Hernádvécse Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 25- 2028. 05. 30

Hernádvécse Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

2025.05.25.

[1] Hernádvécse Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében

[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást jóváhagyja:

a) 471.799.768 Ft költségvetési bevétellel

b) 456.382.232 Ft költségvetési kiadással

c) 15.417.536 Ft költségvetési maradvánnyal

d) 189.473.857 Ft finanszírozási bevétellel

e) 177.729.036 Ft finanszírozási kiadással

f) 11.744.821 Ft finanszírozási maradvánnyal

g) 661.273.625 Ft összes teljesített bevétellel

h) 634.111.268 Ft összes teljesített kiadással

(2) Az önkormányzati szinten mérlegszerűen bemutatott kiadásokat, bevételeket, valamint azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a Képviselő-testület az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A működési és felhalmozási bevételek önkormányzati szintű kimutatását a 2. melléklet szerint fogadja el.

(4) A működési és felhalmozási kiadások önkormányzati szintű kimutatását a 3. melléklet szerint fogadja el.

2. § (1) Az önkormányzat kiemelt kiadási előirányzatait kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat beruházási kiadásait a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat adósságának állományát lejárat szerinti bontásban, valamint a Stabilitási törvény 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban az 5. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat a 2024. december 31-ei állapot szerinti vagyonát 893.476.156 Ft-ban állapítja meg, a vagyonkimutatást a 6. melléklet tartalmazza.

(5) Képviselő-testület a pénzeszközök változásának levezetését a 7. mellékletben szereplő adatok alapján hagyja jóvá.

(6) Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségeit a 8. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

(7) Képviselő-testület az önkormányzat egyéb működési kiadásait a 9. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

3. § (1) Képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

(2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a pénzmaradványnak a 2025. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek.

4. § Képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a pénzmaradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse.

5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba, és 2028. május 31-én hatályát veszti.

