Sajóhídvég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 13

Sajóhídvég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.13.

[1] Az önkormányzati költségvetés célja, hogy a kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához a tervezett bevételek fedezzék a felmerülő kiadásokat, mind az önkormányzatnál, mind az általa fenntartott költségvetési intézményekben. A tervezett bevételek és kiadások a költségvetési évben biztosítják a költségvetés tartós egyensúlyát, és ezáltal biztosított a feladatok maradéktalan végrehajtása.

[2] Sajóhídvég Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Sajóhídvég Község Önkormányzat Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2024. (X.10.) önkormányzati rendelet 4. mellékletében meghatározott feladatkörben eljáró Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételét 434.251.102forintban,

b) költségvetési kiadását 588.622.429 forintban,

c) 154.371.327forint költségvetési egyenleggel, ezen belül

ca) 20.943.859. forint működési hiánnyal,

cb) 133.427.468forint felhalmozási hiánnyal

állapítja meg.

2. § (1) A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 154.371.327 forint maradvány igénybevételével finanszírozza.

(2) Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja szerint a működési bevételek és működési kiadások egyenlegét 20.943.859 forint összegben, a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlegét 133.427.468 forint összegben állapítja meg.

3. § A képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjában előírtak szerint a rendelet 1. melléklete szerinti bontásban állapítja meg.

4. § A képviselő-testület a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2. melléklete szerint állapítja meg.

5. § A képviselő-testület a beruházási és felújítási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként a 3. melléklet szerint állapítja meg.

6. § Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektet a képviselő-testület a 4. melléklet szerint hagyja jóvá

7. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Sajóhídvégi Rákóczi Julianna Óvoda költségvetési szerv részére 189.498.534 forint irányítószervi támogatást biztosít.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata nincs.

8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Sajóhídvégi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv részére 134.279.120 forint irányítószervi támogatást biztosít.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerveinek költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 5. melléklete, 6. melléklete és 7. melléklete szerint állapítja meg.

9. § A képviselő-testület megállapítja, hogy adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nincs és 2026. évben ilyen ügyletet nem tervez.

10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat

a) általános tartalékát 500.000 forint,

b) céltartalékát 500.000 forint

összegben hagyja jóvá.

(2) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

11. § Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott tájékoztatásokat – figyelemmel az Ávr. 28. §-ában foglaltakra – a 8. melléklete, 9. melléklete és 10. mellékletek szerint mutatja be.

2. Előirányzatok módosítása

12. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a költségvetési kiemelt előirányzatok összegének erejéig a jóváhagyott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításának jogát a polgármesterre ruházza át.

13. § Az önkormányzat költségvetési szervének az előirányzatok saját hatáskörű módosítása, átcsoportosítása során az Áht. 34. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 42. §-ában meghatározott előírásokat figyelembe kell venni.

3. A gazdálkodás szabályai

14. § A képviselő-testület Áht. 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek kiadásainak készpénzben történő eseteit az alábbiak szerint állapítja meg:

a) K1 Személyi juttatások és K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatok terhére történő kifizetésnél, ha jogszabály nem kötelezi a jogosultat bankszámla nyitására és a jogosult azzal nem rendelkezik,

b) K3 Dologi kiadások, K5 Egyéb működési célú kiadások, K6 Beruházások és K7 Felújítások kiemelt előirányzatok, valamint ezekre adott előlegek terhére történő kifizetésnél, ha a kifizetés összege gazdasági eseményenként a 200 ezer forintot nem haladja meg.

15. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiányt a számlavezető pénzintézettől történő hitelfelvétel útján biztosítja.

