Hernádkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2023. 06. 01

Hernádkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.06.01.
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Hernádkércs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetését az 3/2022.(II.14.) számú rendeletével fogadta el 235.297.000.-Ft költségvetési főösszeggel. Az előirányzat módosítások eredményeképpen a költségvetés főösszege 2022. december 31-i napján 330.508.273.-Ft-ra módosult.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §- nak megfelelően elkészített költségvetési beszámolót (zárszámadás) az elfogadott költségvetéssel összehasonlító módon kerül előterjesztésre.
A 2022. évi költségvetés végrehajtása során a Képviselő-testület által megfogalmazott szempontok érvényesültek, a költségvetésben meghatározott alapfeladatok ellátása biztosított volt a gazdálkodás során, ugyanakkor év közben likviditási problémákat kellett kezelni a vállalt kötelezettségek miatt.
A 2022. évi költségvetés végrehajtásáról részletesen az alábbiakban számolunk be.
Bevételek
Hernádkércs Község Önkormányzat módosított költségvetési főösszege 2022. évre 330.508.273.-Ft bevételt irányoz elő, az éves teljesítés kis mértékben alul maradt a tervezettől, a realizált összeg 317.775.228.-Ft, mely 96,2 %-os teljesítésnek felel meg.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (1. melléklet 1. sor) 54.629.038.-Ft
A költségvetés legjelentősebb hányadát a központi költségvetéstől kapott támogatások képezik, tárgyévben önkormányzatok működésének támogatása címén 21.581.831.-Ft-ot kapott az önkormányzat, mely tartalmazza az önkormányzat általános működési támogatását, önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását, valamint a kulturális feladatok támogatását.
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása címen 4.060.010.-Ft támogatást kapott önkormányzatunk mely tartalmazza többek között:
Kéményseprői ipari közszolgáltatási díj támogatása 7.600.-Ft,
Szociális célú tűzifa igénylése 1.320.165.-Ft
Kieső iparűzési adó megtérítése 1.010.667.-Ft
Polgármesteri illetménykiegészítés támogatása 1.721.578.-Ft
Egyéb működési célú támogatások bevételeinek részletezése:
Diákmunka bértámogatása 215.217.-Ft
OEP finanszírozás védőnői szolgálat támogatása 9.491.600.-Ft
MVH területalapú támogatása 189.950.-Ft
Közfoglalkoztatás támogatása 15.491.443.-Ft
Kulturális ágazat bértámogatása 593.928.-Ft
Mezőgazdasági termelők éghajlat és környezeti hatások miatti támogatása 79.094.-Ft
Közhatalmi bevételek(1.melléklet 23. sor) 22.095.682.-Ft
A teljesített helyi adóbevételek alakulását a jelentősebb adónemek tekintetében 2019. évtől a következő táblázat szemlélteti.
adatok eFt-ban

Megnevezés

2019

2020

2021

2022

Iparűzési adó

6.268

8.671

7.284

20.422

Kommunális adó

1.711

1.369

1.511

1.516

Késedelmi pótlék bevételek 2022. évi teljesített összege 107.651.-Ft, bírság bevétel 50.000.-Ft
Működési bevételek (1. melléklet 31. sor) 13.562.708.-Ft
Szolgáltatások ellenértéke Járási nap támogatása 4.900.000.-Ft
Bérleti és lakbér bevételek 1.094.949.-Ft
Továbbszámlázott ivóvízdíjak befizetett összege 129.765.-Ft
Tulajdonosi bevételek ivó-, és szennyvíz használati díjak továbbszámlázása Borsodvíz Zrt felé 2.276.725.-Ft
Kiszámlázott ÁFA 1.840.852.-Ft
ÁFA visszatérítés teljesítése 398.000.-Ft
Kamat bevételek 12.565.-Ft
Egyéb működési bevételek teljesítése 1.543.690.-Ft
Közművelődési feladatok ellátásának működési támogatása (Szentistvánbaksa) 1.095.450.-Ft
Finanszírozási bevételek
Finanszírozási bevételek között szerepel 140.414.544.-Ft előző évi maradvány igénybevétel, valamint a 2021. decemberében Kincstár által folyósított 2022. évi állami támogatás előlege 2.390.082.-Ft összegben. Az önkormányzati szintű finanszírozási bevételek összege 142.804.626.-Ft.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (1. melléklet 16. sor) 84.183.174.-Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei között szerepelnek az alábbi bevételek:
Közfoglalkozatási program keretében kapott felhalmozási támogatás 260.000.-Ft
TOP-1.1.3-15 pályázat támogatása 19.489.279.-Ft
Csónakház pályázat támogatása 7.482.820.-Ft
Utak, hidak fejlesztése 14.997.725.-Ft.
Külterületi út beruházás pályázati támogatása: 30.701.347.-Ft
Óvodai játszóudvar kialakításának támogatása 5.947.288.-Ft
Temetőfejlesztés támogatása 5.304.715.-Ft
Működési célú átvett pénzeszközök (1. melléklet 49. sor) 500.000.-Ft
Kiadások
Hernádkércs Község Önkormányzat módosított költségvetési kiadási előirányzata 330.508.273.-Ft, melyből december 31-ig 231.255.329.-Ft felhasználás történt, mely 69,97 %-os teljesítésnek felel meg.
Az Önkormányzat kiadásai
Az Önkormányzati szintű pénzügyi felhasználásából 107.802.503.-Ft működési célú, 121.210.659.-Ft felhalmozási célú, 2.242.167.-Ft finanszírozási célú kiadás.
Az önkormányzat költségvetési kiadásai között szerepelnek a védőnői szolgáltatással kapcsolatos bérjellegű és dologi kiadások.
Ellátottak pénzbeli juttatásainak kifizetése 1.700.000.-Ft összegben teljesült, mely a működési kiadások 1,6%-a.
Az egyéb működési kiadások részletezését az alábbi táblázatok mutatják be (1. melléklet, 2.sz.táblázat, 6 sor)

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

Ft-ban

Megnevezés

Önkormányzat

Teljesítés 12.31-ig

Szikszói Kistérségi Többcélú Társulásnak adott működési hozzájárulás

139.137

Előző évi elszámolásokból származó befizetések

2.418.203

Intézményi gyermekétkezési hozzájárulás Halmaj

19.340

Bursa Hungarica ösztöndíj

90.000

Összesen

2.666.680

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

Ft-ban

Megnevezés

Önkormányzat

Teljesítés 12.31-ig

Abakémény Kft.

7.600

Összesen

7.600

Finanszírozási kiadások
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 2.242.167.-Ft összegben.
Felhalmozási kiadások
Beruházások, felújítások tekintetében 121.210.659.-Ft pénzügyi felhasználás történt, melyek részletezését a 3. és a 4. számú mellékletek mutatják be.