Szin Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 03. 13

Szin Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.03.13.

[1] Az önkormányzati költségvetés célja, hogy a kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához a tervezett bevételek fedezzék a felmerülő kiadásokat, mind az önkormányzatnál, mind az általa fenntartott költségvetési intézményekben. A tervezett bevételek és kiadások a költségvetési évben biztosítják a költségvetés tartós egyensúlyát, és ezáltal biztosított a feladatok maradéktalan végrehajtása.

[2] Szin Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését:

a) 440 032 429.- Ft költségvetési bevétellel

b) 475 373 058.- Ft költségvetési kiadással

c) -35 340 629.- Ft költségvetési egyenleggel[a)-b)]

d) -35 340 629.- Ft c)-ből működési (hiány, többlet)

e) 0.- Ft felhalmozási (hiány, többlet)

f) 41 888 618.- Ft finanszírozási bevétellel

g) 6 547 989.- Ft finanszírozási kiadással

h) 35 340 629.- Ft finanszírozási egyenleggel [f)-g)]

i) a bevételek és kiadások főösszegét 481 921 047.- Ft-ban állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok és önként vállalt feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklet szerint határozza meg.

(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.

(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételét rendeli el.

(5) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.

A költségvetés részletezése

3. § (1) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 3. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.

(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 5. melléklet szerint részletezi.

(4) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok és önként vállalt feladatok szerinti bontásban a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5) Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 7. melléklet tartalmazza.

(6) Az Önkormányzat 2025. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére vonatkozó előirányzat-felhasználási tervet tájékoztató jelleggel az 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az Önkormányzat a kiadások között 0 Ft általános, 0 Ft céltartalékot állapít meg.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 20 %-áig vállalható kötelezettség.

(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.

(6) A közös önkormányzati hivatalban foglalkoztatott valamennyi felsőfokú és középfokú iskolai végzettséggel rendelkező köztisztviselőt egységesen 20 %-os illetménykiegészítés illeti meg a 2025. évben a köztisztviselői alapilletmény után, amíg arra fedezetet nyújt az önkormányzati hivatalok központi támogatása.

(7) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a képviselő-testület hivatalánál (közös hivatal) foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 50.000.- Ft-ban állapítja meg.

(8) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(9) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 6. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(10) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(11) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, negyedévet követő hónap végéig, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A közös hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a független belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § (1) Ez a rendelet 2026. március 13-án lép hatályba, rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) Ez a rendelet 2029. december 31-én hatályát veszti.

1. melléklet az 1/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

1. Összevont mérleg

Sor- szám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat
	A	B
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	424 870 623
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	17 464 015
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	97 587 692
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	17 496 000
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	40 028 031
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 270 000
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	6 995 101
8	Elszámolásból származó bevételek
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	181 840 839
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	243 029 784
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	350 000
24	Építményadó
25	Idegenforgalmi adó
26	Iparűzési adó
27	Talajterhelési díj
28	Gépjárműadó
29	Késedelmi pótlék	25 000
30	Kommunális adó	325 000
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	14 811 806
32	Készletértékesítés ellenértéke	40 000
33	Szolgáltatások ellenértéke	150 000
34	Közvetített szolgáltatások értéke	500 000
35	Tulajdonosi bevételek	1 622 400
36	Ellátási díjak	8 960 384
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	2 833 772
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	5 250
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek	700 000
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	440 032 429
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	41 888 618
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	41 888 618
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	41 888 618
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	481 921 047

K I A D Á S O K
		*Forintban!*
Sor- szám	Kiadási jogcímek	2026. évi előirányzat
	A	B
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	465 059 953
2	Személyi juttatások	336 708 683
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	25 399 502
4	Dologi kiadások	92 049 948
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 259 000
6	Egyéb működési célú kiadások	4 642 820
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések	2 342 820
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	2 000 000
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	300 000
19	- Tartalékok
20	- a 19-ből: - Általános tartalék
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	10 313 105
23	Beruházások	8 853 889
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás
25	Felújítások	1 459 216
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	475 373 058
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	6 547 989
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	6 547 989
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
52	Pénzügyi lízing kiadásai
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Külföldi értékpapírok beváltása
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
60	Váltókiadások
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	6 547 989
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	481 921 047

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
		*Forintban!*
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 59. sor - költségvetési kiadások 36. sor) (+/-)	-35 340 629
2	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 83. sor - finanszírozási kiadások 61. sor) (+/-)	35 340 629

