Lak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 13

Lak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.13.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Lak Községi Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2025-ban is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, kéményseprés, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),,
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
nemzetiségi ügyek,,
hulladékgazdálkodás,
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 374.000.000.- Ft, melyből 91.897.848.- Ft előző évi költségvetési maradvány. Ennek jelentős része kötelezettséggel terhelt.
A 2025-ben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése. 2023. évben a településterv készítésére kapott pályázati támogatás felhasználása csak részben történt meg. 3.000.000.-Ft-os beruházás összegéből 1.000.000.-Ft lett kifizetve.
A TOP-Plusz 1.2.1.-21. Mánta patak mederrendezése pályázatból jelenleg a számlán lévő összeg: 65.653.768.-Ft, a további támogatási összeg a beruházás előrehaladtával kérhető le.
A TOP-Plusz-2.1.1.-21. Energetikai felújítás -Közösségi Ház felújítása pályázatból 3.692.454.-Ft 2025. évben kerül felhasználásra.áHÁz
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 81 488 184 Ft
Működési célú támogatások ÁH-n belül: 185 877 200 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 Ft
Közhatalmi bevételek: 3 020 000 Ft
Működési bevételek: 11 716 768 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele: 91 897 848 Ft
A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 374 000 000 Ft.
Az önkormányzat létszámkerete a javaslat szerint 3 fő (polgármester, falugondnok, orvosi aszisztens. A közfoglalkoztatás keretében 85 fő munkavállalóval számolhatunk. A köztisztviselői illetményalap mértéke 2025-ben képviselői döntés alapján 50 000 Ft. A minimálbér 266 800 Ft-ról 290 800 Ft-ra, a garantált bérminimum 326 000 Ft-ról 348 800 Ft-ra növekedett.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 168 877 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 13 905 000 Ft
Dologi kiadások: 87 126 419 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 23 728 000 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 7 491 526 Ft
Felhalmozási költségvetés kiadásai (beruházások, felújítások): 70 384 268 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 2 487 787 Ft
Tájékoztató adatok:
Lak Községi Önkormányzat
2025 évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai

B E V É T E L E K

1. sz. táblázat

Forintban!

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2026

2027

2028

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

83 000 000

85 000 000

87 000 000

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

200 000 000

205 000 000

206 000 000

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

7 000 000

7 500 000

8 000 000

4.1.

Magánszemélyek komunális adója

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

3 100 000

3 200 000

3 300 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

20 000

20 000

20 000

5.

Működési bevételek

12 000 000

12 500 000

13 000 000

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

302 000 000

310 000 000

314 000 000

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

302 000 000

310 000 000

314 000 000


K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban!

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2026

2027

2028

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

302 000 000

310 000 000

314 000 000

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

302 000 000

310 000 000

314 000 000

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

302 000 000

310 000 000

314 000 000

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

Forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2025. előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2 025

2 026

2 027

2027. utáni

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

NEMLEGES

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

1 000 000

2 000 000

3 000 000

8.

Településterv készítése

2023

1 000 000

2 000 000

3 000 000

9.

Felújítási kiadások felújításonként

65 653 768

233 519 975

299 173 743

10.

TOP Plusz 1.2.1-21. Mánta patak mederrendezés

2024

65 653 768

233 519 975

299 173 743

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

12.

............................

Összesen (1+4+7+9+11)

1 000 000

67 653 768

233 519 975

302 173 743

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
(kedvezmények)

Előirányzat-felhasználási terv 2025. évre

Forintban

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési támogatásai

6 790 682

6 790 682

6 790 682

6 790 682

6 790 682

6 790 682

6 790 682

6 790 682

6 790 682

6 790 682

6 790 682

6 790 682

81 488 184

3.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

15 489 767

15 489 767

15 489 767

15 489 767

15 489 767

15 489 767

15 489 767

15 489 767

15 489 767

15 489 767

15 489 767

15 489 763

185 877 200

4.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

5.

Közhatalmi bevételek

562 500

562 500

562 500

1 332 500

3 020 000

6.

Működési bevételek

976 397

976 397

976 397

976 397

976 397

976 397

976 397

976 397

976 397

976 397

976 399

976 399

11 716 768

7.

Felhalmozási bevételek

8.

Működési célú átvett pénzeszközök

9.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

10.

Finanszírozási bevételek

91 897 848

91 897 848

11.

Bevételek összesen:

115 154 694

23 256 846

23 819 346

23 819 346

23 256 846

23 256 846

23 256 846

23 256 846

23 819 346

24 589 346

23 256 848

23 256 844

374 000 000

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

14 073 083

14 073 083

14 073 083

14 073 083

14 073 083

14 073 083

14 073 083

14 073 083

14 073 083

14 073 083

14 073 083

14 073 087

168 877 000

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

1 158 750

1 158 750

1 158 750

1 158 750

1 158 750

1 158 750

1 158 750

1 158 750

1 158 750

1 158 750

1 158 750

1 158 750

13 905 000

15.

Dologi kiadások

7 260 535

7 260 535

7 260 535

7 260 535

7 260 535

7 260 535

7 260 535

7 260 535

7 260 535

7 260 535

7 260 535

7 260 534

87 126 419

16.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

1 977 333

1 977 333

1 977 333

1 977 333

1 977 333

1 977 333

1 977 333

1 977 333

1 977 333

1 977 333

1 977 333

1 977 337

23 728 000

17.

Egyéb működési célú kiadások

624 294

624 294

624 294

624 294

624 294

624 294

624 294

624 294

624 294

624 294

624 294

624 292

7 491 526

18.

Beruházások

394 208

394 208

394 208

394 208

394 208

394 208

394 208

394 208

394 208

394 208

394 208

394 212

4 730 500

19.

Felújítások

5 471 147

5 471 147

5 471 147

5 471 147

5 471 147

5 471 147

5 471 147

5 471 147

5 471 147

5 471 147

5 471 147

5 471 151

65 653 768

20.

Egyéb felhalmozási kiadások

21.

Finanszírozási kiadások

2 487 787

2 487 787

22.

Kiadások összesen:

33 447 137

30 959 350

30 959 350

30 959 350

30 959 350

30 959 350

30 959 350

30 959 350

30 959 350

30 959 350

30 959 350

30 959 363

374 000 000

23.

Egyenleg

81 707 557

-7 702 504

-7 140 004

-7 140 004

-7 702 504

-7 702 504

-7 702 504

-7 702 504

-7 140 004

-6 370 004

-7 702 502

-7 702 519