Sajóhídvég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 23.) önkormányzati rendelete

a 2021. évi zárszámadásról

Hatályos: 2022. 05. 24

Sajóhídvég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 23.) önkormányzati rendelete

a 2021. évi zárszámadásról

2022.05.24.

Sajóhídvég Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadásának

a) bevételi főösszegét 476.358 ezer forintban, ezen belül

aa) költségvetési bevételét 383.521 ezer forintban,

ab) finanszírozási bevételét 92.837 ezer forintban,

b) kiadási főösszegét 397.406 ezer forintban, ezen belül

ba) költségvetési kiadását 388.318 ezer forintban,

bb) finanszírozási kiadását 9.088 ezer forintban

összegben állapítja meg.

2. § (1) A zárszámadás mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti bontásban az 1. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(2) A működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 2. melléklet szerint fogadja el.

3. § Az önkormányzat felújítási és beruházási kiadásait a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

4. § Az önkormányzatnak 2021. évben Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekteket a 4. melléklet szerint hagyja jóvá

5. § (1) Sajóhídvég Község Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését az 5. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

(2) A Sajóhídvégi Rákóczi Julianna Óvoda bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését az 6. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

(3) A Sajóhídvégi Közös Önkormányzati Hivatal bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 7. mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

6. § Az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek maradvány kimutatását, a maradvány felhasználását a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. § (1) Az Áht. 91. § (2) bekezdés a) pontjában meghatározott kimutatásokat a 9. melléklet szerinti 1., 2. és 3. tájékoztató adatok tartalmazzák.

(2) A Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügylete az önkormányzatnak 2021. évben nem volt, az Áht. 91. § (2) bekezdés b) pontja szerint adósságállomány alakulását a 10. melléklet szerinti 4. tájékoztató tábla tartalmazza.

(3) Az Áht. 91. § (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, 2021. december 31-i állapot szerinti vagyonkimutatást a 11. melléklet szerinti az 6.1, 6.2. és 6.3. tájékoztató adatok tartalmazzák.

(4) Az Áht. 91. § (2) bekezdés d) pontja szerinti adatokat a 12. melléklet szerinti 7. tájékoztató táblázat szerint mutatja be az önkormányzat.

8. § A képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

9. § Ez a rendelet 2022. május 24-én lép hatályba.

1. melléklet

Sajóhídvég Község Önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai és teljesítés

sorszám

Bevételi jogcím

2021. évi előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi teljesítés

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

I.

Működési bevételek

250 461

185 363

-

65 098

307 847

242 749

-

65 098

317 658

245 440

-

72 218

I.1.

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

246 064

180 966

-

65 098

303 450

238 352

-

65 098

304 816

234 083

-

70 733

I.2.

B3 Közhatalmi bevételek

3 000

3 000

-

-

3 000

3 000

-

-

6 531

6 531

-

-

I.3.

B4. Működési bevételek

1 397

1 397

-

-

1 397

1 397

-

-

6 095

4 610

-

1 485

I.4.

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

-

-

-

-

-

-

-

-

216

216

-

-

II.

Felhalmozási Bevételek

-

-

-

-

63 963

63 963

-

-

65 863

65 863

-

-

II.1.

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

-

-

-

63 963

63 963

-

-

64 363

64 363

-

-

II.2.

B5. Felhalmozási bevételek

-

-

-

-

-

-

-

-

1 500

1 500

-

-

II.3.

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)

250 461

185 363

-

65 098

371 810

306 712

-

65 098

383 521

311 303

-

72 218

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

83 574

83 420

-

154

83 574

83 420

-

154

92 837

92 683

-

154

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

334 035

268 783

-

65 252

455 384

390 132

-

65 252

476 358

403 986

-

72 372

KIADÁSOK

sorszám

Kiadási jogcím

2021. évi előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi teljesítés

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

III.

