Szalonna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (X. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
a Községi Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.21.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 11. 01
Szalonna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (X. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.11.01.
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény a költségvetés végrehajtásával kapcsolatosan a következők szerint rendelkezik:
„Az előirányzatok módosítása, átcsoportosítása az államháztartás önkormányzati alrendszerében
Áht. 34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
Az önkormányzat 2022. évi költségvetését 296.838.689.-Ft eredeti bevételi és kiadási előirányzattal fogadta el a képviselő-testület.
A jóváhagyott bevételi előirányzatot 2022. szeptember 30-ig (I-III. negyedév során) a következő tényezők módosították:
sorsz. |
Megnevezés |
előirányzat módosítás + / - |
1. |
szociális és gyermekjóléti feladatokból elvonás |
-271.240.-Ft |
2. |
gyermekétkeztetési feladatok támogatásából elvonás |
-1.525.482.-Ft |
3. |
működési célú költségvetési támogatások |
+1.724.912.-Ft |
4. |
egyéb működési célú támogatások bevételei |
+18.269.457.-Ft |
5. |
egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei |
+28.284.582.-Ft |
6. |
közhatalmi bevételek (adó bevétel és egyéb növekedés) |
+9.402.734.-Ft |
7. |
szolgáltatások ellenértéke |
+1.300.000.-Ft
|
8. |
biztosító által fizetett kártérítés |
+2.139.477.-Ft |
9. |
előző évi maradvány igénybevétele |
+486.913.-Ft |
10. |
egyéb működési bevételek |
+3.883.257.-Ft |
|
Összesen: |
+ 63.694.610.-Ft |
Összesen: + 63.694.610.-Ft
Így a bevételi előirányzatunkat az előzőekben felsorolt évközi bevételeket figyelembe véve 360.533.299.-Ft-ra kell módosítani.
A bevételi előirányzat módosításával értelemszerűen együtt jár a kiadási előirányzatok módosítása is a költségvetési egyensúly fenntartása miatt. Az évközben kapott bevételeket is a meghatározott jogcím szerint kell felhasználni, de figyelembe vettük azt, hogy a korábbi előirányzatok mire nyújtanak fedezetet.
Így a kiadási előirányzatokat a következők szerint javasoljuk módosítani:
sorsz. |
Megnevezés |
előirányzat módosítás + /- |
1. |
személyi juttatások |
+ 17.844.000.-Ft |
2. |
munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájár. adó |
+ 249.302.-Ft |
3. |
dologi kiadások: |
-3.674.268.-Ft |
4. |
egyéb működési célú kiadások, |
+10.092.165.-Ft |
5. |
beruházások |
+30.654.522.-Ft |
6. |
államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése |
+8.528.889.-Ft |
|
Összesen: |
+ 63.694.610.-Ft |
Így a kiadási előirányzatunkat az előzőekben felsorolt évközi kiadásokat figyelembe véve 360.533.299.-Ft-ra kell módosítani.