Bükkszentkereszt Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2013. (III.14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről
Hatályos: 2014. 04. 30Bükkszentkereszt Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2013. (III.14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről
2014-04-30-tól
Bükkszentkereszt Község Képviselő-testületének
6/ 2013 (III. 14) Önkormányzati Rendelete az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről
Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásokról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23 § (1) kapott felhatalmazása alapján, a 2013. évi pénzügyi tervének módosításáról az alábbi rendeletet alkotja:
1. § A rendelet hatálya
(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. § A költségvetés bevételei és kiadásai
- [1] (1)A 2013. április 1. és június 20. között pótelőirányzatként biztosított állami támogatások, átvett pénzeszközök, valamint a saját bevételek előirányzatának növelése, miatt a költségvetési rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított
Költségvetési bevételét | 13 328,-E Ft-tal |
Költségvetési kiadását | 13 328,-E Ft-tal |
módosítja és az önkormányzat 2013. évi
költségvetési bevételét | 382.052,-E Ft-ban |
költségvetési kiadását | 382.052,-E Ft-ban |
a költségvetési hiány -ebből működési felhalmozási | 0 E Ft-ban 0 E Ft 0 E Ft |
állapítja meg.
A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
176076,-E Ft | Működési költségvetés módosított kiadásai |
67.569,-.E Ft | Személyi juttatások |
17.135,-.E Ft | Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
78.545,-.E Ft | Dologi kiadások |
.........................E Ft | Ellátottak pénzbeli juttatásai |
12.827,-.E Ft | Egyéb működési célú kiadások |
.........................E Ft | Lakosságnak juttatott támogatások |
9.000,-.E Ft | Szociális, rászorultság jellegű ellátások |
3.300,-.E Ft | Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre |
.........................E Ft | Működési célú támogatási kiadás |
.........................E Ft | Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés |
527,-.E Ft | Kamatkiadások |
.........................E Ft | Pénzforgalom nélküli kiadások |
204.776,-.E Ft | Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai |
26.000,-.E Ft | Beruházások |
.........................E Ft | Felújítások |
.........................E Ft | Lakástámogatás |
.........................E Ft | Lakásépítés |
169.510,-.E Ft | EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai |
9.266,-.E Ft | EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek önkormányzati hozzájárulásának kiadásai |
.........................E Ft | Egyéb felhalmozási kiadások |
.........................E Ft | Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre |
.........................E Ft | Felhalmozási célú támogatási kiadás |
.........................E Ft | Pénzügyi befektetések kiadásai |
.........................E Ft | Tartalék |
.........................E Ft | Költségvetési, vállalkozási maradvány átvétele |
.........................E Ft | Finanszírozási kiadások |
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(2)[2] Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1, 1.2, 1.3 melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.[3]
3. § A költségvetés részletezése
A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásait felújításonként a 6. melléklet szerint részletezi.
(5) Az Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei és kiadásait a 8 számú melléklet tartalmazza
(8) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9, 9.1,9.2,9.3,9.4,9.5,9.6,, 10, 11, - 14. mellékletek szerint határozza meg.
A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2013. évben engedélyezett létszámát 25 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 12 főben állapítja meg a képviselő-testület.
4. § A költségvetés végrehajtásának szabályai
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 7 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(6) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében a képviselő-testület (a felhalmozási célú többlet bevételek működési célú kiadásokra történő átcsoportosítását, értékpapír értékesítését, stb.) rendeli el.
(7) A 2. § (1) bekezdésében kimutatott költségvetési hiány fedezetének megteremtése érdekében a képviselő-testület elrendeli, hogy a polgármesteri hivatal készítse elő az önhibáján kívül hátrányos helyzetbe jutott önkormányzati kiegészítő támogatás benyújtásához szükséges igénybejelentést.
(8) A (6) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
5. § Az előirányzatok módosítása
(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
(3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. § A gazdálkodás szabályai
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a 23/ 2011. (IV. 26) számú képviselőtestületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) A polgármesteri (önkormányzati) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.
7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Miskolci Kistérség útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § Záró és vegyes rendelkezések
Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2013. január 1. napjától kell alkalmazni.
Dr. Hegyközi Béla sk. Jámbor Flórián sk.