Működési kiadások

256 130

190 878

-

65 252

313 215

247 963

-

65 252

303 674

231 470

-

72 204

III.1

K1. Személyi juttatások

141 587

87 214

-

54 373

179 734

125 361

-

54 373

168 592

109 783

-

58 809

III.2

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

21 917

13 117

-

8 800

24 981

16 181

-

8 800

23 631

14 620

-

9 011

III.3

K3. Dologi kiadások

74 426

72 347

-

2 079

86 219

84 140

-

2 079

96 937

92 553

-

4 384

III.4

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

15 000

15 000

-

-

15 000

15 000

-

-

9 799

9 799

-

-

III.5

K5. Egyéb működési célú kiadások

3 200

3 200

-

-

7 281

7 281

-

-

4 715

4 715

-

-

IV.

Felhalmozási kiadások

68 817

68 817

-

-

132 780

132 780

-

-

84 644

84 644

-

-

IV.1

K6. Beruházások

11 035

11 035

-

-

41 300

41 300

-

-

12 424

12 424

-

-

IV.2

K7. Felújítások

57 782

57 782

-

-

91 480

91 480

-

-

72 220

72 220

-

-

IV.3

K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)

324 947

259 695

-

65 252

445 995

380 743

-

65 252

388 318

316 114

-

72 204

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

9 088

9 088

-

-

9 088

9 088

-

-

9 088

9 088

-

-

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

334 035

268 783

-

65 252

455 083

389 831

-

65 252

397 406

325 202

-

72 204

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE

1.

Működési bevételek

250 461

307 847

317 658

2.

Működési kiadások

256 130

313 215

303 674

3.

Működési bevételek és kiadások egyenlege (1. - 2. )

- 5 669

- 5 368

13 984

4.

Felhalmozási bevételek

-

63 963

65 863

5.

Felhalmozási kiadások

68 817

132 780

84 644

6.

Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege (4. - 5. )

- 68 817

- 68 817

- 18 781

7.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

250 461

371 810

383 521

8.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

324 947

445 995

388 318

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (7. - 8. )

- 74 486

- 74 185

- 4 797

sorszám

Kiadási jogcím

2021. évi előirányzat

I.

Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei

74 486

I.1

értékpapírok beváltása, értékesítése

-

I.2

lekötött bankbetétek megszüntetése

-

I.3

költségvetési maradvány igénybevétele

65 398

I.4

vállalkozási maradvány igénybevétele

-

I.5

Államháztartáson belüli megelőlegezések

9 088

II.

Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei

-

II.1

hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele

-

II.2

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele

-

II.3

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

-

II.4

Értékpapírok kibocsátása

-

II.5

Váltóbevételek

-

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II)

74 486

sorszám

Kiadási jogcím

2021. évi előirányzat

1.

Hitelek, kölcsönök törlesztése

2.

Értékpapírok kiadásai

3.

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

9 088

4.

Bankbetét elhelyezése

5.

Pénzügyi lízing kiadásai

6.

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai

7.

Váltó kiadások

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. )

9 088

2. melléklet

Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)

Ezer forint

Sor-
szám

Bevételek

Kiadások

Megnevezés

2021. évi előirányzat

2021. évi módosított előirányzat

2021. évi teljesítés

Megnevezés

2021. évi előirányzat

2021. évi módosított előirányzat

2021. évi teljesítés

1

2

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

1.

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

246 064

303 450

304 816

K1. Személyi juttatások

141 587

179 734

168 592

2.

B3 Közhatalmi bevételek

3 000

3 000

6 531

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

21 917

24 981

23 631

3.

B4. Működési bevételek

1 397

1 397

6 095

K3. Dologi kiadások

74 426

86 219

96 937

4.

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

216

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

15 000

15 000

9 799

5.

K5. Egyéb működési célú kiadások

3 200

7 281

4 715

6.

Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)

250 461

307 847

317 658

Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)

256 130

313 215

303 674

7.

Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )

5 669

5 368

-13 984

Hitelek, kölcsönök törlesztése

8.

Költségvetési maradvány igénybevétele

5 669

5 368

-13 984

Értékpapírok kiadásai

9.

