Lak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 20

Lak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.20.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.
Indoklás a rendelet-tervezethez
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 459.765.924,- Ft,
- teljesített bevételi főösszege 792.786.338,-Ft.
A kiadások 79,79 %-ra, a bevételek 98,89 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.
1. Az önkormányzati bevételek elemzése
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):

Főbb bevételi jogcímek

Eredeti
előirányzat

Módosított-előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások)

73 235 137

82 608 864

2 608 864

100

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

195 187 200

235 837 282

232 402 674

98,54

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

2 239 638

2 239 638

100

Közhatalmi bevételek (iparűzési adó, gépjárműadó, pótlék bevétel)

6 250 000

3 020 000

2 521 686

83,50

Működési bevételek (készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel)

10 111 740

15 139 205

10 150 431

67,05

Felhalmozási bevételek

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

295 059

295 059

100

Államháztartáson belüli megelőlegezések

2 487 787

2 487 787

100

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

460 080 199

460 080 199

460 080 199

100

Összesen

744 864 276

801 708 034

792 786 338

98,89
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:
Önkormányzatok működési támogatása: 82.608.864,-Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 19.197.249,-Ft
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 31.918.127,-Ft
szociális feladatok támogatása: 25.519.689,-Ft
intézményi gyermekétkeztetés támogatása: 16.488.249,-Ft
rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása: 3.023.850,- Ft
falugondnoki szolgálat: 6.047.200,-Ft
Kulturális feladatok támogatása: 3.792.752,-Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 7.590.677,-Ft
2024. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 1.929.400,-Ft
2024. évi szociális célú tűzifa vásárlás támogatása: 5.200.650,-Ft
2024 évi REKI támogatás: 460.627,-Ft
Elszámolásból származó bevételek: 428.160,-Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 232.402.674,-Ft
A közfoglalkoztatásra 208.686.469,-Ft összegű támogatást kapott Önkormányzatunk
Védőnői, háziorvosi Szolgálat finanszírozása az OEP-től: 20.566.300,-Ft
1.791.522,-Ft összegű MVH földalapú támogatást kapott az Önkormányzat
Bursa ösztöndíj támogatására 25.000,-Ft összeg érkezett.
2023 évi autómentes nap megrendezésére a pályázati támogatás 2024 évben érkezett meg 748.383,-Ft összegben.
585.000,-Ft összegben Tomor, Irota és Hegymeg községek a háziorvosi szolgálat rezsi költségeihez járultak hozzá.
Felhalmozási bevételek: 2.239.638,-Ft
EFOP1.6.2-16-2017-00077 pályázati összeg elszámolásából 34.472,-Ft
VP6-7.2.1.1-21 Külterületi közutak fejlesztése: 2.205.166,-Ft
Közhatalmi bevételek: 2.521.686,-Ft
Iparűzési adó: 2.509.767,-Ft
Egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék, közigazgatási bírság): 11.919,-Ft
Működési bevételek: 10.150.431,-Ft
Készletértékesítés: 3.212.062,-Ft
Szolgáltatások ellenértéke, bérleti díjak: 2.660.609,-Ft
Közvetített szolgáltatás ellenértéke: 758.389,-Ft
Kiszámlázott ÁFA: 866.130,-Ft
ÁFA visszatérítés: 1.248.000,-Ft
Kamatbevétel: 4.346,-Ft
Egyéb bevételek: 1.400.895,-Ft (ebből 1.329.000,-Ft EFOP 3.7.3-16-2017-00077 szabálytalansági eljáráshoz kapcsolódó bevétel)
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök: 295.059,-Ft
Sajó- Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulástól kapott Szemléletformálással kapcsolatos pályázati támogatás 295.059,-Ft
Hitelek jellemzői: Nem volt szükség hitel felvételére.
2. A kiadások elemzése
2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):

Kiemelt kiadási előirányzatok

Eredeti
előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

Személyi jellegű kiadások

162 408 800

198 098 495

193 161 884

97,51

Munkaadókat terhelő járulékok

13 279 223

14 392 009

14 138 606

98,24

Dologi kiadások

92 001 974

102 689 177

97 433 604

94,88

Ellátottak pénzbeli juttatásai

25 519 689

30 720 339

21 395 458

69,65

Egyéb működési célú kiadások

4 850 000

6 818 400

6 092 465

89,35

Beruházási kiadások

3 079 500

4 103 782

2 096 837

51,10

Felújítások

440 923 028

139 288 570

60 972 374

43,77

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

2 802 062

2 802 062

2 802 062

100,00

Egyéb felhalmozási kiadások

0

0

0

Összesen

744 864 276

498 912 834

398 093 290

79,79
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
A személyi jellegű kiadások jellemzői: 193.161.884,-Ft Ft
A teljesítés százaléka 97,51 %.
Munkaadókat terhelő járulékok: 14.138.606,-Ft
Dologi jellegű kiadások jellemzői: 97.433.604,-Ft
a teljesítés százaléka 94,88 %
ebből készletbeszerzés: 21.978.794,-Ft
kommunikációs szolgáltatások (telefon, internet): 453.990,- Ft
közüzemi díjak: 2.610.184,- Ft
vásárolt élelmezés (szünidei étkeztetés, iskolai gyermekétkeztetés): 15.002.398,- Ft
egyéb szolgáltatási kiadások (karbantartás, bérleti díjak, szolgáltatások): 30.539.154,-Ft
kiküldetések kiadásai: 232.200,- Ft
egyéb különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 8.608.205,-Ft
Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: 21.395.458 Ft
Települési támogatás: 21.395.458 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 6.092.465 Ft
Borsodsziráki Közös Önkormányzati hivatalnak fizetett hozzáj: 4.100.000 Ft
Bursa Hungarica támogatás: 25 000 Ft
Sajó Bódva Völgye tagdíj: 23.065 Ft
BTGE tagdíj 15.000,-Ft
Lakossági ivóvíz támogatás ÉRV részére 1.929.400,-Ft
Beruházási kiadások: 3 836 561 Ft


benzinmotoros fűkasza, fűrészlánc, heveder

398 000

Ütvefúró kalapács, sarokköszörű, dekopírfűrész

203 200

Sertés vásárlás

700 000

Sertés vásárlás

350 000

Asztali körfűrész, csavarhúzókészlet, trafó, villanybojler,

400 050

Hőlégfúvó

21 597

Kerámia hősugárzó

23 990
Felújítási kiadások: 62 373 983 Ft

VP6-7.2.1.1-21 Külterületi út felújítása

28 000 000

TOP PLUSZ-2.1.1-21 Közösségi Ház energetika korszerűsítése

30 716 656

VP6-7.2.1.1-21 Külterületi út felújítása

2 255 718
Egyéb felhalmozási kiadások 302.795.200,-Ft

235 000,00

EFOP-2.4.1-16-2017-00066 szabálytalansági eljárás

834 276,00

Fel nem használt Támogatás visszautalása EFOP-1.6.2-16-2017-

913 707,00

EFOP-1.6.2-16-2017-00077 pályázati előleg visszafizetése

59 759,00

EFOP-1.6.2-16-2017-00077 szabálytalanság fizetése

297 853 386,00

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-B01-2022-00196 Mánta patak el nem számolt előleg

2 899 072,00

EFOP-3.7.3-16-2017-00077 el nem számolt előleg visszautalása
Önkormányzatunk vagyonát 2024-ben az alábbi tényezők változtatták (adatok Ft-ban):

Külterületi helyi közutak

48.225.930
3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
2024. évben tartalék nem lett képezve.