2. Önként vállalt feladatok mérlege

Sor- szám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat
	A	B
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	0
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	0
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	0
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	0
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	0
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	0
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	0
8	Elszámolásból származó bevételek	0
9	Elvonások és befizetések bevételei	0
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	0
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	0
15	14-ből EU-s támogatás	0
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)	0
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	0
22	21-ből EU-s támogatás	0
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	0
24	Építményadó	0
25	Idegenforgalmi adó	0
26	Iparűzési adó	0
27	Talajterhelési díj	0
28	Gépjárműadó	0
29	Késedelmi pótlék	0
30	Kommunális adó	0
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	0
32	Készletértékesítés ellenértéke	0
33	Szolgáltatások ellenértéke	0
34	Közvetített szolgáltatások értéke	0
35	Tulajdonosi bevételek	0
36	Ellátási díjak	0
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	0
38	Általános forgalmi adó visszatérítése	0
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	0
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0
41	Biztosító által fizetett kártérítés	0
42	Egyéb működési bevételek	0
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)	0
44	Immateriális javak értékesítése	0
45	Ingatlanok értékesítése	0
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0
47	Részesedések értékesítése	0
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)	0
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	0
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)	0
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)	0
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)	0
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	0
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)	0
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)	0
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	0
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	0
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)	0
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	0
75	Lekötött betétek megszüntetése	0
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)	0
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása	0
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	0
81	Váltóbevételek	0
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	0
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	0
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	0

K I A D Á S O K
		*Forintban!*
Sor- szám	Kiadási jogcímek	2026. évi előirányzat
	A	B
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	0
2	Személyi juttatások	0
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	0
4	Dologi kiadások	0
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	0
6	Egyéb működési célú kiadások	0
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések	0
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	0
9	- Egyéb elvonások, befizetések	0
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	0
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
16	- Árkiegészítések, ártámogatások	0
17	- Kamattámogatások	0
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0
19	- Tartalékok	0
20	- a 19-ből: - Általános tartalék	0
21	- Céltartalék	0
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	0
23	Beruházások	0
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás	0
25	Felújítások	0
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás	0
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	0
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
34	- Lakástámogatás	0
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	0
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	0
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)	0
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)	0
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
44	Kincstárjegyek beváltása	0
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0
46	Belföldi kötvények beváltása	0
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	0
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	0
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	0
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése	0
52	Pénzügyi lízing kiadásai	0
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)	0
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
56	Külföldi értékpapírok beváltása	0
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek	0
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	0
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek	0
60	Váltókiadások	0
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	0
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	0

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
		*Forintban!*
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 59. sor - költségvetési kiadások 36. sor) (+/-)	0
2	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 83. sor - finanszírozási kiadások 61. sor) (+/-)	0

3. Államigazgatási feladatok mérlege

Sor- szám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat
	A	B
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	0
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	0
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	0
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	0
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	0
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	0
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	0
8	Elszámolásból származó bevételek	0
9	Elvonások és befizetések bevételei	0
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	0
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	0
15	14-ből EU-s támogatás	0
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)	0
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	0
22	21-ből EU-s támogatás	0
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	0
24	Építményadó	0
25	Idegenforgalmi adó	0
26	Iparűzési adó	0
27	Talajterhelési díj	0
28	Gépjárműadó	0
29	Késedelmi pótlék	0
30	Kommunális adó	0
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	0
32	Készletértékesítés ellenértéke	0
33	Szolgáltatások ellenértéke	0
34	Közvetített szolgáltatások értéke	0
35	Tulajdonosi bevételek	0
36	Ellátási díjak	0
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	0
38	Általános forgalmi adó visszatérítése	0
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	0
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0
41	Biztosító által fizetett kártérítés	0
42	Egyéb működési bevételek	0
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)	0
44	Immateriális javak értékesítése	0
45	Ingatlanok értékesítése	0
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0
47	Részesedések értékesítése	0
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)	0
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	0
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)	0
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)	0
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)	0
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	0
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)	0
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)	0
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	0
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	0
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)	0
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	0
75	Lekötött betétek megszüntetése	0
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)	0
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása	0
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	0
81	Váltóbevételek	0
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	0
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	0
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	0