Vállalkozási maradvány igénybevétele

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

10.

Betét visszavonásából származó bevétel

Bankbetét elhelyezése

11.

Egyéb belső finanszírozási bevételek

Pénzügyi lízing kiadásai

12.

Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai

13.

Hitelek, kölcsönök felvétele

Váltó kiadások

14.

Egyéb külső finanszírozási bevételek

15.

Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)

5 669

5 368

-13 984

Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)

16.

Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)

256 130

313 215

303 674

Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)

256 130

313 215

303 674

17.

BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)

256 130

313 215

303 674

KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)

256 130

313 215

303 674

18.

Költségvetési hiány:

5 669

5 368

-

Költségvetési többlet:

-

-

13 984

19.

Tárgyévi hiány:

-

-

-

Tárgyévi többlet:

-

-

-

II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege
(Önkormányzati szinten)

Ezer forint

Sor-
szám

Bevételek

Kiadások

Megnevezés

2021. évi előirányzat

2021. évi módosított előirányzat

2021. évi teljesítés

Megnevezés

2021. évi előirányzat

2021. évi módosított előirányzat

2021. évi teljesítés

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

1.

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

63 963

64 363

K6. Beruházások

11 035

41 300

12 424

2.

B5. Felhalmozási bevételek

1 500

K7. Felújítások

57 782

91 480

72 220

3.

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások

4.

Költségvetési bevételek összesen:

63 963

65 863

Költségvetési kiadások összesen:

68 817

132 780

84 644

5.

Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)

68 817

68 817

18 781

Hitelek, kölcsönök törlesztése

6.

Költségvetési maradvány igénybevétele

68 817

68 817

18 781

Értékpapírok kiadásai

7.

Vállalkozási maradvány igénybevétele

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

8.

Betét visszavonásából származó bevétel

Bankbetét elhelyezése

9.

Értékpapír értékesítése

Pénzügyi lízing kiadásai

10.

Egyéb belső finanszírozási bevételek

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai

11.

Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )

Váltó kiadások

12.

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

13.

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele

14.

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

15.

Értékpapírok kibocsátása

16.

Egyéb külső finanszírozási bevételek

17.

Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)

68 817

68 817

18 781

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen
(5+...+16)

18.

Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)

68 817

132 780

84 644

Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)

68 817

132 780

84 644

19.

BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)

68 817

132 780

84 644

KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)

68 817

132 780

84 644

20.

Költségvetési hiány:

68 817

68 817

18 781

Költségvetési többlet:

-

-

-

21.

Tárgyévi hiány:

-

-

Tárgyévi többlet:

-

-

-

3. melléklet

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként

Felújítás megnevezése

Teljes költség

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

Felhasználás
2021. XII.31-ig

2021. évi előirányzat

2021. év utáni szükséglet
(6=2 - 4 - 5)

1

2

3

4

5

6

Házasságkötő terem energetikai fejlesztése

6 575

2021

6 575

Faluház energetikai fejlesztése

3 609

2021

3 609

Magyar Falu útfelújíások

11 400

2021

11 400

BM Petőfi utca felúj.

22 410

2021

22 410

Napközi felújítás

488

2021

488

Hivatal felújítások

1 893

2021

1 893

BM házasságkötő terem belső felúj.

24 561

2021

24 561

Könyvtár belső felúj

1 284

2 021

1 284

ÖSSZESEN:

72 220

72 220

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként

Ezer forint

Beruházás megnevezése

Teljes költség

Kivitelezés kezdési és befejezési éve

Felhasználás
2021. XII.31-ig

2021. évi előirányzat

2021. év utáni szükséglet
(6=2 - 4 - 5)

1

2

3

4

5

6=(2-4-5)

Ingatlanok vásárlása

500

2021

500

Tornaszoba tervezés

1 255

2021

1 255

Magyar Falu Pályázatok közterület karbant. Eszk.

