Halmaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 01Halmaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.03.01.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. §-a szerint:
„(2) A jegyző, főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően készíti elő. A tervszámoktól csak a külső gazdasági feltételeknek a tervszámok elfogadását követően bekövetkezett lényeges változása esetén térhet el, az eltérést és annak indokát a költségvetési rendelet-tervezet indokolásában ismertetni kell.
(3) A jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.”
Az Áht. 25. § (1) bekezdése kimondja, hogy:
„Ha a költségvetési rendeletet a képviselő-testület a költségvetési évben legkésőbb március 15-ig nem fogadta el, az átmeneti gazdálkodásról rendeletet alkot, amelyben felhatalmazást ad, hogy a helyi önkormányzat és költségvetési szervei a bevételeiket folytatólagosan beszedhessék, kiadásaikat teljesítsék.”
Az Országgyűlés elfogadta a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Halmaj Községi Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés;
településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
óvodai ellátás;
kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
lakás- és helyiséggazdálkodás;
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
sport, ifjúsági ügyek;
nemzetiségi ügyek;
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
hulladékgazdálkodás.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos településüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 1.203.792.000.- Ft (mely tartalmazza a finanszírozási célú pénzügyi műveletekből származó bevételt 250.186.389.- Ft-ot).
A feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A bevételek szerény növekedése mellett az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak.
A felhalmozás célú támogatások az EU-s forrásoknak köszönhetően ez évben is jelentősek.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
2024. évben 3 projekt folytatódik, illetve fejeződik be, amely meghaladja az 561.264 ezer Ft-ot, a költségvetésünk 46,6 %-át.
A 2024. évben a kötelező feladatok finanszírozásának támogatása 44.501.321.-Ft –tal nőtt.
Ez tartalmazza a minimálbér és garantált bérminimum emelés, valamint a pedagógus bér növekedése miatti támogatásnövekedést.
Az Önkormányzat 2024. évi a pénzbeli szociális ellátások normatívája azonban tovább csökkent 1.991.000.- Ft-tal valamint a szolidaritási hozzájárulás befizetésének összege 2.683.075.- Ft-ra emelkedett.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 313.452.854.-
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 139.388.573.-
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 365.942.279.-
Közhatalmi bevételek: 52.650.000.-
Működési bevételek: 58.868.905.-
Felhalmozási bevételek: 23.173.000.-
Működési célú átvett pénzeszközök: 130.000.-
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0.-
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről:0,-
Belföldi értékpapírok bevételei: 0.-
Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 250.186.389.-
Finanszírozási bevételek: 0,-
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0.-
A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 1.203.792.000.- Ft, mely 68,3%-a az előző évi eredeti előirányzatnak.
Az önkormányzat intézményeiben és az Önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 8 fő köztisztviselő, 4 fő közalkalmazott, 4 fő MT alkalmazott. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatásnál 63 fővel számoltunk. Választott tisztégviselők száma 7 fő
A köztisztviselői illetményalap a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben rögzítettek szerint változatlanul 38.650.- Ft. A Képviselő-testület úgy döntött, hogy a Halmaji Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapját 46.380.- Ft-ban határozza meg. A közalkalmazotti illetménypótlék 20.000.- Ft mértéke nem változott. A minimálbér 232.000.- Ft-ról 266.800.- Ft-ra, a garantált bérminimum 296.400.- Ft-ról 326.000.- Ft-ra növekedett.
A 2024. évben is a dologi kiadások emelkedésével kell számolni az infláció és a jelentős energiaköltségek növekedésével miatt. Ezzel összefüggésben 5.740.000.- Ft kiegészítő közvilágítási normatívát biztosítottak.
Az Önkormányzat a Halmaj, Kiskinizs Községek Önkormányzatainak Intézményfenntartó Társulásában, a Hernád Völgye és Térsége Szilárdhulladék-kezelési Önkormányzati Társulásban és a Szikszói Kistérségi Többcélú Társulásban továbbra is részt vesz.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 217.014.225.-
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 18.814.964.-
Dologi kiadások: 197.037.672.-
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 9.505.190.-
Egyéb működési célú kiadások: 248.485.283.-
Beruházások: 421.752.573.-
Felújítások: 65.079.530.-
Egyéb felhalmozási kiadások: 15.051.856.-
Finanszírozási kiadások: 11.050.707.-
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzati rendelet hatályát rögzíti.
A 2. §-hoz
A költségvetés bevételeit és kiadásait tartalmazza.
A 3. §-hoz
A költségvetés táblázatok szerinti részletezését tartalmazza.
A 4. §-hoz
A költségvetés végrehajtásának szabályait rögzíti.
Az 5. §-hoz
Az előirányzatok módosításának szabályait rögzíti.
A 6. §-hoz
A gazdálkodás szabályait tartalmazza.
A 7. §-hoz
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése.
A 8. §-hoz és a 9. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.