Hernádkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2021. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 05. 28a 2021. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Hernádkércs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2021. évi költségvetését az 1/2021.(II.15.) számú rendeletével fogadta el 167.637.000.-Ft költségvetési főösszeggel. Az előirányzat módosítások eredményeképpen a költségvetés főösszege 2021. december 31-i napján 301.613.965.-Ft-ra módosult.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §- nak megfelelően elkészített költségvetési beszámolót (zárszámadás) az elfogadott költségvetéssel összehasonlító módon kerül előterjesztésre.
A 2021. évi költségvetés végrehajtása során a Képviselő-testület által megfogalmazott szempontok érvényesültek, a költségvetésben meghatározott alapfeladatok ellátása biztosított volt a gazdálkodás során, ugyanakkor év közben likviditási problémákat kellett kezelni a vállalt kötelezettségek miatt.
A 2021. évi költségvetés végrehajtásáról részletesen az alábbiakban számolunk be.
Bevételek
Hernádkércs Község Önkormányzat módosított költségvetési főösszege 2021. évre 301.613.965.-Ft bevételt irányoz elő, az éves teljesítés kis mértékben alul maradt a tervezettől, a realizált összeg 287.214.559.-Ft, mely 95,2 %-os teljesítésnek felel meg.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (1.1. melléklet 1. sor) 86.261.368.-Ft
A költségvetés legjelentősebb hányadát a központi költségvetéstől kapott támogatások képezik, tárgyévben önkormányzatok működésének támogatása címén 19.971.804.-Ft-ot kapott az önkormányzat, mely tartalmazza az önkormányzat általános működési támogatását, önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását, valamint a kulturális feladatok támogatását.
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása címen 5.436.404.-Ft támogatást kapott önkormányzatunk mely tartalmazza többek között:
Kéményseprői ipari közszolgáltatási díj támogatása 280.700.-Ft,
Szociális célú tűzifa igénylése 1.447.800.-Ft
Kieső iparűzési adó megtérítése 3.707.904
Egyéb működési célú támogatások bevételeinek részletezése:
Diákmunka bértámogatása 585.900.-Ft
OEP finanszírozás védőnői, háziorvosi szolgálat támogatása 25.112.600.-Ft
MVH területalapú támogatása 502.207.-Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 18.848.955.-Ft
Falugondnoki busz beszerzésének támogatása 14.823.498
Kistelepülési Önkormányzatok rendezvényeinek támogatása 980.000.-Ft
Közhatalmi bevételek(1.1.melléklet 23. sor) 8.832.172.-Ft
A teljesített helyi adóbevételek alakulását a jelentősebb adónemek tekintetében 2018. évtől a következő táblázat szemlélteti.
adatok eFt-ban
Megnevezés |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Iparűzési adó |
9.147 |
6.268 |
8.671 |
7.284 |
Kommunális adó |
1.726 |
1.711 |
1.369 |
1.511 |
Termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni személyi jövedelemadó 2021. évi teljesítése 32.418.-Ft, késedelmi pótlék bevételek 2021. évi teljesített összege 5.361.-Ft.
Működési bevételek (1.1. melléklet 31. sor) 6.876.711.-Ft
Az önkormányzat működési bevételei között szerepelnek az V. járás nap költségére kapott 543.213.-Ft támogatás, szántás bevétele 27.449.-Ft, lakbér és egyéb bérleti díjak 1.345.975.-Ft, kiszámlázott általános forgalmi adó 576.935.-Ft, a kamatbevétel 27.280.-Ft, biztosító által fizetett kártérítés 6.720.-Ft.
Egyéb működési bevételek 4.349.139.-Ft., mely az alábbi bevételekből tevődik össze:
Közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó bevételek 2.931.373.-Ft
Visszautalt Bursa Hungarica ösztöndíj 30.000.-Ft
Kéményseprő ipari közszolgáltatásra kapott támogatás visszautalása 3.640.-Ft
Fa értékesítés 32.000.-Ft
Letéti díjak visszautalása 256.676.-Ft
Közművelődési feladatok ellátásának működési támogatása (Szentistvánbaksa) 1.095.450.-Ft
Finanszírozási bevételek
Finanszírozási bevételek között szerepel 30.386.318.-Ft előző évi maradvány igénybevétel, valamint a 2019. decemberében Kincstár által folyósított 2020. évi állami támogatás előlege 778.038.-Ft összegben. Az önkormányzati szintű finanszírozási bevételek összege 31.164.356.-Ft.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (1.1. melléklet 16. sor) 150.468.793.-Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei között szerepelnek az alábbi bevételek:
Közfoglalkozatási program keretében kapott felhalmozási támogatás 3.686.299.-Ft
Vis maior támogatás 274.000.-Ft
TOP-1.1.3-15 pályázat támogatása 75.000.000.-Ft
Csónakház pályázat támogatása 47.357.550.-Ft
MFP önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése 24.150.944.-Ft.
Felhalmozási bevételek(1.1. melléklet 43. sor) 250.000.-Ft
Egyéb tárgyi eszközök értékesítésből származó (tolólap értékesítés) felhalmozási bevétel összege 250.000.-Ft.
Kiadások
Hernádkércs Község Önkormányzat módosított költségvetési kiadási előirányzata 301.613.965.-Ft, melyből december 31-ig 146.800.015.-Ft felhasználás történt, mely 48,67 %-os teljesítésnek felel meg.
Az Önkormányzat kiadásai
Az Önkormányzati szintű pénzügyi felhasználásából 95.726.600.-Ft működési célú, 50.295.377.-Ft felhalmozási célú, 778.038.-Ft finanszírozási célú kiadás.
Az önkormányzat költségvetési kiadásai között szerepelnek a védőnői szolgáltatással kapcsolatos bérjellegű és dologi kiadások.
Ellátottak pénzbeli juttatásainak kifizetése 3.661.502.-Ft összegben teljesült, mely a működési kiadások 3,8%-a.
Az egyéb működési kiadások részletezését az alábbi táblázatok mutatják be (1.1. melléklet, 2.sz.táblázat, 6 sor)
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre |
||||
Ft-ban |
||||
Megnevezés |
Önkormányzat |
|||
Teljesítés 12.31-ig |
||||
Szikszói Kistérségi Többcélú Társulásnak adott működési hozzájárulás |
250.291 |
|||
Előző évi elszámolásokból származó befizetések |
691.822 |
|||
Bursa Hungarica ösztöndíj |
60.000 |
|||
Összesen |
1.002.113 |
|||
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
||||
Ft-ban |
||||
Megnevezés |
Önkormányzat |
|||
Teljesítés 12.31-ig |
||||
Abakémény Kft. |
280.700 |
|||
Összesen |
280.700 |
|||
Finanszírozási kiadások
Finanszírozási kiadások között szerepel az előző évi pénzmaradvány igénybevétele 33.643.890.-Ft, valamint az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 881.670.-Ft összegben.
Felhalmozási kiadások
Beruházások, felújítások tekintetében 50.295.377.-Ft pénzügyi felhasználás történt, melyek részletezését a 3. és a 4. számú mellékletek mutatják be.