2 910

2021

2 910

Közfoglalkoztatási eszközök

1 482

2021

1 482

egyéb eszközök vásárlása

256

2021

256

Magyar Falu Pályázatok játszótér

1 152

2021

1 152

Óvoda egyéb eszközök

1 014

2021

1 014

Könyvtár bútorzat vásárlás

3 800

2021

3 800

hulldéktároló edény temetőre

55

2021

55

ÖSSZESEN:

12 424

12 424

4. melléklet

Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek

EU-s projekt neve, azonosítója:

EFOP-1.5.2. Humán szolgáltatások fejlesztése

Ezer forintban!

Források

2018.

2019.

2020.

2021.

Összesen

Saját erő

0

- saját erőből központi támogatás

0

EU-s forrás

5 070

5 070

5 070

1 690

16 900

Társfinanszírozás

0

Hitel

0

Egyéb forrás

0

Források összesen:

5 070

5 070

5 070

1 690

16 900

Kiadások, költségek

2018.

2019.

2020.

2021.

Összesen

Személyi jellegű

0

Beruházások, beszerzések

0

Szolgáltatások igénybe vétele

5 070

5 070

5 070

1 690

16 900

Adminisztratív költségek

0

beuházások

0

Összesen:

5 070

5 070

5 070

1 690

16 900

EU-s projekt neve, azonosítója:

TOP-5.3.1 Helyi identitás és kohézió erősítése

Ezer forint

Források

2018.

2019.

2020.

2021.

Összesen

Saját erő

0

- saját erőből központi támogatás

0

EU-s forrás

2 862

2 862

Társfinanszírozás

0

Hitel

0

Egyéb forrás

0

0

Források összesen:

2 862

0

0

0

2 862

Kiadások, költségek

2018.

2019.

2020.

2021.

Összesen

Személyi jellegű

0

Beruházások, beszerzések

0

Szolgáltatások igénybe vétele

2 862

2 862

Adminisztratív költségek

0

beuházások

0

Összesen:

2 862

0

0

0

2 862

EU-s projekt neve, azonosítója:

TOP-3.2.1-16 -BO1-2018-00110 Művház

Ezer forint

Források

2018.

2019.

2020.

2021.

Összesen

Saját erő

0

- saját erőből központi támogatás

0

EU-s forrás

25 510

25 510

Társfinanszírozás

0

Hitel

0

Egyéb forrás

0

Források összesen:

0

0

25 510

0

25 510

Kiadások, költségek

2018.

2019.

2020.

2021.

Összesen

Személyi jellegű

0

Beruházások, beszerzések

0

Szolgáltatások igénybe vétele

0

Adminisztratív költségek

0

felújítások

25 510

25 510

Összesen:

0

0

25 510

0

25 510

EU-s projekt neve, azonosítója:

TOP-3.2.1-16-BO1-2017-00044 Házasságkötő terem

Ezer forintban!

Források

2018.

2019.

2020.

2021.

Összesen

Saját erő

0

- saját erőből központi támogatás

0

EU-s forrás

21 033

21 033

Társfinanszírozás

0

Hitel

0

Egyéb forrás

0

Források összesen:

0

0

21 033

0

21 033

Kiadások, költségek

2018.

2019.

2020.

2021.

Összesen

Személyi jellegű

0

Beruházások, beszerzések

0

Szolgáltatások igénybe vétele

0

Adminisztratív költségek

0

felújítások

21 033

21 033

Összesen:

0

0

21 033

0

21 033

5. melléklet

Költségvetési szerv megnevezése: Sajóhídvég Község Önkormányzata

sorszám

Bevételi jogcím

2021. évi előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi módosított előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi teljesítés

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

I.

Működési bevételek

104 986

104 986

-

-

158 747

158 747

-

-

153 655

153 655

-

-

I.1.

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

104 685

104 685

158 446

158 446

144 392

144 392

I.2.

B3 Közhatalmi bevételek

301

301

301

301

6 531

6 531

I.3.

B4. Működési bevételek

-

-

2 516

2 516

I.4.

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

-

-

216

216

II.