2. melléklet az 1/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

1. Működési célú bevételek és kiadások mérlege

Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2026. évi előirányzat	Megnevezés	2026. évi előirányzat
	A	B	C	D
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	424 870 623	Személyi juttatások	336 708 683
2	1.-ból EU-s támogatás		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	25 399 502
3	Közhatalmi bevételek	350 000	Dologi kiadások	92 049 948
4	Működési bevételek	14 811 806	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 259 000
5	Működési célú átvett pénzeszközök		Egyéb működési célú kiadások	4 642 820
6	5.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
7	Egyéb működési bevételek
8
9			Az 5-ből -Tartalékok
10
11
12
13	Költségvetési bevételek összesen (1+3+4+5+7+…+12.)	440 032 429	Költségvetési kiadások összesen (1+...+8+10+…12)	465 059 953
14	Hiány belső finanszírozásának bevételei (15.+…+18. )	35 828 729	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
15	Költségvetési maradvány igénybevétele	35 828 729	Likviditási célú hitelek törlesztése
16	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Rövid lejáratú hitelek törlesztése
17	Betét visszavonásából származó bevétel		Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
18	Értékpapír értékesítése		Kölcsön törlesztése
19	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20+…+21)		Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
20	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele		Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
21	Államháztartáson belüli megelőlegezések		Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	6 547 989
22	Váltóbevételek		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
23	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei		Váltókiadások
24	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (14+19+22+23)	35 828 729	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (14+...+23)	6 547 989
25	BEVÉTEL ÖSSZESEN (13+24)	475 861 158	KIADÁSOK ÖSSZESEN (13+24)	471 607 942
26	Költségvetési hiány:	25 027 524	Költségvetési többlet:	-
27	Bruttó hiány:	-	Bruttó többlet:	4 253 216

2. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege

Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2026. évi előirányzat	Megnevezés	2026. évi előirányzat
	A	B	C	D
1	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		Beruházások	8 853 889
2	1.-ből EU-s támogatás		1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
3	Felhalmozási bevételek		Felújítások	1 459 216
4	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele		3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
5	4.-ből EU-s támogatás (közvetlen)		Egyéb felhalmozási kiadások
6	Egyéb felhalmozási célú bevételek
7
8
9
10
11
12	Költségvetési bevételek összesen: (1+3+4+6+…+11)		Költségvetési kiadások összesen: (1+3+5+...+11)	10 313 105
13	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 14+…+18)	6 059 889	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
14	Költségvetési maradvány igénybevétele	6 059 889	Hitelek törlesztése
15	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Rövid lejáratú hitelek törlesztése
16	Betét visszavonásából származó bevétel		Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
17	Értékpapír értékesítése		Kölcsön törlesztése
18	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
19	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20+…+24 )		Betét elhelyezése
20	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		Pénzügyi lízing kiadásai
21	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
22	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
23	Értékpapírok kibocsátása
24	Államháztartáson belüli megelőlegezések
25	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (13+19)	6 059 889	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (13+...+24)
26	BEVÉTEL ÖSSZESEN (12+25)	6 059 889	KIADÁSOK ÖSSZESEN (12+25)	10 313 105
27	Költségvetési hiány:	10 313 105	Költségvetési többlet:	-
28	Bruttó hiány:	4 253 216	Bruttó többlet:	-

3. melléklet az 1/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

1. Saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

Sor-szám	Bevételi jogcímek	2026. évi előirányzat
	A	B
1.	Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel	325 000
2.	Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel
3.	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel
4.	Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel
5.	Bírság-, pótlék- és díjbevétel	25 000
6.	Kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN*		350 000

4. melléklet az 1/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

1. Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként

Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2025. XII. 31-ig	2026. évi előirányzat	2026. utáni szükséglet
A	B	C	D	E	F=(B-D-E)
Kamerarendszer kiépítése	6 059 889	2026		6 059 889
Eszközbeszerzés közfoglalkoztatáshoz	571 500	2026		571 500
Tárgyi eszköz beszerzés - ivóvíz hálózat	1 905 000	2026		1 905 000
Eszközbeszerzés óvoda	317 500	2026		317 500












ÖSSZESEN:	8 853 889			8 853 889

5. melléklet az 1/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

1. Felújítási kiadások előirányzata felújításonként

Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2025. XII. 31-ig	2026. évi előirányzat	2026. utáni szükséglet
A	B	C	D	E	F=(B-D-E)
Ivóvízrendszer felújítás	1 459 216	2026		1 459 216
