(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

16. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

17. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról Béres Adriennel kötött megbízási szerződésalapján látja el. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

5. Záró rendelkezések

18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Sajóhídvég Község Önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai (Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja)

BEVÉTELEK					Forintban!
sorszám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	434 251 102	433 751 102	-	500 000
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	422 941 102	422 941 102	-	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	7 000 000	7 000 000	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	4 310 000	3 810 000	-	500 000
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-	-	-	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	434 251 102	433 751 102	-	500 000
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	493 194 244	358 737 579	100 000	134 356 665
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	927 445 346	792 488 681	100 000	134 856 665


KIADÁSOK					Forintban!
sorszám	Kiadási jogcím	2026. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	455 194 961	320 238 296	100 000	134 856 665
III.1	K1. Személyi juttatások	272 369 894	153 928 719	-	118 441 175
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	34 052 856	19 657 366	-	14 395 490
III.3	K3. Dologi kiadások	133 472 211	131 452 211	-	2 020 000
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	14 000 000	14 000 000	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	1 300 000	1 200 000	100 000	-
IV.	Felhalmozási kiadások	133 427 468	133 427 468	-	-
IV.1	K6. Beruházások	121 421 642	121 421 642	-	-
IV.2	K7. Felújítások	12 005 826	12 005 826	-	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)	588 622 429	453 665 764	100 000	134 856 665
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	338 822 917	338 822 917	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	927 445 346	792 488 681	100 000	134 856 665

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
1.	Működési bevételek	434 251 102
2.	Működési kiadások	455 194 961
3.	Működési bevételek és kiadások egyenlege (1. - 2. )	- 20 943 859

4.	Felhalmozási bevételek	-
5.	Felhalmozási kiadások	133 427 468
6.	Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege (4. - 5. )	- 133 427 468

7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK	434 251 102
8.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	588 622 429
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (7. - 8. )	- 154 371 327


sorszám	Kiadási jogcím	2026. évi előirányzat
I.	Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei	168 858 405
I.1	értékpapírok beváltása, értékesítése	-
I.2	lekötött bankbetétek megszüntetése	-
I.3	költségvetési maradvány igénybevétele	154 371 327
I.4	vállalkozási maradvány igénybevétele	-
I.5	Államháztartáson belüli megelőlegezések	14 487 078
II.	Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei	-
II.1	hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele	-
II.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele	-
II.3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	-
II.4	Értékpapírok kibocsátása	-
II.5	Váltóbevételek	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II)	168 858 405

sorszám	Kiadási jogcím	2026. évi előirányzat
1.	Hitelek, kölcsönök törlesztése
2.	Értékpapírok kiadásai
3.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	14 487 078
4.	Bankbetét elhelyezése
5.	Pénzügyi lízing kiadásai
6.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
7.	Váltó kiadások
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. )	14 487 078
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE	154 371 327

2. melléklet a 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)

				Forintban!
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2026. évi előirányzat	Megnevezés	2026. évi előirányzat
1	2	3.	4.	5.
1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	422 941 102	K1. Személyi juttatások	272 369 894
2.	B3 Közhatalmi bevételek	7 000 000	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	34 052 856
3.	B4. Működési bevételek	4 310 000	K3. Dologi kiadások	133 472 211
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök		K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	14 000 000
5.			K5. Egyéb működési célú kiadások	1 300 000
6.	Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)	434 251 102	Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)	455 194 961
7.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )	20 943 859	Hitelek, kölcsönök törlesztése
8.	Költségvetési maradvány igénybevétele	20 943 859	Értékpapírok kiadásai
9.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
10.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
11.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Pénzügyi lízing kiadásai
12.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
13.	Hitelek, kölcsönök felvétele		Váltó kiadások
14.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
15.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)	20 943 859	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)
16.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)	455 194 961	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)	455 194 961
17.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)	455 194 961	KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)	455 194 961
18.	Költségvetési hiány:	20 943 859	Költségvetési többlet:	-
19.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