Felhalmozási Bevételek

-

-

-

-

63 963

63 963

-

-

65 863

65 863

-

-

II.1.

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

63 963

63 963

64 363

64 363

II.2.

B5. Felhalmozási bevételek

-

-

1 500

1 500

II.3.

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

-

-

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)

104 986

104 986

-

-

222 710

222 710

-

-

219 518

219 518

-

-

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

80 173

80 173

80 173

80 173

92 544

92 544

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

185 159

185 159

-

-

302 883

302 883

-

-

312 062

312 062

-

-

sorszám

Kiadási jogcím

2021. évi előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi módosított előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi teljesítés

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

III.

Működési kiadások

107 889

107 889

-

-

161 349

161 349

-

-

140 768

140 768

-

-

III.1

K1. Személyi juttatások

35 465

35 465

72 225

72 225

60 318

60 318

III.2

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

4 966

4 966

7 815

7 815

6 713

6 713

III.3

K3. Dologi kiadások

49 258

49 258

59 028

59 028

59 223

59 223

III.4

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

15 000

15 000

15 000

15 000

9 799

9 799

III.5

K5. Egyéb működési célú kiadások

3 200

3 200

7 281

7 281

4 715

4 715

IV.

Felhalmozási kiadások

68 182

68 182

-

-

132 145

132 145

-

-

83 630

83 630

-

-

IV.1

K6. Beruházások

10 400

10 400

40 665

40 665

11 410

11 410

IV.2

K7. Felújítások

57 782

57 782

91 480

91 480

72 220

72 220

IV.3

K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások

-

-

-

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)

176 071

176 071

-

-

293 494

293 494

-

-

224 398

224 398

-

-

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

9 088

9 088

9 088

9 088

9 088

9 088

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

185 159

185 159

-

-

302 582

302 582

-

-

233 486

233 486

-

-

6. melléklet

Költségvetési szerv megnevezése: Sajóhídvégi Rákóczi Julianna Óvoda

Ezer forint

sorszám

Bevételi jogcím

2021. évi előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi módosított előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi teljesítés

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

I.

Működési bevételek

80 377

80 377

-

-

84 002

84 002

-

-

91 785

91 785

-

-

I.1.

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

76 281

76 281

79 906

79 906

89 691

89 691

I.2.

B3 Közhatalmi bevételek

2 699

2 699

2 699

2 699

-

I.3.

B4. Működési bevételek

1 397

1 397

1 397

1 397

2 094

2 094

I.4.

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

-

-

-

II.

Felhalmozási Bevételek

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

II.1.

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

II.2.

B5. Felhalmozási bevételek

-

II.3.

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)

80 377

80 377

-

-

84 002

84 002

-

-

91 785

91 785

-

-

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

3 247

3 247

3 247

3 247

139

139

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

83 624

83 624

-

-

87 249

87 249

-

-

91 924

91 924

-

-

sorszám

Kiadási jogcím

2021. évi előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi módosított előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi teljesítés

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

III.

Működési kiadások

82 989

82 989

-

-

86 614

86 614

-

-

90 702

90 702

-

-

III.1

K1. Személyi juttatások

51 749

51 749

53 136

53 136

49 465

49 465

III.2

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

8 151

8 151

8 366

8 366

7 907

7 907

III.3

K3. Dologi kiadások

23 089

23 089

25 112

25 112

33 330

33 330

III.4

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

-

-

-

III.5

K5. Egyéb működési célú kiadások

-

-

-

IV.

Felhalmozási kiadások

635

635

-

-

635

635

-

-

1 014

1 014

-

-

IV.1

K6. Beruházások

635

635

635

635

1 014

1 014

IV.2

K7. Felújítások

-

-

-

IV.3

K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások

-

-

-

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)

83 624

83 624

-

-

87 249

87 249

-

-

91 716

91 716

-

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

-

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

83 624

83 624

-

-

87 249

87 249

-

-

91 716

91 716

-

-

7. melléklet

Költségvetési szerv megnevezése: Sajóhídvégi Közös Önkormányzati Hivatal

sorszám

Bevételi jogcím

2021. évi előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi módosított előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi teljesítés

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

I.

