Hernádkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 3/2022. (II.14.) rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 06. 01Hernádkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.06.01.
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 3/2022. (II.14.) rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Hernádkércs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetését az 3/2022.(II.14.) számú rendeletével fogadta el 235.297.000.-Ft költségvetési főösszeggel. Az előirányzat módosítások eredményeképpen a költségvetés főösszege 2022. december 31-i napján 330.508.273.-Ft-ra módosult.
Az előirányzat módosítások azt a célt szolgálják, hogy az adott költségvetési évben történő változásokat, kiigazításokat rendezzük, tiszta képünk legyen, hogyan is állunk, milyen módosulások történtek. Mint mindig most is háromirányú változásról beszélünk, az egyik az állami támogatásokkal függ össze, a másik a saját hatáskörben, tehát a Képviselő-testület döntéseivel van összefüggésben, a harmadik a költségvetésben rendelkezésre álló, de az év közbeni felhasználás alapján (előre nem látható módon) nem megfelelő helyen tervezett változásokról szól.
A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról bizonyos meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
Az előirányzatok polgármesteri hatáskörben történő módosítására a 2022. évi költségvetési rendelet, 5. §. (2) bekezdése alapján a költségvetési főösszeg 10%-ig ad lehetőséget.
A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Átvezetésre kerültek a központi költségvetésből származó pótelőirányzatok, visszaigénylések, a különféle feladatokra átvett pénzeszközök, intézményekhez kapcsolódó előirányzat módosítások, valamint a képviselő-testületi határozatok végrehajtásához kapcsolódó módosítások.
A veszélyhelyzet következtében, Kormányzati rendelkezések, illetve a veszélyhelyzet gazdaságra gyakorolt negatív hatásait figyelembe véve a költségvetés bevételeinek teljesíthetősége felülvizsgálatra került, egyes bevételek csökkentése szükségessé vált.
Az előirányzat módosítások átvezetését követően Hernádkércs Község Önkormányzat költségvetési főösszege az alábbiak szerint módosul:
Bevételi főösszeg változás 95.211.273.-Ft
Kiadási főösszeg változás 95.211.273.-Ft
Az előirányzat módosítások átvezetését követően az önkormányzat 2022. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 330.508.273.-Ft –ra módosul.
Előirányzat módosítás bevételi oldalon:
Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása soron az állami támogatás összegét 388.214.Ft növelni szükséges
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások soron 2.735.516.Ft előirányzat csökkentés szükséges kéményseprő ipari szolgáltatás támogatása, szociális célú tűzifa támogatás, valamint kieső iparűzési adó bevétel pótlása miatt.
Egyéb működési célú támogatások bevételei soron 15.677.258.Ft előirányzat emelés szükséges.
Helyi adó bevételek többletbevétele miatt 20.399.776.Ft előirányzat emelés szükséges.
Szolgáltatások miatti előirányzat növelés összege 5.877.220.Ft, mely tartalmazza többek között a Járási nap bevételét 4.900.000.-Ft, valamint Szentistvánbaksa Község önkormányzatától átvett kulturális feladatok működési támogatásának összegét.
BORSODVÍZ zrt. felé kiszámlázott használati díj összege miatti követelésből adódó előirányzat növelés 3.010.598.Ft
Kamatbevétel miatti előirányzat emelés összege 12.565.Ft
Előirányzat módosítás kiadási oldalon:
A bevételi oldalon keletkezett többlet előirányzatokhoz kapcsolódóan a kiadások teljesítési összegének megfelelően kerültek módosításra az előirányzatok.