Borsodivánka Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 18az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Egerlövő Község Önkormányzata
INDOKOLÁS
a Borsodivánka Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséhez
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Borsodivánka Község Önkormányzata
feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a
központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való
ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal
a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok
szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási
rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező
önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat
segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe
tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-
testületi hatáskörben találhatóak. 2022-ben is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli
integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az
önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a
közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
– településfejlesztés, településrendezés;
– településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való
gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak
kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása,
gépjárművek parkolásának biztosítása);
– a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
– egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
– környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása,
rovar- és rágcsálóirtás);
– óvodai ellátás;
– kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház,
előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi
közművelődési tevékenység támogatása;
– gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
– szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható
meg;
– lakás- és helyiséggazdálkodás;
– a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a
hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
– helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
– honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
– helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
– a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési
lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
– sport, ifjúsági ügyek;
– nemzetiségi ügyek;
– közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
– helyi közösségi közlekedés biztosítása;
– hulladékgazdálkodás;
– távhőszolgáltatás;
– víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény
rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
– törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat
ellátását is előírhatja,
– törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a
finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is
elláthat,
– a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek
ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként
vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását.
Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a
célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával és 2022. évi
költségvetési koncepciójával 2 , melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat
legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2022. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
6. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaságok részvétele az
önkormányzati feladatok ellátásában.
7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének
megteremtése.
A 2022. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 110 595 796 Ft, A 2022-ben – a
feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó
támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható A
megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az
önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
A bevételek csökkenésének ellenére az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok
körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani.
Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2022-ben támogatást tud
nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai:
Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:
Közhatalmi bevételek:
Működési bevételek:
Felhalmozási bevételek:
Működési célú átvett pénzeszközök:
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről:
Belföldi értékpapírok bevételei:
Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele:
Finanszírozási bevételek:
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei:
A 2022. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 110 595 796 Ft.
Az önkormányzat intézményeiben és a Polgármesteri (közös) Hivatalnál foglalkoztatottak
létszámkerete a javaslat szerint 4 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással
8. fővel számoltunk.
A 2022. évben a dologi kiadások emelkedésével kell számolni, részben az új feladatok
többletköltségei és az energiaköltségek növekedésével összefüggésben.
Mivel a gépjárműadó elvonásra került, illetve az iparűzési adó 1%-t sem az önkormányzat
kapja meg, a költségvetés kiadásai nagyon szorosan lettek meghatározva, és szükséges a
folyamatos felülvizsgálat a fenntarthatóság érdekében.
A dologi kiadások esetében a költségeket 20% emeléssel kalkuláltuk az előrejelzések alapján.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások:
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
Dologi kiadások:
Ellátottak pénzbeli juttatásai:
feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó
támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható A
megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az
önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
A bevételek csökkenésének ellenére az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok
körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani.
Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2022-ben támogatást tud
nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai:
Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:
Közhatalmi bevételek:
Működési bevételek:
Felhalmozási bevételek:
Működési célú átvett pénzeszközök:
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről:
Belföldi értékpapírok bevételei:
Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele:
Finanszírozási bevételek:
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei:
A 2022. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 110 595 796 Ft.
Az önkormányzat intézményeiben és a Polgármesteri (közös) Hivatalnál foglalkoztatottak
létszámkerete a javaslat szerint 4 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással
8. fővel számoltunk.
A 2022. évben a dologi kiadások emelkedésével kell számolni, részben az új feladatok
többletköltségei és az energiaköltségek növekedésével összefüggésben.
Mivel a gépjárműadó elvonásra került, illetve az iparűzési adó 1%-t sem az önkormányzat
kapja meg, a költségvetés kiadásai nagyon szorosan lettek meghatározva, és szükséges a
folyamatos felülvizsgálat a fenntarthatóság érdekében.
A dologi kiadások esetében a költségeket 20% emeléssel kalkuláltuk az előrejelzések alapján.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások:
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
Dologi kiadások:
Ellátottak pénzbeli juttatásai:
Egyéb működési célú kiadások:
Beruházások:
Felújítások:
Egyéb felhalmozási kiadások:
Finanszírozási kiadások:
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület
részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással
együtt - bemutatni:
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét,
kiadást),
2. előirányzat felhasználási tervét,
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 1-5. mellékletei tartalmazzák.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési
(zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben
felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők: 3
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági
Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó
célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés
részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban
meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a
szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a
költségvetési szervek számára.
Beruházások:
Felújítások:
Egyéb felhalmozási kiadások:
Finanszírozási kiadások:
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület
részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással
együtt - bemutatni:
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét,
kiadást),
2. előirányzat felhasználási tervét,
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 1-5. mellékletei tartalmazzák.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési
(zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben
felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők: 3
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági
Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó
célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés
részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban
meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a
szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a
költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható
következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek
elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi
feltételek rendelkezésre állnak. 4
következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek
elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi
feltételek rendelkezésre állnak. 4
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló
61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Borsodivánka, 2022. február 15.