1. melléklet a 8/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

HERNÁDVÉCSE ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSI MÉRLEGE

Bevétel

Kiadás

Előirányzat

Előirányzat

Megnevezés

Eredeti

Módosított

Teljesítés

Megnevezés

Eredeti

Módosított

Teljesítés

Önkormányzatok működési célú
támogatásai

293 774 040

339 632 201

339 632 201

Személyi juttatás

59 359 756

111 811 114

103 147 250

Egyéb működési célú támogatások
bevételei államháztartáson belülről

46 160 986

146 257 062

98 389 992

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

8 428 964

8 966 260

8 880 770

Közhatalmi bevételek

6 500 000

6 500 000

8 120 338

Dologi kiadások

80 782 450

118 246 937

82 092 891

Működési bevételek

550 000

550 000

4 161 048

Ellátottak pénzbeli juttatásai

67 660 000

52 244 858

34 924 449

Elszámolásból származó bevételek

Egyéb működési célú kiadások

204 079 054

221 911 087

216 795 487

Ebből: Általános tartalék

Működési célú átvett pénzeszközök

21 496 189

21 496 189

Céltartalék

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

346 985 026

514 435 452

471 799 768

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

420 310 224

513 180 256

445 840 847

Felhalmozási célú támogatások állam-
háztartáson belülről

K6. Beruházások

2 458 632

Felhalmozási bevételek

K7. Felújítások

10 541 385

10 541 385

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

Felhalmozási áfa

FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
ÖSSZESEN

0

FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

0

13 000 017

10 541 385

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
ÖSSZESEN

346 985 026

514 435 452

471 799 768

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

420 310 224

526 180 273

456 382 232

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
ÖSSZESEN

73 325 198

204 030 062

189 473 857

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

192 285 241

177 729 036

Ebből: Maradvány igénybevétele

73 325 198

11 574 030

11 574 030

Ebből: hitel

181 610 883

167 054 678

Államháztartáson belüli meg-
előlegezések

10 845 149

10 845 149

Áht-n belüli megelőlegezések
visszafizetése

10 674 358

10 674 358

Rövid lejáratú hitel felvétele

181 610 883

167 054 678

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

420 310 224

718 465 514

661 273 625

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

420 310 224

718 465 514

634 111 268

2. melléklet a 8/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

A KÖLTSÉGVETÉS bevételi előirányzatai feladatonként

BEVÉTELEK JOGCÍMEI

Kötelező feladatok

Önként vállalt feladatok

Állami (államigazg) feladatok

eredeti előirányzat

módosított
előirányzat

Teljesítés

B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

29 228 675

29 228 675

29 228 675

1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása

2. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása összesen

12 954 088

2.1. A zöldterület-gazdálkodáshoz kapcsolódó feladatellátás támogatása

3 241 621

2.2. Közvilágítás fenntartásának támogatása

2 311 500

2.3. Köztemető fenntartásának támogatása

3 760 000

2.4. Közutak fenntartásának támogatása

1 900 761

3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

12 351 523

4. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása

7 411

5. települési önkormányzatok kiegészítő támogatása

6. polgármesteri bértámogatás

3 915 653

7. Bérkompenzáció

8. szociális ágazati pótlék

B112. Települési önkormányzatok egyes köznevelési támogatásai

116 913 390

135 773 590

135 773 590

1. Óvodapedagógusok és segítők bértámogatása

91 641 600

2. Óvoda működtetési támogatás

25 271 790

3. Kiegészítő támogatás

B113. Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

145 175 545

145 875 565

145 875 565

1. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz

72 670 596

2. Szociális étkeztetés

509 160

3. Házi segítségnyújtás

2 410 000

4. Gyermekétkeztetés támogatása (bér + üzemeltetés)

57 098 229

5. Gyermekétkeztetés szünidei

12 487 560

6. Egyes feladatok kiegészítő támogatása

7. Intézményi gyermekétkeztetés kiegészítő támogatás

B114. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 456 430

3 385 254

3 385 254

B115. Működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások

25 369 117

25 369 117

B116, B14 elszámolásból származó bevétel, visszatérülés

B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

46 160 986

146 257 062

98 389 992

ebből: - Közfoglalkoztatás

21 310 650

ebből: - OEP

22 198 000

ebből: - kulturális fea

2 652 336

B1. Működési célú támogatások állam-háztartáson belülről összesen

339 935 026

485 889 263

438 022 193

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

Egyéb felhalmozási célú támogatások állam-háztartáson belül

B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B34 Vagyoni típusú adók

B351 Értékesítési és forgalmi adó (iparűzési adó)

6 500 000

6 500 000

8 042 304

B36 Egyéb közhatalmi bevételek

78 034

B3. Közhatalmi bevételek összesen

6 500 000

6 500 000

8 120 338

B402. Szolgáltatások ellenértéke

500 000

500 000

3 812 232

B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó

202 185

B405. Ellátási díjak

145 560

B408. Kamatbevételek

50 000

50 000

1 071

B4. Működési bevételek

550 000

550 000

4 161 048

Működési célú átvett pénzeszközök

21 496 189

21 496 189

Felhalmozási bevételek

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

346 985 026

514 435 452

471 799 768

B811. Likvid hitel felvétele

181 610 883

167 054 678

B813. Maradvány igénybevétele (önkormányzat)

73 325 198

11 574 030

11 574 030

B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések

10 845 149

10 845 149

B8. Finanszírozási bevételek összesen

73 325 198

204 030 062

189 473 857

MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

420 310 224

718 465 514

661 273 625

3. melléklet a 8/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Hernádvécse Önkormányzat 2024. évi kiadásai kormányzati funkcióként



