Répáshuta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023.(II.15.) rendeletének módosításáról
Hatályos: 2023. 11. 29Répáshuta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.11.29.
a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023.(II.15.) rendeletének módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1–11. melléklethez
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az
államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény
végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) szabályozza. Az Áht.
34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos
rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait
felemelheti, illetve csökkenheti.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:
„34. §(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és
kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3)
bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti
a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok
közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a
Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv
saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között
átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás,
előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként,
a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló
elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3)
bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat
csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé
kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A nemzetiségi önkormányzat, a társulás, a térségi fejlesztési tanács, valamint az
általuk irányított költségvetési szervek előirányzatainak módosítására, átcsoportosítására
az (1)-(4) bekezdésben foglaltakat kell alkalmazni, azzal, hogy a képviselő-testület
hatáskörét a nemzetiségi önkormányzat testülete, közgyűlése, a társulási tanács, illetve a
térségi fejlesztési tanács tagjai gyakorolják, polgármesteren a nemzetiségi önkormányzat
elnökét, a társulási tanács elnökét, illetve a térségi fejlesztési tanács elnökét kell érteni.”
A Répáshuta Község Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendeletének módosítása
a fenti törvényi kötelezettségek betartása miatt szükséges.
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II.15.) önkormányzati rendelet
módosítására az alábbi javaslatot teszem:
A Rendelet 2. §. /1/ pontja helyébe a következő rendelkezés lép:
- Bevételi főösszegét 328.545.994 Ft-ban állapítja meg,
- Kiadási főösszegét 328.545.994 Ft-ban állapítja meg.
Az alábbiak szerint kérem az Önkormányzat 2/2023. (II.15.) önkormányzati rendeletének
módosítását, mely az alábbi tételeket tartalmazza:
Bevételek 18.056.018 Ft
Köznevelési támogatás 1.695.624 Ft
Szoc. és gy.jóléti tám. 883.696 Ft
Gyermekétkeztetési tám 229.416 Ft
Kulturális feladatok tám 442.168 Ft
Kiegészítő támogatás 8.948.070 Ft
Elszámolásból származó bevétel (2022.évi besz.) 1.564.120 Ft
Egyéb felhalmozási bevétel 1.202.193 Ft
Szolgáltatások ellenértéke 959.506 Ft
Egyéb működési bevételek 2.111.225 Ft
Maradvány igénybevétel 20.000 Ft
Kiadások: 18.056.018 Ft
Munkabérek 4.250.084 Ft
Járulékok 338.365 Ft
Dologi kiadások 4.193.724 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 2.617.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások 7.330.203 Ft
Felújítás -2.617.000 Ft
Egyéb felhalmozási célú kiadások 1.943.642 Ft
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi hatás:
Közvetlen társadalmi hatás nem jelentkezik.
Gazdasági, költségvetési hatás:
Az önkormányzat kiadásai és bevételei a pótelőirányzatoknak és a jóváhagyott
határozatoknak megfelelően változnak.
Környezeti és egészségi következmények:
A rendelet végrehajtásának nincs a környezetre vagy az egészségre gyakorolt
hatása.
Az adminisztratív terheket befolyásoló hatás:
Az adminisztrációban jelentős változás nem következik be.
Kérem a tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megtárgyalására és a módosító rendelet
megalkotására.