Jegyző polgármester
Bükkszentkereszt Község Képviselő-testületének
6/ 2013 (III. 14) Önkormányzati Rendelete az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről
Az önkormányzat képviselő testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya
(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. § A költségvetés bevételei és kiadásai
[4][5] A 2013. évi költségvetés előirányzat módosítása a működési és fejlesztési bevételeinek, valamint kiadásainak főösszegei az alábbiak szerint változik:
Költségvetési bevételét | 65.251,-E Ft-tal |
Költségvetési kiadását | 64.660,-E Ft-tal |
módosítja és az önkormányzat 2013. évi
módosított költségvetési bevételét | 303.473,-E Ft-ban |
módosított költségvetési kiadását | 304.082,-E Ft-ban |
a költségvetési hiány -ebből működési felhalmozási | 609,- E Ft-ban 609,- E Ft 0,- E Ft |
állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
177.738,-E Ft | Működési költségvetés módosított kiadásai |
66.222,-.E Ft | Személyi juttatások |
15.786,-.E Ft | Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
82.429,-.E Ft | Dologi kiadások |
.........................E Ft | Ellátottak pénzbeli juttatásai |
13.301,-.E Ft | Egyéb működési célú kiadások |
.........................E Ft | Lakosságnak juttatott támogatások |
9.611,-.E Ft | Szociális, rászorultság jellegű ellátások |
3.211,-.E Ft | Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre |
.........................E Ft | Működési célú támogatási kiadás |
.........................E Ft | Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés |
479,-.E Ft | Kamatkiadások |
.........................E Ft | Pénzforgalom nélküli kiadások |
125.324,-.E Ft | Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai |
0,-.E Ft | Beruházások |
.........................E Ft | Felújítások |
.........................E Ft | Lakástámogatás |
.........................E Ft | Lakásépítés |
122.058,-.E Ft | EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai |
3.266,-.E Ft | EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek önkormányzati hozzájárulásának kiadásai |
.........................E Ft | Egyéb felhalmozási kiadások |
.........................E Ft | Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre |
.........................E Ft | Felhalmozási célú támogatási kiadás |
.........................E Ft | Pénzügyi befektetések kiadásai |
.........................E Ft | Tartalék |
.........................E Ft | Költségvetési, vállalkozási maradvány átvétele |
3.200,-E Ft | Finanszírozási kiadások |
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(2)[6] [7]Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1, 1.2, 1.3 melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.[8]
3. § A költségvetés részletezése
A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásait felújításonként a 6. melléklet szerint részletezi.
(5) Az Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei és kiadásait a 8 számú melléklet tartalmazza
(8) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9, 9.1,9.2,9.3,9.4,9.5,9.6,, 10, 11, - 14. mellékletek szerint határozza meg.
A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2013. évben engedélyezett létszámát 25 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 12 főben állapítja meg a képviselő-testület.
4. § A költségvetés végrehajtásának szabályai
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 7 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(6) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében a képviselő-testület (a felhalmozási célú többlet bevételek működési célú kiadásokra történő átcsoportosítását, értékpapír értékesítését, stb.) rendeli el.
(7) A 2. § (1) bekezdésében kimutatott költségvetési hiány fedezetének megteremtése érdekében a képviselő-testület elrendeli, hogy a polgármesteri hivatal készítse elő az önhibáján kívül hátrányos helyzetbe jutott önkormányzati kiegészítő támogatás benyújtásához szükséges igénybejelentést.
(8) A (6) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
5. § Az előirányzatok módosítása
(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
(3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. § A gazdálkodás szabályai
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a 23/ 2011. (IV. 26) számú képviselőtestületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) A polgármesteri (önkormányzati) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.
7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Miskolci Kistérség útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § Záró és vegyes rendelkezések
Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2013. január 1. napjától kell alkalmazni.
dr. Hegyközi Béla sk. Jámbor Flórián sk.
jegyző polgármester
Módosítja: 15/2013 (IX.12) sz. Kt rendelet hatályba lép: 2013. 09.17.
Módosítja: 15/2013. (IX 12) Kt. rendelet hatályba lép: 2013. szeptember 17.
Módosítja: 15/2013 (IX.12) sz. Kt rendelet, hatályba lép: 2013. 09.17.
Módosítja: 5/2014 (IV.29) sz. Kt rendelet, hatályba lép: 2014. április 30.
Módosítja: 15/2013. (IX. 12) Kt. rendelet, hatályba lép: 2013. szeptember 17.
Módosítja: 5/2014 (IV.29) Kt. rendelet, hatályba lép: 2014. április 30.