Működési bevételek

65 098

-

-

65 098

65 098

-

-

65 098

72 218

-

-

72 218

I.1.

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

65 098

65 098

65 098

65 098

70 733

70 733

I.2.

B3 Közhatalmi bevételek

-

-

-

I.3.

B4. Működési bevételek

-

-

1 485

1 485

I.4.

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

-

-

-

II.

Felhalmozási Bevételek

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

II.1.

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

-

-

II.2.

B5. Felhalmozási bevételek

-

-

-

II.3.

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

-

-

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)

65 098

-

-

65 098

65 098

-

-

65 098

72 218

-

-

72 218

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

154

154

154

154

154

154

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

65 252

-

-

65 252

65 252

-

-

65 252

72 372

-

-

72 372

sorszám

Kiadási jogcím

2021. évi előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi módosított előirányzat

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

2021. évi teljesítés

-ebből kötelező feladat

- ebből önként vállalt feladat

-ebből államigazgatási feladat

III.

Működési kiadások

65 252

-

-

65 252

65 252

-

-

65 252

72 204

-

-

72 204

III.1

K1. Személyi juttatások

54 373

54 373

54 373

54 373

58 809

58 809

III.2

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

8 800

8 800

8 800

8 800

9 011

9 011

III.3

K3. Dologi kiadások

2 079

2 079

2 079

2 079

4 384

4 384

III.4

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

-

-

-

III.5

K5. Egyéb működési célú kiadások

-

-

-

IV.

Felhalmozási kiadások

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

IV.1

K6. Beruházások

-

-

-

-

IV.2

K7. Felújítások

-

-

-

IV.3

K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások

-

-

-

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)

65 252

-

-

65 252

65 252

-

-

65 252

72 204

-

-

72 204

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

-

-

-

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

65 252

-

-

65 252

65 252

-

-

65 252

72 204

-

-

72 204

8. melléklet

MARADVÁNYKIMUTATÁS

megnevezés

Költségvetési szerv megnevezése

Költségvetési szerv megnevezése

Költségvetési szerv megnevezése

összesen

Sajóhídvég Község Önkormányzata

Sajóhídvégi Közös Önkormányzati Hivatal

Sajóhídvégi Rákóczi Julianna Óvoda

01 Alaptevékenység költségvetési bevételei

379 941

1 485

2 094

383 520

02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai

224 398

72 204

91 716

388 318

I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02)

155 543

- 70 719

- 89 622

- 4 798

03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei

92 544

70 887

89 830

253 261

04 Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

169 511

169 511

II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)

- 76 967

70 887

89 830

83 750

A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II)

78 576

168

208

78 952

05 Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei

-

06 Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai

-

III Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (=05-06)

-

07 Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei

-

08 Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai

-

IV Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (=07-08)

-

B) Vállalkozási tevékenység maradványa (=±III±IV)

-

C) Összes maradvány (=A+B)

78 576

168

208

78 952

D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa

-

E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)

78 576

168

208

78 952

F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1)

-

G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F)

-

9. melléklet

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám

Megnevezés

Összeg ( E Ft )

1.

Pénzkészlet 2021. január 1-én

83 694

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

83 219

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

475

4.

Követelések (+) - állomány változások pénzforgalmi tranzakciók miatt

311 832

5.

Kötelezettségek (-) - állomány változások pénzforgalmi tranzakciók miatt

316 455

6.

Záró pénzkeszlet 2021. december 31-én

79 071

7.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

78 588

8.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

483

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
(kedvezmények)

Ezer forintban !

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények, mentességek összege

1

2

3

4

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

10 613 440

2 440 528

6.

-ebből: Építményadó

7.

Talajterhelési díj

1 027 800

280 800

8.

Vállalkozók kommunális adója

9.