ÖSSZESEN:	1 459 216			1 459 216
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2025. XII. 31-ig	2026. évi előirányzat	2026. utáni szükséglet

6. melléklet az 1/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

1. A megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri (közös) hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok és önként vállalt feladatok szerinti bontásban

Sor- szám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat
	A	B
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	424 870 623
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	17 464 015
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	97 587 692
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	17 496 000
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	40 028 031
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 270 000
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	6 995 101
8	Elszámolásból származó bevételek
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	181 840 839
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	243 029 784
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	350 000
24	Építményadó
25	Idegenforgalmi adó
26	Iparűzési adó
27	Talajterhelési díj
28	Gépjárműadó
29	Késedelmi pótlék	25 000
30	Kommunális adó	325 000
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	14 811 806
32	Készletértékesítés ellenértéke	40 000
33	Szolgáltatások ellenértéke	150 000
34	Közvetített szolgáltatások értéke	500 000
35	Tulajdonosi bevételek	1 622 400
36	Ellátási díjak	8 960 384
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	2 833 772
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	5 250
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek	700 000
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	440 032 429
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	41 888 618
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	41 888 618
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	41 888 618
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	481 921 047

K I A D Á S O K
		*Forintban!*
Sor- szám	Kiadási jogcímek	2026. évi előirányzat
	A	B
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	465 059 953
2	Személyi juttatások	336 708 683
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	25 399 502
4	Dologi kiadások	92 049 948
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 259 000
6	Egyéb működési célú kiadások	4 642 820
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések	2 342 820
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	2 000 000
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	300 000
19	- Tartalékok
20	- a 19-ből: - Általános tartalék
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	10 313 105
23	Beruházások	8 853 889
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás
25	Felújítások	1 459 216
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	475 373 058
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	6 547 989
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	6 547 989
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
52	Pénzügyi lízing kiadásai
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Külföldi értékpapírok beváltása
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
60	Váltókiadások
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	6 547 989
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	481 921 047

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
		*Forintban!*
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 59. sor - költségvetési kiadások 36. sor) (+/-)	-35 340 629
2	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 83. sor - finanszírozási kiadások 61. sor) (+/-)	35 340 629

7. melléklet az 1/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

1. Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról

*Költségvetési szerv neve:*		Szin Községi Önkormányzat

*Költségvetési szerv számlaszáma:*		55600112-10018709

Éves eredeti kiadási előirányzat: 472 006 050 Ft
30 napon túli elismert tartozásállomány összesen: 7 638 142 Ft						*Forintban!*
Sor-szám	Tartozásállomány megnevezése	30 nap alatti állomány	30-60 nap közötti állomány	60 napon túli állomány	Át-ütemezett	Összesen:
1.	Állammal szembeni tartozások
2.	Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás	6 547 989				6 547 989
3.	Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás
4.	TB alapokkal szembeni tartozás
5.	Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé
6.	Egyéb tartozásállomány		7 638 142			7 638 142
7.	Összesen:	6 547 989	7 638 142			14 186 131

8. melléklet az 1/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

1. Az Önkormányzat 2024. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére vonatkozó előirányzat-felhasználási terv