	II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
			Forintban!
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2026. évi előirányzat	Megnevezés	2026. évi előirányzat
1	2	3	4	5
1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		K6. Beruházások	121 421 642
2.	B5. Felhalmozási bevételek		K7. Felújítások	12 005 826
3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások
4.	Költségvetési bevételek összesen:		Költségvetési kiadások összesen:	133 427 468
5.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)	133 427 468	Hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Költségvetési maradvány igénybevétele	133 427 468	Értékpapírok kiadásai
7.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
8.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
9.	Értékpapír értékesítése		Pénzügyi lízing kiadásai
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )		Váltó kiadások
12.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
13.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
14.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Értékpapírok kibocsátása
16.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
17.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)	133 427 468	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (5+...+16)
18.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)	133 427 468	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)	133 427 468
19.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)	133 427 468	KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)	133 427 468
20.	Költségvetési hiány:	133 427 468	Költségvetési többlet:	-
21.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

3. melléklet a 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként

				Forintban!
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2026. XII.31-ig	2026. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6
Napközi felújítás	11 005 826	2026		11 005 826
egyéb felújítások	1 000 000	2026		1 000 000
ÖSSZESEN:	12 005 826			12 005 826


Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
				Forintban!
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2026. XII.31-ig	2026. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
Bölcsöde	108 504 842	2026		108504842
TOP Ónod eszköz beszerzés	2 000 000	2026		2000000
Önerő falubusz	3 000 000	2026		3000000
kamera rendszer bővítése	6 916 800	2026		6 916 800
egyéb beruházások	1 000 000	2026		1 000 000
ÖSSZESEN:	121 421 642			121 421 642

4. melléklet a 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek

EU-s projekt neve, azonosítója:	TOP_PLUSZ-3.1.3-23BO-2024-00028 "Ónod"
				Forintban!
Források	2026.	2027.	2028.	2029.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás	7 033 344				7 033 344
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	7 033 344	0	0	0	7 033 344

Kiadások, költségek	2026.	2027.	2028.	2029.	Összesen
Személyi jellegű	2 440 800				2 440 800
Beruházások, beszerzések	2 000 000				2 000 000
Szolgáltatások igénybe vétele	2 592 544				2 592 544
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
					0
					0
Összesen:	7 033 344	0	0	0	7 033 344


EU-s projekt neve, azonosítója:	TOP_PLUSZ-3.3.1-21-BO1 "Bölcsöde"
				Forintban!
Források	2026.	2027.	2028.	2029.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás	108 504 842				108 504 842
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	108 504 842	0	0	0	108 504 842

Kiadások, költségek	2026.	2027.	2028.	2029.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések	108 504 842				108 504 842
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
					0
					0
Összesen:	108 504 842	0	0	0	108 504 842

EU-s projekt neve, azonosítója:	TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO1 "Napközi"
				Forintban!
Források	2026.	2027.	2028.	2029.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás	11 005 826				11 005 826
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	11 005 826	0	0	0	11 005 826

Kiadások, költségek	2026.	2026.	2026.	2027.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások	11 005 826				11 005 826
					0
					0
Összesen:	11 005 826	0	0	0	11 005 826

5. melléklet a 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési szerv megnevezése: Sajóhídvég Község Önkormányzata

				Forintban!
sorszám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	429 941 102	429 941 102	-	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	422 941 102	422 941 102
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	7 000 000	7 000 000
I.3.	B4. Működési bevételek	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	429 941 102	429 941 102	-	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	168 858 405	168 758 405	100 000
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	598 799 507	598 699 507	100 000	-

sorszám	Kiadási jogcím	2026. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	126 549 122	126 449 122	100 000	-
III.1	K1. Személyi juttatások	42 646 264	42 646 264
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	5 060 647	5 060 647
III.3	K3. Dologi kiadások	63 542 211	63 542 211
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	14 000 000	14 000 000
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	1 300 000	1 200 000	100 000
IV.	Felhalmozási kiadások	133 427 468	133 427 468	-	-
IV.1	K6. Beruházások	121 421 642	121 421 642
IV.2	K7. Felújítások	12 005 826	12 005 826
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	259 976 590	259 876 590	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	338 822 917	338 822 917
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	598 799 507	598 699 507	100 000	-

