Hernádvécse Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 29

Hernádvécse Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról

2026.05.29.

[1] A 2025. évi zárszámadás célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az önkormányzat pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, valamint a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről. A zárszámadás egyúttal biztosítja a pénzügyi átláthatóságot, az elszámoltathatóságot.

[2] Hernádvécse Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást jóváhagyja:

a) 520.187.358 Ft költségvetési bevétellel

b) 492.821.519 Ft költségvetési kiadással

c) 27.365.839 Ft költségvetési maradvánnyal

d) 156.997.409 Ft finanszírozási bevétellel

e) 125.994.969 Ft finanszírozási kiadással

f) 31.002.440 Ft finanszírozási maradvánnyal

g) 677.184.767 Ft összes teljesített bevétellel

h) 618.816.488 Ft összes teljesített kiadással

(2) Az önkormányzati szinten mérlegszerűen bemutatott kiadásokat, bevételeket, valamint azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a Képviselő-testület az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A működési és felhalmozási bevételek önkormányzati szintű kimutatását a 2. melléklet szerint fogadja el.

(4) A működési és felhalmozási kiadások önkormányzati szintű kimutatását a 3. melléklet szerint fogadja el.

2. § (1) Az önkormányzat kiemelt kiadási előirányzatait kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat beruházási kiadásait a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat adósságának állományát lejárat szerinti bontásban, valamint a Stabilitási törvény 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban az 5. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat a 2025. december 31-ei állapot szerinti vagyonát 938.176.587 Ft-ban állapítja meg, a vagyonkimutatást a 6. melléklet tartalmazza.

(5) Képviselő-testület a pénzeszközök változásának levezetését a 7. mellékletben szereplő adatok alapján hagyja jóvá.

(6) Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségeit a 8. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

(7) Képviselő-testület az önkormányzat egyéb működési kiadásait a 9. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

3. § (1) Képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

(2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a pénzmaradványnak a 2026. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek.

4. § Képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a pénzmaradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse.

5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba, és 2029. május 31-én hatályát veszti.

1. melléklet a 3/2026. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

HERNÁDVÉCSE ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSI MÉRLEGE

Bevétel

Kiadás

Előirányzat

Előirányzat

Megnevezés

Eredeti

Módosított

Teljesítés

Megnevezés

Eredeti

Módosított

Teljesítés

Önkormányzatok működési célú támogatásai

358 149 765

416 115 326

416 115 326

Személyi juttatás

59 471 640

87 268 332

86 866 940

Egyéb működési célú támogatások bevételei
államháztartáson belülről

31 893 309

87 518 618

87 518 615

Munkaadót terhelő járulékok és szociális
hozzájárulási adó

5 213 153

5 445 403

5 445 403

Közhatalmi bevételek

12 000 000

12 795 065

12 795 065

Dologi kiadások

69 096 696

109 177 107

78 960 540

Működési bevételek

550 000

3 758 352

3 758 352

Ellátottak pénzbeli juttatásai

67 666 000

82 966 774

76 139 614

Elszámolásból származó bevételek

Egyéb működési célú kiadások

262 675 013

251 852 343

230 929 180

Működési célú átvett pénzeszközök

2 837 835

Ebből: Általános tartalék

Céltartalék

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
MINDÖSSZESEN

405 430 909

520 187 361

520 187 358

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

464 122 502

536 709 959

478 341 677

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

K6. Beruházások

11 401 450

11 401 450

Felhalmozási bevételek

K7. Felújítások

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

Felhalmozási áfa

3 078 392

3 078 392

FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

0

FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

0

14 479 842

14 479 842

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

405 430 909

520 187 361

520 187 358

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
MINDÖSSZESEN

464 122 502

551 189 801

492 821 519

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

58 691 593

156 997 409

156 997 409

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

125 994 969

125 994 969

Ebből: Maradvány igénybevétele

58 691 593

27 162 357

27 162 357

Ebből: hitel

115 318 386

115 318 386

Államháztartáson belüli megelőlegezések

14 516 666

14 516 666

Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése

10 676 583

10 676 583

Rövid lejáratú hitel felvétele

115 318 386

115 318 386

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

464 122 502

677 184 770

677 184 767

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

464 122 502

677 184 770

618 816 488

2. melléklet a 3/2026. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

A KÖLTSÉGVETÉS bevételi előirányzatai feladatonként

BEVÉTELEK JOGCÍMEI

Kötelező feladatok

Önként vállalt
feladatok

Állami(államigazg) feladatok

eredeti előirányzat

módosított előirányzat

Teljesítés

B111. Helyi önkormányzatok működésének általános tám.