Kötelező feladatok kiadásai

011130
Önkormányzat jogalkotó és
általános igazgatási tevékenysége

013320
Köztemető
fenntartás és működtetés

018010 Önk. elszámolásai a központi költség-vetéssel

018030 Támogatási célú
finanszírozási műveletek

041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoz-
tatás

063020
Víztermelés,
-kezelés,
-ellátás

064010
Közvilágítás

066020
Város, község-gazdálkodási egyéb
szolgált.

072111
Háziorvosi
alapellátás

074032 Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás

082044
Könyvtári szolgáltatások

082092 Közművelődés, hagyományos közösségi értékek
gondozása

107051 Szociális étkeztetés szociális konyhán

107052 Házi segítség-nyújtás

107060
Egyéb
szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások

900060
Forgatási és befektetési
célú finanszírozási
műveletek

Összesen

Személyi
juttatások

eredeti

26 393 756

20 010 000

3 912 000

4 708 000

4 336 000

59 359 756

mód

26 393 756

69 845 102

2 242 500

2 881 756

1 304 000

4 708 000

4 436 000

111 811 114

teljesítés

17 903 648

69 845 102

2 242 500

2 808 000

1 304 000

4 608 000

4 436 000

103 147 250

Járulékok

eredeti

3 431 188

1 300 650

508 560

612 040

563 680

6 416 118

mód

2 411 615

4 581 992

262 373

365 040

169 520

599 040

576 680

8 966 260

teljesítés

2 326 125

4 581 992

262 373

365 040

169 520

599 040

576 680

8 880 770

Dologi
kiadások

eredeti

26 637 800

6 350 396

3 810 000

8 648 700

4 227 000

23 858 000

1 590 000

3 826 200

3 240 000

601 200

82 789 296

mód

26 637 800

645 848

7 191 843

3 810 000

8 648 700

4 227 000

23 858 000

1 590 000

2 590 422

540 000

2 518 347

35 988 977

118 246 937

teljesítés

14 447 746

645 848

7 191 843

77 675

2 605 937

1 061 072

16 646 118

66 657

302 671

540 000

2 518 347

35 988 977

82 092 891

Ellátottak
pénzbeli
juttatásai

eredeti

67 666 000

67 666 000

mód

52 244 858

52 244 858

teljesítés

34 924 449

34 924 449

Egyéb
működési célú kiadás

eredeti

204 079 054

204 079 054

mód

27 528 089

7 139 905

187 243 093

221 911 087

teljesítés

22 412 489

7 139 905

187 243 093

216 795 487

Finanszírozási kiadás

mód

10 674 358

181 610 883

192 285 241

teljesítés

10 674 358

167 054 678

177 729 036

Beruházás, felújítás

eredeti

0

mód

13 000 017

13 000 017

teljesítés

10 541 385

10 541 385

Összesen

eredeti

260 541 798

0

0

0

27 661 046

3 810 000

8 648 700

4 227 000

23 858 000

1 590 000

8 246 760

0

8 560 040

5 500 880

67 666 000

0

420 310 224

mód

95 971 277

645 848

17 814 263

187 243 093

81 618 937

3 810 000

8 648 700

6 731 873

23 858 000

1 590 000

5 837 218

2 013 520

7 825 387

5 012 680

88 233 835

181 610 883

718 465 514

teljesítés

67 631 393

645 848

17 814 263

187 243 093

81 618 937

77 675

2 605 937

3 565 945

16 646 118

66 657

3 475 711

2 013 520

7 725 387

5 012 680

70 913 426

167 054 678

634 111 268

4. melléklet a 8/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként

Beruházás megnevezése

Teljesített kiadás

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

A

B

C

D

E

TOP-energetikai pályázat

10 541 385

2019-2024

ÖSSZESEN:

10 541 385

5. melléklet a 8/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban

Sor-szám

Adósságállomány
eszközök szerint

Nem lejárt

Lejárt

Nem lejárt, lejárt összes tartozás

1-90 nap közötti

91-180 nap közötti

181-360 nap közötti

360 napon
túli

Összes lejárt tartozás

A

B

C

D

E

F

G

H=(D+…+G)

I=(C+H)

I. Belföldi hitelezők

1.

Adóhatósággal szembeni
tartozások

2.

Központi költségvetéssel
szemben fennálló tartozás

10 674 358

10 674 358

3.

Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás

4.

TB alapokkal szembeni
tartozás

5.

Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé

6.

Szállítói tartozás

7.

Egyéb adósság

Belföldi összesen:

10 674 358

10 674 358

II. Külföldi hitelezők

1.