6. melléklet a 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési szerv megnevezése: Sajóhídvégi Rákóczi Julianna Óvoda

				Forintban!
sorszám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	3 810 000	3 810 000	-	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	-
I.3.	B4. Működési bevételek	3 810 000	3 810 000
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	3 810 000	3 810 000	-	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	189 979 174	189 979 174
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	193 789 174	193 789 174	-	-

sorszám	Kiadási jogcím	2026. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	193 789 174	193 789 174	-	-
III.1	K1. Személyi juttatások	111 282 455	111 282 455
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	14 596 719	14 596 719
III.3	K3. Dologi kiadások	67 910 000	67 910 000
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	-
IV.	Felhalmozási kiadások	-	-	-	-
IV.1	K6. Beruházások	-
IV.2	K7. Felújítások	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	193 789 174	193 789 174	-	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	193 789 174	193 789 174	-	-

7. melléklet a 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési szerv megnevezése: Sajóhídvégi Közös Önkormányzati Hivatal

				Forintban!
sorszám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	500 000	-	-	500 000
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	-
I.3.	B4. Működési bevételek	500 000			500 000
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	500 000	-	-	500 000
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	134 356 665			134 356 665
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	134 856 665	-	-	134 856 665

sorszám	Kiadási jogcím	2026 .évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	134 856 665	-	-	134 856 665
III.1	K1. Személyi juttatások	118 441 175			118 441 175
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	14 395 490			14 395 490
III.3	K3. Dologi kiadások	2 020 000			2 020 000
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	-
IV.	Felhalmozási kiadások	-	-	-	-
IV.1	K6. Beruházások	-
IV.2	K7. Felújítások	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	134 856 665	-	-	134 856 665
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	134 856 665	-	-	134 856 665

8. melléklet a 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat-felhasználási terv 2026. évre

													Forintban!
Sor-szám	Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen:
1.	Bevételek
2.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	35 245 092	35 245 092	35 245 090	35 245 092	35 245 092	35 245 092	35 245 092	35 245 092	35 245 092	35 245 092	35 245 092	35 245 092	422 941 102
3.	B3 Közhatalmi bevételek	583 333	583 333	583 333	583 333	583 335	583 333	583 333	583 335	583 333	583 333	583 333	583 333	7 000 000
4.	B4. Működési bevételek	359 166	359 166	359 170	359 166	359 166	359 170	359 166	359 166	359 166	359 166	359 166	359 166	4 310 000
5.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök
6.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
7.	B5. Felhalmozási bevételek
8.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
9.	Finanszírozási bevételek	41 099 520	41 099 520	41 099 520	41 099 520	41 099 520	41 099 524	41 099 520	41 099 520	41 099 520	41 099 520	41 099 520	41 099 520	493 194 244
10.	Bevételek összesen:	77 287 111	77 287 111	77 287 113	77 287 111	77 287 113	77 287 119	77 287 111	77 287 113	77 287 111	77 287 111	77 287 111	77 287 111	927 445 346
11..	Kiadások
12.	Személyi juttatások	22 697 491	22 697 491	22 697 491	22 697 491	22 697 493	22 697 491	22 697 491	22 697 491	22 697 491	22 697 491	22 697 491	22 697 491	272 369 894
13.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 837 738	2 837 738	2 837 738	2 837 738	2 837 738	2 837 738	2 837 738	2 837 738	2 837 738	2 837 738	2 837 738	2 837 738	34 052 856
14.	Dologi kiadások	11 122 684	11 122 684	11 122 684	11 122 684	11 122 684	11 122 684	11 122 684	11 122 687	11 122 684	11 122 684	11 122 684	11 122 684	133 472 211
15.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 166 666	1 166 667	1 166 669	1 166 666	1 166 666	1 166 670	1 166 666	1 166 666	1 166 666	1 166 666	1 166 666	1 166 666	14 000 000
16.	Egyéb működési célú kiadások	108 333	108 333	108 333	108 333	108 332	108 338	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	1 300 000
17.	Beruházások	10 118 470	10 118 470	10 118 470	10 118 470	10 118 472	10 118 470	10 118 470	10 118 470	10 118 470	10 118 470	10 118 470	10 118 470	121 421 642
18.	Felújítások	1 000 486	1 000 485	1 000 485	1 000 486	1 000 485	1 000 485	1 000 486	1 000 485	1 000 486	1 000 486	1 000 486	1 000 485	12 005 826
19.	Egyéb felhalmozási kiadások
20.	Finanszírozási kiadások	28 235 243	28 235 243	28 235 243	28 235 243	28 235 243	28 235 243	28 235 243	28 235 243	28 235 243	28 235 243	28 235 243	28 235 244	338 822 917
21.	Kiadások összesen:	77 287 111	77 287 111	77 287 113	77 287 111	77 287 113	77 287 119	77 287 111	77 287 113	77 287 111	77 287 111	77 287 111	77 287 111	927 445 346
22.	Egyenleg