28 423 465

32 767 358

32 767 358

1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása

2. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása összesen

11 401 136

2.1. A zöldterület-gazdálkodáshoz kapcsolódó feladatellátás támogatása

2 525 976

2.2. Közvilágítás alaptámogatása

2 278 000

2.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása

3 760 000

2.4. Köztemető fenntartásának támogatása

1 356 025

2.5. Közutak üzemeltetésének támogatása

1 481 135

3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

9 624 706

4. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása

5 775

5. polgármesteri bértámogatás

7 391 848

B112. Települési önkormányzatok egyes köznevelési támogatásai

154 547 800

170 288 533

170 288 533

1. Óvodapedagógusok és segítők bértámogatása

124 960 400

2. Óvoda működtetési támogatás

29 587 400

3. Kiegészítő támogatás

B113. Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

172 753 052

174 603 332

174 603 332

1. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz

77 897 000

2. Szociális étkeztetés

354 080

3. Házi segítségnyújtás

2 617 400

4. Gyermekétkeztetés támogatása (bér + üzemeltetés)

80 558 672

5. Gyermekétkeztetés szünidei

11 325 900

6. Egyes feladatok kiegészítő támogatása

7. Intézményi gyermekétkeztetés kiegészítő támogatás

B114. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 425 448

3 662 324

3 662 324

B115. Működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások

34 793 779

34 793 779

B116, B14 elszámolásból származó bevétel, visszatérülés

B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

31 893 309

87 518 618

87 518 615

ebből: - Közfoglalkoztatás

14 908 509

ebből: OEP

16 984 800

ebből: kulturális fea

B1. Működési célú támogatások állam-háztartáson belülről összesen

390 043 074

503 633 944

503 633 941

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

Egyéb felhalmozási célú támogatások állam-háztartáson belül

B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B34 Vagyoni típusú adók

B351 Értékesítési és forgalmi adó (iparűzési adó)

12 000 000

12 795 065

12 795 065

B36 Egyéb közhatalmi bevételek

B3. Közhatalmi bevételek összesen

12 000 000

12 795 065

12 795 065

B402. Szolgáltatások ellenértéke

500 000

3 755 537

3 755 537

B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó

B405. Ellátási díjak

B408. Kamatbevételek

50 000

2 815

2 815

B4. Működési bevételek

550 000

3 758 352

3 758 352

Működési célú átvett pénzeszközök

2 837 835

Felhalmozási bevételek

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

405 430 909

520 187 361

520 187 358

B811. Likvid hitel felvétele

115 318 386

115 318 386

B813. Maradvány igénybevétele (önkormányzat)