Magánszemélyek kommunális adója

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

9 585 640

2 159 728

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

10. melléklet

4. tájékoztató tábla: Adósság állomány alakulása lejárat, Gst. 3.§-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek , bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban Áht.91.§(2) b) 2021.12.31.-én

Ezer forintban!

Sor-szám

Adósságállomány
eszközök szerint

Nem lejárt

Lejárt

Nem lejárt, lejárt összes tartozás

1-90 nap közötti

91-180 nap közötti

181-360 nap közötti

360 napon
túli

Összes lejárt tartozás

A

B

C

D

E

F

G

H=(D+…+G)

I=(C+H)

I. Belföldi hitelezők

1.

Hitel, kölcsön

2.

Értékpapír

3.

Váltó

4.

Pénzügyi lizing

5.

szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés

6.

hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek

7.

Egyéb adósság

Belföldi összesen:

II. Külföldi hitelezők

1.

Hitel, kölcsön

2.

Értékpapír

3.

Váltó

4.

Pénzügyi lizing

5.

szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés

6.

hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek

7.

Egyéb adósság

Külföldi összesen:

Adósságállomány mindösszesen:

Adósság állomány alakulása lejárat, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban Áht.91. §(2) b) 2021. december 31-én

Ezer forint

Sor-szám

Adósságállomány
eszközök szerint

Nem lejárt

Lejárt

Nem lejárt, lejárt összes tartozás

1-90 nap közötti

91-180 nap közötti

181-360 nap közötti

360 napon
túli

Összes lejárt tartozás

A

B

C

D

E

F

G

H=(D+…+G)

I=(C+H)

I. Belföldi hitelezők

1.

Kötelezettségek személyi juttatásokra

2.

Kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra

3.

Kötelezettségek dologi kiadásokra

564

564

4.

Kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira

5.

Kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra

6.

Kötelezettségek beruházásokra

7.

Kötelezettségek felújításokra

8.

Kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra

9.

Kötelezettségek finanszírozási kiadásokra

9 263

9 263

Belföldi összesen:

9 827

9 827

II. Külföldi hitelezők

1.

Kötelezettségek személyi juttatásokra

2.

Kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra

3.

Kötelezettségek dologi kiadásokra

4.

Kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira

5.

Kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra

6.

Kötelezettségek beruházásokra

7.

Kötelezettségek felújításokra

8.

Kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra

9.

Kötelezettségek finanszírozási kiadásokra

Külföldi összesen:

Adósságállomány mindösszesen:

9 827

9 827

11. melléklet

6.1. 6.2. 6.3. tájékoztató táblák: Vagyonkimutatás

ESZKÖZÖK

Sorszám

Bruttó

Könyv szerinti

Becsült

állományi érték

A

B

C

D

E

I. Immateriális javak

01.

465

II. Tárgyi eszközök (03+08+13+18+23)

02.

716 616

552 626

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (04+05+06+07)

03.

641 608

544 779

1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

04.

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó
vagyoni értékű jogok

05.

1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

06.

641 608

544 779

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

07.

2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (09+10+11+12)

08.

71 771

4 475

2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek

09.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések,
felszerelések, járművek

10.

2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek

11.

71 771

4 475

2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek

12.

3. Tenyészállatok (14+15+16+17)

13.

3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok

14.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok

15.

3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok

16.

3.4. Üzleti tenyészállatok

17.

4. Beruházások, felújítások (19+20+21+22)

18.

3 237

3 372

4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások

19.

4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások

20.

4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

21.

3 237

3 372

4.4. Üzleti beruházások, felújítások

22.

5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (24+25+26+27)

23.

5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése

24.

5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök
értékhelyesbítése

25.

5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése

26.

5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése

27.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (29+34+39)

28.

5 390

5 390

1. Tartós részesedések (30+31+32+33)

29.

5 390

5 390

1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések

30.

5 390

5 390

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések

31.

1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések

32.

1.4. Üzleti tartós részesedések

33.

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (35+36+37+38)

34.

2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

35.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

36.

2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

37.

2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

38.

