.-Ft
ÁFA bevétel 633.000.-Ft
Kamatbevétel: 10.000.-Ft
Működési célú átvett pénzeszközök: nincs tervezve
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: nincs tervezve
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: nincs tervezve
Belföldi értékpapírok bevételei: nincs tervezve
Költségvetési maradvány igénybevétele: 28.605.988.-Ft.
Finanszírozási bevételek: nincs tervezve
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: nincs tervezve
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 222.000.000.- Ft.
Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 4 fő. (polgármester, falugondnok, szociális alkalmazott, egészségügyi asszisztens )
A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással havi átlag 15 fővel számoltunk. A köztisztviselői illetményalap 50.000.- Ft. A minimálbér 2026. január 1. napjától 290.800. Ft-ról 322.800. Ft-ra, a garantált bérminimum 348.800. Ft-ról 373.200 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér összege 161.400 Ft.
Személyi juttatások: 69.565.880.- Ft.
- polgármester illetménye, képviselők juttatásai: 21.162.000.- Ft
- közfoglalkoztatási bérek: 30.245.480.- Ft.
- falugondnoki bér 6.090.000.-Ft
- eseti megbízási díjak: 1.200.000.- Ft
- szociális alkalmazott bér: 4.688.400.-Ft
- közművelődési szakember alkalmazása: 1.920.000.-Ft (átadott pénzeszközként jelentkezik)
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7.267.600.-Ft
Dologi kiadások: 56.622.521 Ft (készletbeszerzés, szolgáltatások, rezsikiadások)
Ellátottak pénzbeli juttatásai: (segélyek, szociális támogatások, iskolakezdési támogatás, egyebek):
11.550.000.- Ft
Egyéb működési célú kiadások:
egyéb támogatás: Sajó-Bódva Völgye Társulás, TÖOSZ (120.000.-Ft)
- egyházaknak (100.000.-Ft)
- Nyomári Polgárőr Egyesület (50.000.-Ft)
- Közművelődési szakember alkalmazásához hozzájárulás: (1.920.000.-Ft)
Beruházásokra: Egyéb beszerzésre 5.207.000.-Ft
Ingatlan vásárlás: Szabadság út 25. 2.000.000.-Ft
Településterv támogatás felhasználása: 2.000.000.-Ft
Kamerarendszer kiépítése: 4.320.540.-Ft
Finanszírozási kiadások: Hangácsi Óvoda finanszírozása: 56.578.2042.- Ft
- állami támogatás átadása: 51.162.098.- Ft
- önkormányzati támogatás: 5.416.106.- Ft
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testület részére:
A helyi önkormányzat előirányzat felhasználási tervét:

Előirányzat-felhasználási terv
2026. évre

Forintban!

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

14 078 904

14 078 904

14 078 904

14 078 904

14 078 904

14 078 904

14 078 904

14 078 904

14 078 904

14 078 904

14 078 904

14 078 909

168 946 853

3.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

4.

Közhatalmi bevételek

4 000 000

150 000

4 000 000

1 000 000

9 150 000

5.

Működési bevételek

1 274 846

1 274 846

1 274 846

1 274 846

1 274 846

1 274 846

1 274 846

1 274 846

1 274 846

1 274 846

1 274 846

1 274 853

15 298 159

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

Finanszírozási bevételek

28 792 784

28 792 784

10.

Bevételek összesen:

44 146 534

15 353 750

19 353 750

15 353 750

15 503 750

15 353 750

15 353 750

15 353 750

19 353 750

15 353 750

15 353 750

16 353 762

222 187 796

11.

Kiadások

12.

Személyi juttatások

9 592 907

9 592 907

9 592 907

9 592 907

9 592 907

9 592 907

9 592 907

9 592 907

9 592 907

9 592 907

9 592 907

9 592 903

115 114 880

13.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

1 113 717

1 113 717

1 113 717

1 113 717

1 113 717

1 113 717

1 113 717

1 113 717

1 113 717

1 113 717

1 113 717

1 113 713

13 364 600

14.