9. melléklet a 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)

		Forintban!
Sor-szám	Bevételi jogcím	Kedvezmény nélkül elérhető bevétel	Kedvezmények, mentességek összege
1	2	3	4
1.	Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése
2.	Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése
5.	Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen
6.	-ebből: Építményadó
7.	Talajterhelési díj
8.	Vállalkozók kommunális adója
9.	Magánszemélyek kommunális adója
10.	Idegenforgalmi adó tartózkodás után
11.	Idegenforgalmi adó épület után
12.	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után
13.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség
14.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
15.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
16.	Egyéb kedvezmény
17.	Egyéb kölcsön elengedése
26.
27.	Összesen:

10. melléklet a 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai

B E V É T E L E K
1. sz. táblázat				Forintban!
Sor- szám	Bevételi jogcím	2027. év	2028. év	2029. év
1	2	3	4	5
1.	I. Önkormányzat működési bevételei (2+3+4+5)	370 000 000	371 000 000	372 000 000
2.	Közhatalmi bevételek	12 000 000	12 000 000	12 000 000
3.	Működési bevételek	8 000 000	8 000 000	8 000 000
4.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	350 000 000	351 000 000	352 000 000
5.	Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívül
6.	II. Önkormányzat felhalmozási bevételei (7+8+9)
7.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
8.	Felhalmozási bevételek
9.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
10.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( 1.+6. )	370 000 000	371 000 000	372 000 000
11.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ( 11.1.+11.2)
11.1.	Működési célú finanszírozási bevétel
11.2.	Felhalmozási célú finanszírozási bevétel
12.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (10+11)	370 000 000	371 000 000	372 000 000

K I A D Á S O K
2. sz. táblázat				Forintban!
Sor-szám	Kiadási jogcímek	2027. év	2028. év	2029. év
1	2	3	4	5
1.	I. Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	370 000 000	371 000 000	372 000 000
1.1.	Személyi juttatások	230 000 000	230 000 000	230 000 000
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	30 000 000	30 000 000	30 000 000
1.3.	Dologi kiadások	94 000 000	95 000 000	96 000 000
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	14 000 000	14 000 000	14 000 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	2 000 000	2 000 000	2 000 000
2.	II. Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1+…+2.3)
2.1.	Beruházások
2.2.	Felújítások
2.3.	Egyéb felhalmozási célú kiadások
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	370 000 000	371 000 000	372 000 000
4.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (4.1+4.2)
4.1.	Működési célú finanszírozási kiadások 4.1.1.+…+4.1.7.)
4.2.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (4.2.1.+...+4.2.8.)
5.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3+4)	370 000 000	371 000 000	372 000 000