3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (40+41+42+43)

39.

3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

40.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi
eszközök értékhelyesbítése

41.

3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

42.

3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

43.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

44.

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+02+28+44)

45.

722 471

558 016

I. Készletek

46.

45

45

II. Értékpapírok

47.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (46+47)

48.

45

45

I. Lekötött bankbetétek

49.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

50.

483

483

III. Forintszámlák

51.

78 588

78 588

IV. Devizaszámlák

52.

C) PÉNZESZKÖZÖK (49+50+51+52)

53.

79 071

79 071

I. Költségvetési évben esedékes követelések

54.

6 068

6 068

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

55.

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

56.

200

200

D) KÖVETELÉSEK (54+55+56)

57.

6 268

6 268

I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása

58.

II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési
eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai

59.

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (58+59)

60.

-9

-9

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

61.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (45+48+53+57+60+61)

62.

807 846

643 391

a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról

2021. év

Adatok: ezer forintban!

FORRÁSOK

Sorszám

állományi
érték

A

B

C

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

436 106

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

47 147

IV. Felhalmozott eredmény

04.

85 640

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

49 157

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

618 050

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

564

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

9 263

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

319

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

10 146

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

15 195

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

643 391

az érték nélkül nyilvántartott eszközökről

Megnevezés

Sorszám

Értéke
(E Ft)

A

B

C

„0”-ra leírt eszközök

1.

21 739

Használatban lévő kisértékű immateriális javak

2.

341

Használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök

3.

20 977

Készletek

4.

175

01 számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök (6+…+9)

5.

Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott eszközök

6.

Bérbe vett befektetett eszközök

7.

Letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett befektetett eszközök

8.

PPP konstrukcióban használt befektetett eszközök

9.

02 számlacsoportban nyilvántartott készletek (11+…+13)

10.

Bérbe vett készletek

11.

Letétbe bizományba átvett készletek

12.

Intervenciós készletek

13.

Gyűjtemény, régészeti lelet* (15+…+17)

14.

Közgyűjtemény

15.

Saját gyűjteményben nyilvántartott kulturális javak

16.

Régészeti lelet

17.

Egyéb érték nélkül nyilvántartott eszközök

18.

Összesen (1+…+4)+5+10+14+(18+…+31):

43 232

* Nvt. 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti eszközök

12. melléklet

Áht. 91. § (2) bekezdés a) pontja szerinti tájékoztató adatok (költségvetési mérleg közgazdasági tagolásban) 2021. év

Ezer forint

Sor-
szám

Működési célú bevételek és kiadások mérlege

2021. évi teljesítés

1

2

3

1.

I. Működési célú költségvetési bevételek

317 658

2.

Közhatalmi bevételek

6 531

3.

Működési bevételek

6 095

4.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

304 816

5.

Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívül

216

6.

II. Működési költségvetés kiadásai (2.1+…+2.5.)

303 674

6.1

Személyi juttatások

168 591

6.2

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

23 632

6.3

Dologi kiadások

96 937

6.4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

9 799

6.5

Egyéb működési célú kiadások

4 715

7.

MŰKÖDÉSI CÉLÚ KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (I.-II.)

13 984

8.

Működési célú finanszírozási bevétel

-13 984

9.

Működési célú finanszírozási kiadás

10.

MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (7.+8.-9)

Sor-
szám

Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege

2021. évi teljesítés

1

2

3

1.

I. Felhalmozási célú költségvetési bevételek (2+3+4)

65 863

2.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

64 363

3.

Felhalmozási bevételek

1 500

4.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

5.

II. Felhalmozási költségvetés kiadásai (5.1+…+5.3)

84 644

5.1

Beruházások

12 424

5.2

Felújítások

72 220

5.3

Egyéb felhalmozási célú kiadások

6

FELHALMOZÁSI CÉLÚ KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (I.-II.)

-18 781

7.

Felhalmozási célú finanszírozási bevétel

18 781

8.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadás

9.

FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE ( 6.+7.-8)