58 691 593

27 162 357

27 162 357

B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések

14 516 666

14 516 666

B8. Finanszírozási bevételek összesen

58 691 593

156 997 409

156 997 409

MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

464 122 502

677 184 770

677 184 767

3. melléklet a 3/2026. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

Hernádvécse Önkormányzat 2025. évi kiadásai

Kötelező feladatok kiadásai

011130 Önkorm. jogalkotó és általános igazg tev

013320 Köztemető fenntartás és működtetés

018010 Önk. elszámolásai a kpi
költség-
vetéssel

018030 Támogatási
célú finan-
szírozási
műveletek

041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás

051030
Nem veszélyes hulladék
begyűjtése,
szállítása

063020 Víztermelés,
-kezelés,
-ellátás

064010
Köz-
világítás

066020
Város, község-gazdálkodási
egyéb
szolgált.

072111
Háziorvosi alapellátás

074032
Család- és nővédelmi eü gondozás

082044
Könyvtári
szolgáltatások

082092
Közművelődés, hagyományos közösségi értékek gond

091140
Óvodai nev ellátás működtetési feladatai

107051
Szoc étkeztetés szoc
konyhán

107052
Házi segítségnyújtás

107060
Egyéb szoc pénzbeli és természetbeni ellátások, tám

900060 Forgatási és befekt
célú finanszírozási műveletek

Összesen

Személyi jutt

eredeti

31 624 240

13 998 600

4 185 600

5 053 600

4 609 600

59 471 640

mód

18 011 832

55 200 000

4 556 500

5 000 000

4 500 000

87 268 332

telj

17 706 304

55 192 538

4 556 498

4 924 800

4 486 800

86 866 940

Járulék

eredeti

2 502 900

909 909

544 128

656 968

599 248

5 213 153

mód

150 435

3 635 164

567 164

640 224

452 416

5 445 403

telj

150 435

3 635 164

567 164

640 224

452 416

5 445 403

Dologi kiad

eredeti

18 908 400

6 350 396

3 810 000

8 648 700

4 227 000

18 644 800

840 000

3 826 200

3 240 000

601 200

69 096 696

mód

26 053 907

4 000 000

9 000 000

280 000

3 810 000

9 800 000

4 227 000

20 000 000

840 000

3 826 200

600 000

18 500 000

3 240 000

600 000

4 400 000

109 177 107

telj

17 028 535

3 876 688

8 536 075

228 600

583

9 642 084

567 881

17 821 097

790 400

528 780

14 632 871

2 498 469

2 808 477

78 960 540

Pénzb jutti

eredeti

67 666 000

67 666 000

mód

82 966 774

82 966 774

telj

76 139 614

76 139 614

Egyéb műk

eredeti

262 675 013

262 675 013

mód

20 240

20 686 326

231 145 777

251 852 343

telj

20 240

20 686 326

210 222 614

230 929 180

Finansz

mód

10 676 583

115 318 386

125 994 969

telj

10 676 583

115 318 386

125 994 969

Beruh, felúj

eredeti

0

mód

12 397 042

2 082 800

14 479 842

telj

12 397 042

2 082 800

14 479 842

Összesen

eredeti

315 710 553

0

0

0

21 258 905

0

3 810 000

8 648 700

4 227 000

18 644 800

840 000

8 555 928

0

0

8 950 568

5 810 048

67 666 000

0

464 122 502

mód

56 633 456

6 082 800

31 362 909

231 145 777

67 835 164

280 000

3 810 000

9 800 000

4 227 000

20 000 000

840 000

8 949 864

600 000

18 500 000

8 880 224

5 552 416

87 366 774

115 318 386

677 184 770

telj

47 302 556

5 959 488

31 362 909

210 222 614

67 363 777

228 600

583

9 642 084

567 881

17 821 097

0

5 914 062

528 780

14 632 871

8 063 493

4 939 216

78 948 091

115 318 386

618 816 488

4. melléklet a 3/2026. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként

Beruházás megnevezése

Teljesített kiadás

Kivitelezés kezdési
és befejezési éve

A

B

C

D

E

Kegyeleti hűtő beszerzése

2 082 800

2025

Napelem, klíma VJP

12 397 042

2025

ÖSSZESEN:

14 479 842

5. melléklet a 3/2026. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban

Sorszám

Adósságállomány
eszközök szerint

Nem lejárt

Lejárt

Nem lejárt, lejárt összes tartozás

1-90 nap közötti

91-180 nap közötti

181-360 nap közötti

360 napon
túli

Összes lejárt tartozás

A

B

C

D

E

F

G

H=(D+…+G)

I=(C+H)

I. Belföldi hitelezők

1.

Adóhatósággal szembeni tartozások

2.

Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás

10 676 583

10 676 583

3.

Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás

4.

TB alapokkal szembeni tartozás

5.

Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé

6.

Szállítói tartozás

7.

Egyéb adósság

Belföldi összesen:

10 676 583

10 676 583

II. Külföldi hitelezők

1.