Dologi kiadások

5 081 710

5 081 710

5 081 710

5 081 710

5 081 710

5 081 710

5 081 710

5 081 710

5 081 710

5 081 710

5 081 710

5 081 711

60 980 521

15.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

962 500

962 500

962 500

962 500

962 500

962 500

962 500

962 500

962 500

962 500

962 500

962 500

11 550 000

16.

Egyéb működési célú kiadások

197 083

197 083

197 083

197 083

197 083

197 083

197 083

197 083

197 083

197 083

197 083

197 087

2 365 000

17.

Beruházások

1 232 462

1 232 462

1 232 462

1 232 462

1 232 462

1 232 462

1 232 462

1 232 462

1 232 462

1 232 462

1 232 462

1 232 458

14 789 540

18.

Felújítások

19.

Egyéb felhalmozási kiadások

20.

Finanszírozási kiadások

4 023 255

4 023 255

21.

Kiadások összesen:

22 203 634

18 180 379

18 180 379

18 180 379

18 180 379

18 180 379

18 180 379

18 180 379

18 180 379

18 180 379

18 180 379

18 180 372

222 187 796

22.

Egyenleg

21 942 900

-2 826 629

1 173 371

-2 826 629

-2 676 629

-2 826 629

-2 826 629

-2 826 629

1 173 371

-2 826 629

-2 826 629

-1 826 610

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatink keretszámairól tájékoztató tábla:

B E V É T E L E K

1. sz. táblázat

Forintban

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2027. évi

2028. évi

2029. évi

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

115 000 000

120 000 000

125 000 000

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

35 000 000

38 000 000

40 000 000

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

9 350 000

9 450 000

9 550 000

4.1.

Építményadó

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

9 200 000

9 300 000

9 400 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

150 000

150 000

150 000

5.

Működési bevételek

12 000 000

13 000 000

13 000 000

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

171 350 000

180 450 000

197 100 000

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

171 350 000

180 450 000

197 100 000

K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2027. évi

2028. évi

2029. évi

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

171 350 000

180 450 000

197 100 000

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

171 350 000

180 450 000

197 100 000

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

171 350 000

180 450 000

197 100 000



Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
(kedvezmények)

Forintban

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

Nemleges

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

9.

Magánszemélyek kommunális adója

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

27.

Összesen:

#ÉRTÉK!

2. Hangácsi Óvoda költségvetése
A Hangácsi Óvoda 2026. évi költségvetése 56.766.000.- Ft-ban lett megállapítva, amely beépítésre kerül Hangács Község Önkormányzatának költségvetési rendeletébe.
A Hangácsi Óvoda bevétele 2026. évi költségvetése szerint:
Intézményi bevételek: 0 Ft
Kamatbevétel: 1000.-Ft
Intézmény finanszírozása: 56.578.204.- Ft (ebből 52.706.098.- Ft állami támogatás, ami az önkormányzat számlájára érkezik)
Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele: 186.796 .- Ft.
A Hangácsi Óvoda foglalkoztatotti létszáma 6 fő. Ebből 2 fő óvónő, 2 fő dajka, 1 konyhai kisegítő, 1 karbantartó.
Az Óvoda költségvetésében a dolgozók személyi juttatásai, munkáltatót terhelő járulékok, valamint dologi kiadások kerültek megtervezésre.
A 2026. évi személyi juttatások 45.549.000.-Ft, munkáltatói járulékok 6.097.000.-Ft.
- a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) 322.800.-Ft lett.
- a garantált bérminimum ( a legalább középfokú iskolai végzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállalók bére) 373.200.-Ft.
- a köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban pedagógus I. munkakörben (a szükséges emeléseket figyelembe véve): 757.200,-Ft
- helyi esélyteremtési illetményrész: alapilletmény 20%-a
A dologi kiadásokra 4.358.000.- Ft került betervezésre. Ennek jelentős részét a szolgáltatási kiadások: áramdíj, vízdíj, gázdíj, telefondíj, szennyvízdíj, szemétszállítási díj, egyéb karbantartási munkálatok teszik ki.
Eszközbeszerzésre 762.000.-Ft lett tervezve.
Kérem a képviselőtestületet, hogy Hangács Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetés- tervezetét tárgyalja meg és az előterjesztés mellékletét képező rendelet-tervezetet fogadja el.