Sor-szám	Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Auguszt.	Szept.	Okt.	Nov.	Dec.	Összesen:
1.	*Bevételek*
2.	Működési célú támogatások ÁH-on belül	35 405 885	35 405 885	35 405 885	35 405 885	35 405 885	35 405 885	35 405 885	35 405 885	35 405 885	35 405 886	35 405 886	35 405 886	424 870 623
3.	Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül
4.	Közhatalmi bevételek			175 000						175 000				350 000
5.	Működési bevételek	1 234 317	1 234 317	1 234 317	1 234 317	1 234 317	1 234 317	1 234 317	1 234 317	1 234 317	1 234 317	1 234 318	1 234 318	14 811 806
6.	Felhalmozási bevételek
7.	Működési célú átvett pénzeszközök
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
9.	Finanszírozási bevételek	8 564 767	2 016 779	2 691 779	2 588 279	2 334 279	2 516 779	8 036 198	1 626 309	4 356 309	1 626 308	1 626 308	3 904 524	41 888 618
10.	Bevételek összesen:	45 204 969	38 656 981	39 506 981	39 228 481	38 974 481	39 156 981	44 676 400	38 266 511	41 171 511	38 266 511	38 266 512	40 544 728	481 921 047
11.	*Kiadások*
12.	Személyi juttatások	28 059 056	28 059 057	28 059 057	28 059 057	28 059 057	28 059 057	28 059 057	28 059 057	28 059 057	28 059 057	28 059 057	28 059 057	336 708 683
13.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 116 625	2 116 625	2 116 625	2 116 625	2 116 625	2 116 625	2 116 625	2 116 625	2 116 625	2 116 625	2 116 626	2 116 626	25 399 502
14.	Dologi kiadások	7 670 829	7 670 829	7 670 829	7 670 829	7 670 829	7 670 829	7 670 829	7 670 829	7 670 829	7 670 829	7 670 829	7 670 829	92 049 948
15.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	420 000	420 000	770 000	420 000	420 000	420 000	770 000	420 000	920 000	420 000	420 000	439 000	6 259 000
16.	Egyéb működési célú kiadások	390 470	390 470	890 470	390 470	390 470	890 470			500 000			800 000	4 642 820
17.	Beruházások				571 500	317 500		6 059 889		1 905 000				8 853 889
18.	Felújítások												1 459 216	1 459 216
19.	Egyéb felhalmozási kiadások
20.	Finanszírozási kiadások	6 547 989												6 547 989
21.	Kiadások összesen:	45 204 969	38 656 981	39 506 981	39 228 481	38 974 481	39 156 981	44 676 400	38 266 511	41 171 511	38 266 511	38 266 512	40 544 728	481 921 047
22.	Egyenleg

2. Bevételek

														Forintban
Ssz	Megnevezés	Jan.	Febr.	Márc.	Ápr.	Máj.	Jún.	Júl.	Aug.	Szept.	Okt.	Nov.	Dec.	Össz.:
1.	Bevételek
2.	Működési célú támogatások ÁH-on belül	34 148 367	34 148 367	34 148 367	34 148 367	34 148 367	34 148 367	34 148 367	34 148 367	34 148 366	34 148 366	34 148 366	34 148 366	409 780 400
3.	Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül
4.	Közhatalmi bevételek			200 000						200 000				400 000
5.	Működési bevételek	1 570 427	1 570 427	1 570 427	1 570 427	1 570 427	1 570 427	1 570 427	1 570 427	1 570 427	1 570 427	1 570 427	1 570 428	18 845 125
6.	Felhalmozási bevételek
7.	Működési célú átvett pénzeszközök
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
9.	Finanszírozási bevételek	29 544 199												29 544 199
10.	Bevételek összesen:	65 262 993	35 718 794	35 918 794	35 718 794	35 718 794	35 718 794	35 718 794	35 718 794	35 918 793	35 718 793	35 718 793	35 718 794	458 569 724
11.	Kiadások
12.	Személyi juttatások	26 988 612	26 988 612	26 988 612	26 988 612	26 988 612	26 988 612	26 988 612	26 988 612	26 988 611	26 988 611	26 988 611	26 988 611	323 863 340
13.	Munkaadókat terhelő jár. és szociális hozzájárulási adó	2 226 979	2 226 979	2 226 979	2 226 979	2 226 979	2 226 979	2 226 979	2 226 979	2 226 979	2 226 979	2 226 979	2 226 979	26 723 748
14.	Dologi kiadások	6 936 399	6 936 399	6 936 399	6 936 399	6 936 399	6 936 399	6 936 399	6 936 399	6 936 399	6 936 400	6 936 400	6 936 400	83 236 791
15.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	400 000	1 951 200	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	1 951 200	400 000	400 000	400 000	7 902 400
16.	Egyéb működési célú kiadások			5 757 888									1 550 000	7 307 888
17.	Beruházások				1 520 723									1 520 723
18.	Felújítások		700 000	700 000	700 000	710 125								2 810 125
19.	Egyéb felhalmozási kiadások
20.	Finanszírozási kiadások	5 204 709												5 204 709
21.	Kiadások összesen:	41 756 699	38 803 190	43 009 878	38 772 713	37 262 115	36 551 990	36 551 990	36 551 990	38 103 189	36 551 990	36 551 990	38 101 990	458 569 724
22.	Egyenleg	23 506 294	-3 084 396	-7 091 084	-3 053 919	-1 543 321	-833 196	-833 196	-833 196	-2 184 396	-833 197	-833 197	-2 383 196