Hernádkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 05. 29Hernádkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.29.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Hernádkércs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2024. évi költségvetését az 1/2024. (II. 13.) rendeletével fogadta el 248.400.145.- Ft költségvetési főösszeggel. Az előirányzat módosítások eredményeképpen a költségvetés főösszege 2024. december 31-i napján 354.628.159.- Ft-ra módosult.
Az előirányzat módosítások azt a célt szolgálják, hogy az adott költségvetési évben történő változásokat, kiigazításokat rendezzük, tiszta képünk legyen, hogyan is állunk, milyen módosulások történtek. Mint mindig most is háromirányú változásról beszélünk, az egyik az állami támogatásokkal függ össze, a másik a saját hatáskörben, tehát a Képviselő-testület döntéseivel van összefüggésben, a harmadik a költségvetésben rendelkezésre álló, de az év közbeni felhasználás alapján (előre nem látható módon) nem megfelelő helyen tervezett változásokról szól.
A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról bizonyos meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
Az előirányzatok polgármesteri hatáskörben történő módosítására a 2024. évi költségvetési rendelet, 5. § (2) bekezdése alapján a költségvetési főösszeg 10%-ig ad lehetőséget.
A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Átvezetésre kerültek a központi költségvetésből származó pótelőirányzatok, visszaigénylések, a különféle feladatokra átvett pénzeszközök, intézményekhez kapcsolódó előirányzat módosítások, valamint a képviselő-testületi határozatok végrehajtásához kapcsolódó módosítások.
Az előirányzat módosítások átvezetését követően Hernádkércs Község Önkormányzata költségvetési főösszege az alábbiak szerint módosul:
Bevételi főösszeg változás 106.228.014.- Ft
Kiadási főösszeg változás 106.228.014.- Ft
Az előirányzat módosítások átvezetését követően az önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 354.628.159.- Ft–ra módosul.
Előirányzat módosítás bevételi oldalon:
Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása soron az állami támogatás összegét 767.443.- Ft növelni szükséges. Gyermekétkeztetési feladatok támogatása tekintetében 125.400.- Ft szükséges csökkenteni az eredeti előirányzatot.
Kulturális illetménypótlék támogatása miatt 1.522.752.- Ft előirányzat emelés szükséges.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások soron 1.626.870.-Ft-tal szükséges megemelni az előirányzatot szociális célú tüzelőanyag vásárlásának támogatása miatt.
Egyéb működési célú támogatások bevételei soron 11.515.746.- Ft előirányzat emelés szükséges.
START munkaprogram többlettámogatása: 11.113.930.- Ft
Védőnői finanszírozás többlettámogatása: 2.400.- Ft
Fenntarthatóságot elősegítő támogatás, területalapú támogatás -73.548.- Ft
Diákmunka támogatása: 472.964.- Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei soron 57.398.174.- Ft-tal csökkentésre került az eredeti előirányzat, mivel a REJOICE pályázat támogatási összege nem ezen a soron került ténylegesen lekönyvelésre. A módosított előirányzat összege 5.144.000.- Ft, mely Magyar Falu Programból származó támogatás játszótér felújításra vonatkozóan
Helyi adó bevételek többletbevétele miatt 735.066.- Ft előirányzat emelés szükséges.
Szolgáltatások miatti előirányzat növelés összege 1.491.706.- Ft. Kiszámlázott általános forgalmi adó, valamint Áfa visszaigénylés soron nem teljesült az eredeti előirányzat összege ezért 1.174.417.- Ft csökkentés szükséges, biztosító által fizetett kártérítés bevétel miatt 150.108.- Ft előirányzat emelés szükséges.
BORSODVÍZ zrt. felé kiszámlázott használati díj összege miatti követelésből adódó előirányzat növelés 561.521.- Ft
Kamatbevétel miatti előirányzat emelés összege 4.908.- Ft
Egyéb működési bevétel soron 71.771.120.- Ft előirányzat emelés szükséges a REJOICE projekt eurós támogatási összegének technikai könyvelése miatt.
REJOICE pályázati támogatás miatt 73.850.6021.- Ft előirányzat növelés szükséges egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei soron.
Előirányzat módosítás kiadási oldalon:
A bevételi oldalon keletkezett többlet előirányzatokhoz kapcsolódóan a kiadások teljesítési összegének megfelelően kerültek módosításra az előirányzatok.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A költségvetési bevételek és kiadások összegének változásait rögzíti.
A 2. §-hoz
A költségvetési rendelet mellékleteiben bekövetkező változások.
A 3. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.