Külföldi szállítók

2.

Egyéb adósság

Külföldi összesen:

Adósságállomány mindösszesen:

10 674 358

10 674 358

6. melléklet a 8/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről és forrásokról

ESZKÖZÖK

Sorszám

állományi érték

I. Immateriális javak

1.

65 540 042

II. Tárgyi eszközök

2.

778 237 956

II/1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

3.

769 937 653

II/2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

4.

II/3. Tenyészállatok

5.

II/4. Beruházások, felújítások

6.

8 300 303

II/5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

7.

III. Befektetett pénzügyi eszközök

8.

12 870 000

III/1. Tartós részesedések

9.

12 870 000

III/2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

10.

III/3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

11.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

12.

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (1+2+8+12)

13.

856 647 998

I. Készletek

14.

II. Értékpapírok

15.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (14+15)

16.

I. Lekötött bankbetétek

17.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

18.

19 090

III. Forintszámlák

19.

27 450 296

IV. Devizaszámlák

20.

C) PÉNZESZKÖZÖK (17+18+19+20)

21.

27 469 386

I. Költségvetési évben esedékes követelések

22.

8 358 772

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

23.

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

24.

1 000 000

D) KÖVETELÉSEK (22+23+24)

25.

9 358 772

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

26.

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

27.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (13+16+21+25+26+27)

28.

893 476 156

FORRÁSOK

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

790 106 000

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

11 408 000

IV. Felhalmozott eredmény

04.

37 303 302

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

15 377 649

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

854 194 951

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

18 576 215

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

10 676 583

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

1 307 029

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

30 559 827

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

8 721 378

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

893 476 156

7. melléklet a 8/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sorszám

Megnevezés

Összeg ( Ft )

1.

Pénzkészlet 2024. január 1-jén

12 121 059

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

11 263 489

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

857 570

4.

Bevételek ( + )

661 273 625

5.

forgótőke tárgyidőszaki forgalma (-)

240 000

6.

adott előlegek tárgyidőszaki forgalma (-)

7.

Kapott előlegek tárgyidőszaki forgalma (+/-)

8.

előző év költségvetési maradványának igénybevétele (-)

-11 574 030

9.

egyéb sajátos eszközoldali elszámolások tárgyidőszaki forgalma (+/-)

10.

Kiadások ( - )

-634 111 268

11.

Záró pénzkészlet 2024. december 31-én

27 469 386

12.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

27 450 296

13.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

19 090

8. melléklet a 8/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

KIMUTATÁS az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegéről

Adósságot keletkeztető ügylet megnevezése **

2024. év

Teljesítés

2024. év után fennálló tartozás

Hitel felvételéből eredő aktuális tőketartozás

0

Kölcsön felvételéből eredő aktuális tőketartozás

0

0

0

Hitel átvállalásából eredő aktuális tőketartozás

0

0

0

Kölcsön átvállalásából eredő aktuális tőketartozás

0

0

0

A számviteli törvény (Szt) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke

0

0

0

Egyéb értékpapír vételára

0

0

0

Váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig és a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke

0

0

A Szt. szerinti pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege

0

0

0

A visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése – ideértve a Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repó ügyleteket is – a visszavásárlásáig, és a kikötött visszavásárlási ár

0

0

0

Szerződésben kapott, legalább 365 nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték

0

0

0

Külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettség összesen

-

-

0

* * Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése alapján

9. melléklet a 8/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Egyéb működési kiadások

Kiadás megnevezése

eredeti előirányzat

módosított előirányzat

Teljesítés

Óvoda állami támogatás Társulás

204 079 054

192 358 693

185 158 093

Társulások részére átadott pénzeszközök

Nemzetiségi önkormányzat működésének támogatása

2 085 000

Előző évi normatíva elszámolás

7 139 905

7 139 905

Egyéb támogatás államháztartáson kívülre - rakotán sportpálya

21 496 189

21 496 189

kéményseprő-ipari szolgáltatás

916 300

916 300

Egyéb működési kiadások összesen:

204 079 054

221 911 087

216 795 487