Halmaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 23.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 05. 24

Halmaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.24.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 23.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A Halmaj Község Önkormányzatának 1/2023. (II. 23.) rendelettel elfogadott 2023. évi költségvetési rendeletének 2. § (1) bekezdésében szereplő költségvetési bevételek és kiadások összege 1.815.552.747.- Ft-ra változik.
Költségvetés módosításának kidolgozásánál a következőket vettük figyelembe:
Év folyamán mutatószám változások, a pedagógus új életpályához kapcsolódó bérrendezés, valamint az esélyteremtési illetmény miatti állami támogatások növekedése.
Működési, közhatalmi bevételek változása.
Ingatlanok értékesítéséből származó bevételek.
Felhalmozási és működési támogatások közötti átcsoportosítás (fordított áfa miatt).
Nemzetiségi önkormányzatnak folyósított kölcsön.
Államháztartási bevételek megelőlegezése.
I. Előirányzat-változás:
Önkormányzat

Kiemelt előirányzat

2023. évi költségvetés

Előirányzat változás

Módosított előirányzat

Személyi juttatások

189.328.292

5.040.000

194.368.292

Munkaadókat terhelő járulékok

17.700.359

-150.000

17.550.359

Dologi kiadások

343.737.578

8.882.000

352.619.578

Ellátottak pénzbeli juttatásai

12.606.680

2.644.990

15.251.670

Működési célú pénzeszköz átadások

190.618.439

25.964.520

216.582.959

ebből: előző évi elszámolásból származó befizetések

246.882

17.526.923

17.773.805

Tartalék

7.000.000

4.499.905

11.499.905

Felhalmozási költségvetési kiadások

989.166.855

7.001.000

933.981.955

Államháztart. belüli megelőleg. visszafizetése

10.758.061

333.989

11.092.050

Pénzügyi lízing

420.079

420.079

Kiadások összesen:

1.761.336.343

54.216.404

1.815.552.747

Önkormányzat mük. támogatása

131.562.593

25.944.818

294.896.351

Működés célú támogatások

131.562.593

183.134.815

314.697.408

Felhalmozás célú tám.

798.866.127

-164.194.218

634.671.909

Közhatalmi bevételek

51.650.000

6.597.000

58.247.000

Működési bevételek

44.215.739

-4000.000

40.215.739

Felhalm. bevételek

6.400.000

6.400.000

Államházt. kivűlről átvett pénzeszköz

130.000

130.000

Költségvetési bevételek

1.295.375.992

53.882.415

1.349.258.407

Pénzmaradvány igénybevétele

465.960.351

465.960.351

Belföldi finanszírozás bevételei

333.989

333.989

Bevételek összesen:

1.761.336.343

54.216.404

1.815.552.747
Az önkormányzat előirányzata 54.216.404.- Ft összeggel növekszik.
A működési költségvetés kiemelt előirányzatai közül a legjelentősebb növekedés a működési célú pénzeszközátadás, amely köznevelés feladatainak támogatásának emelkedéséből adódik. A Társulás támogatása 8.398e Ft-tal emelkedett, melyből a Halmaji Kastély Óvoda a bérfejlesztéseket fedezte.
Az előző évről 17.526.923 Ft befizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak, amely az iparűzési adó kompenzáció elszámolásából, illetve a 2022 évi támogatások elszámolásából adódott.
Személyi kiadások 5.040.000.- Ft-tal emelkedtek, mely a testület által jóváhagyott cafetéria és jutalom fedezetét biztosította.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai a szociális tüzelő támogatás igénybevételével nőtt.
A tartalék, dologi és felhalmozási kiadás növekedése a többletbevételek elérésének köszönhető.
A felhalmozási célú támogatás és a működési célú támogatás közötti átcsoportosítást a fordított áfás beruházások indokolják. A befizetendő áfa elszámolása a működési kiadások között szerepel.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A költségvetési bevételek és kiadások összegének változásait rögzíti.
A 2. §-hoz
A költségvetési rendelet mellékleteiben bekövetkező változások.
A 3. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.