Külföldi szállítók

2.

Egyéb adósság

Külföldi összesen:

Adósságállomány mindösszesen:

10 676 583

10 676 583

6. melléklet a 3/2026. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről és forrásokról

ESZKÖZÖK

Sorszám

állományi érték

I. Immateriális javak

1.

65 388 612

II. Tárgyi eszközök

2.

789 292 918

II/1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

3.

769 591 165

II/2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

4.

II/3. Tenyészállatok

5.

II/4. Beruházások, felújítások

6.

19 701 753

II/5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

7.

III. Befektetett pénzügyi eszközök

8.

12 870 000

III/1. Tartós részesedések

9.

12 870 000

III/2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

10.

III/3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

11.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

12.

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (1+2+8+12)

13.

867 551 530

I. Készletek

14.

II. Értékpapírok

15.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (14+15)

16.

I. Lekötött bankbetétek

17.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

18.

511 215

III. Forintszámlák

19.

57 764 093

IV. Devizaszámlák

20.

C) PÉNZESZKÖZÖK (17+18+19+20)

21.

58 275 308

I. Költségvetési évben esedékes követelések

22.

10 949 749

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

23.

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

24.

1 400 000

D) KÖVETELÉSEK (22+23+24)

25.

12 349 749

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

26.

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

27.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (13+16+21+25+26+27)

28.

938 176 587

FORRÁSOK

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

790 106 000

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

11 408 000

IV. Felhalmozott eredmény

04.

52 680 951

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

33 646 047

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

887 840 998

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

22 914 587

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

14 516 666

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

1 307 029

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

38 738 282

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

11 597 307

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

938 176 587

7. melléklet a 3/2026. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sorszám

Megnevezés

Összeg ( Ft )

1.

Pénzkészlet 2025. január 1-jén

27 469 386

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

27 450 296

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

19 090

4.

Bevételek ( + )

677 184 767

5.

forgótőke tárgyidőszaki forgalma (-)

400 000

6.

adott előlegek tárgyidőszaki forgalma (-)

7.

Kapott előlegek tárgyidőszaki forgalma (+/-)

8.

előző év költségvetési maradványának igénybevétele (-)

-27 162 357

9.

egyéb sajátos eszközoldali elszámolások tárgyidőszaki forgalma (+/-)

10.

Kiadások ( - )

-618 816 488

11.

Záró pénzkészlet 2025. december 31-én

58 275 308

12.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

57 764 093

13.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

511 215

8. melléklet a 3/2026. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

KIMUTATÁS az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegéről

Adósságot keletkeztető ügylet megnevezése **

2025. év

Teljesítés

2025. év után fennálló tartozás

Hitel felvételéből eredő aktuális tőketartozás

0

Kölcsön felvételéből eredő aktuális tőketartozás

0

0

0

Hitel átvállalásából eredő aktuális tőketartozás

0

0

0

Kölcsön átvállalásából eredő aktuális tőketartozás

0

0

0

A számviteli törvény (Szt) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke

0

0

0

Egyéb értékpapír vételára

0

0

0

Váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig és a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke

0

0

A Szt. szerinti pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege

0

0

0

A visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése – ideértve a Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repó ügyleteket is – a visszavásárlásáig, és a kikötött visszavásárlási ár

0

0

0

Szerződésben kapott, legalább 365 nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték

0

0

0

Külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettség összesen

-

-

0

* * Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése alapján

9. melléklet a 3/2026. (V. 26.) önkormányzati rendelethez

Egyéb működési kiadások

Kiadás megnevezése

eredeti előirányzat

módosított előirányzat

Teljesítés

egyéb műk tám áht-n belülre

262 675 013

231 145 777

209 727 614

Társulások részére átadott pénzeszközök

Közös feladat-ellátás

Előző évi normatíva elszámolás

20 686 326

20 686 326

nemzetiségi önk működéséhez

495 000

kéményseprő-ipari szolgáltatás áht kívül

20 240

20 240

Egyéb működési kiadások összesen:

262 675 013

251 852 343

230 929 180