Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) értelmében a helyi önkormányzatoknak a tárgyévet követően költségvetési beszámolót kell készíteni. Az önkormányzat tárgyévi gazdálkodásának alapja a költségvetési rendelet. Ennek alapján teljesíthetőek a kiadások, vállalható kötelezettség, és követhető nyomon, hogy a bevételek hogyan alakulnak. A rendelet elfogadása tehát az alapja a szabályos, kiegyensúlyozott, takarékos gazdálkodásának, az Önkormányzat működéséhez tehát elengedhetetlenül fontos.

Hernádkércs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2024. évi költségvetését az 1/2024. (II. 13.) rendeletével fogadta el 248.400.145.- Ft költségvetési főösszeggel. Az előirányzat módosítások eredményeképpen a költségvetés főösszege 2024. december 31-i napján 354.628.159.- Ft-ra módosult.

Az Áht. 87. §-nak megfelelően elkészített költségvetési beszámolót (zárszámadás) az elfogadott költségvetéssel összehasonlító módon kerül előterjesztésre.

A 2024. évi költségvetés végrehajtása során a Képviselő-testület által megfogalmazott szempontok érvényesültek, a költségvetésben meghatározott alapfeladatok ellátása biztosított volt a gazdálkodás során, ugyanakkor év közben likviditási problémákat kellett kezelni a vállalt kötelezettségek miatt.

A 2024. évi költségvetés végrehajtásáról részletesen az alábbiakban számolunk be.

Hernádkércs Község Önkormányzata módosított költségvetési főösszege 2024. évre 354.628.159.- Ft bevételt irányoz elő, az éves teljesítés kis mértékben alul maradt a tervezettől, a realizált összeg 346.174.721.- Ft, mely 97,6 %-os teljesítésnek felel meg.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (1. melléklet 1. sor) 55.255.899.-Ft

A költségvetés legjelentősebb hányadát a központi költségvetéstől kapott támogatások képezik, tárgyévben önkormányzatok működésének támogatása címén 23.317.435.- Ft-ot kapott az önkormányzat, mely tartalmazza az önkormányzat általános működési támogatását, önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását, valamint a kulturális feladatok támogatását.

Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása címen 1.626.870.- Ft támogatást kapott önkormányzatunk mely tartalmazza többek között:

Egyéb működési célú támogatások bevételeinek részletezése (30.311.594.- Ft):

Közhatalmi bevételek (1. melléklet 23. sor) 10.446.274.- Ft

A teljesített helyi adóbevételek alakulását a jelentősebb adónemek tekintetében 2021. évtől a következő táblázat szemlélteti.

Késedelmi pótlék, valamint bírság bevételek 2024. évi teljesített összege 83.873.- Ft

Működési bevételek (1. melléklet 31. sor) 77.505.534.- Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz (1. melléklet 54.sor) 73.850.602.- Ft REJOICE projekt támogatási összege.

Finanszírozási bevételek között szerepel 123.044.753.- Ft előző évi maradvány igénybevétel, valamint a 2023. decemberében Kincstár által folyósított 2024. évi állami támogatás előlege 928.163.- Ft összegben. Az önkormányzati szintű finanszírozási bevételek összege 123.972.916.- Ft.

Hernádkércs Község Önkormányzat módosított költségvetési kiadási előirányzata 354.628.159.- Ft, melyből december 31-ig 248.916.222.- Ft felhasználás történt, mely 70,19 %-os teljesítésnek felel meg.

Az Önkormányzati szintű pénzügyi felhasználásából 222.508.715.- Ft működési célú, 25.578.801.- Ft felhalmozási célú, 828.706.- Ft finanszírozási célú kiadás.

Ellátottak pénzbeli juttatásainak kifizetése 1.910.000.- Ft összegben teljesült, mely a működési kiadások 0,85%-a.

Az egyéb működési kiadások részletezését az alábbi táblázatok mutatják be (1. melléklet, 2.sz.táblázat, 6 sor)

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 928.163.- Ft összegben.

Beruházások, felújítások tekintetében 25.578.801.- Ft pénzügyi felhasználás történt, melyek részletezését a 3. és a 4. számú mellékletek mutatják be.

A költségvetési bevételek és kiadások alakulását rögzíti.

Az önkormányzat feladatonkénti bevételeit tartalmazza.

A jegyző kötelezettségeit állapítja meg.

Hatályon kívül helyező és hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.