Szalonna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
a Községi Önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 20Szalonna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.20.
a Községi Önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése az államháztartás önkormányzati alrendszerében a zárszámadásról úgy rendelkezik, hogy:
„A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Önkormányzatunk Képviselő-testülete 2022. évi gazdálkodásáról az államháztartási törvényből eredő kötelezettségünknek eleget téve alkottuk meg a zárszámadási rendeletünket.
Az Áht. 91. §. (2) bekezdése szerint: A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az Áht. 24. §. (4) bekezdése szerint: A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt – bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást, és
d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
A zárszámadási rendeletünk ennek figyelembe vételével készült el.
A ténylegesen teljesített bevétel 373.131.898.-Ft volt, mely a módosított előirányzatnak a 100,98 %-a.
A teljesített kiadások összege 336.060.041.- Ft volt, ez a módosított előirányzat 90,8 %-a. Ez az arány is mutatja, hogy az év során igyekeztünk minden szempontból takarékosan gazdálkodni. A teljesített kiadásból:
1. működési kiadás: 221.625.239.- Ft, (összes kiadás 66 %-a),
2. felhalmozási kiadás: 14.597.863.- Ft, (összes kiadás 4 %-a),
3. finanszírozási kiadás: 99.836.939.- Ft. (összes kiadás 30 %-a).
Önkormányzatunknak hitelállománya, adóssága nincsen. Várható pénzmaradvány: 37.071.857,-Ft, melyet 2023. évi kötelező feladatellátás során használunk fel, kötelezettséggel terhelt pénzösszeg.