Sajóvámos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (IV. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2021. évi Pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2022. 04. 27

Sajóvámos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (IV. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2022.04.27.
2021. évi Pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Sajóvámos Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. március 24.-én fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Sajóvámos lakosainak száma 2021. január 1-jén 2103 fő volt.
Az önkormányzat 2021-ben felhalmozásra és felújításra összességében 8.915.914 Ft-tal fordított kevesebbet, mint 2020-ban. A felhalmozási jellegű kiadásoknál csak néhány beruházás fejeződött be, néhány beruházás áthúzódik 2022-re.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését 335.524.461 Ft fogadta el.
Működési forráshiányra az önkormányzat nem tervezett az év folyamán.
A beszámolási időszakban fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel.
Az önkormányzat az esetleges forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.
A 2021. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
A 2021. évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét az Állami Számvevőszék ellenőrizte. Az ellenőrzésről készült jelentést a Képviselő-testület megtárgyalta, azt elfogadta. Az intézkedési tervben meghatározott feladatok teljesültek.
Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
az Áht.24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
vagyonkimutatást, és
helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az 1-8. mellékletek tartalmazzák.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások[1]
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 27.566.126
Ft volt. Bevételként 449.599.137 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 405.388.840 Ft kifizetését követően a 2021. december 31-i záró pénzkészlet 71.776.423 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 0 Ft.
Az önkormányzatnak 2021. december 31-én hitelállománya nem volt.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2021. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
Az önkormányzatnak 2021. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 6.551.646 Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:
Sport Egyesület támogatása 2.063.500 Ft
Polgárőr Egyesület támogatása 4.488.146 Ft
Adósság állomány alakulása
2021. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Az intézmények 2021. évi utolsó finanszírozására 2021. december 30-án került sor, melyből az addig beérkezett 2021. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2021. december 31-én 1.202.110.372 Ft, mely 7 %-kal nőtt az előző évhez képest.
.
Az immateriális javak állománya nem változott a 2020. december 31-i adathoz viszonyítva.
A tárgyi eszközök állománya 963.674.989 Ft. Változást nem mutat az előző évhez képest, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke közel azonos a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációval.
A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változott.
A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 776.275 Ft, mely 150.481Ft-tal, azaz 24 %-kal nőtt az előző évhez képest.
A növekedés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 71.776.423 Ft.
A követelések vonatkozásában változás nem tapasztalható.
Az önkormányzat intézményei és a Polgármesteri Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2021-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:
vagyonrendelet módosítása,
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában,
stb.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2021-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.[2]
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, önkormányzati lakások bérbeadása, stb).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A 2021. évben az orvosi rendelő felújítását végezte el az önkormányzat, így a település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között folytatódhat a következő években. Az önkormányzat Környezetvédelmi Programjának 2021. évre tervezett részei nem valósultak meg, mert a tervezett európai uniós forrásokból nem részesültünk.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Tisztelt Képviselő-testületet!
Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.
Sajóvámos, 2022. …………………………
…………………………
polgármester
TÁJÉKOZTATÓ MÉRLEGEK, KIMUTATÁSOK[3]
1. tájékoztató melléklet
.
2. tájékoztató melléklet
.
3. tájékoztató melléklet
.
4. tájékoztató melléklet
.
5. tájékoztató melléklet
.
6.1. tájékoztató melléklet
.
6.2. tájékoztató melléklet
.
6.3. tájékoztató melléklet
.
7. tájékoztató melléklet
.
8. tájékoztató melléklet
.
AZONOSÍTÓ SEGÉDLET[4]

Melléklet

Melléklet megnevezése

KVI_ZARSZ, ZÁRSZÁM_2022
Excel file[5]

1. tájékoztató melléklet

……. Társulás
Tájékoztató a 2021. évi tény, 2022. évi módosított és 2022. évi teljesítés adatokról

Z_1.tájékoztató_t

2. tájékoztató melléklet

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

Z_2. tájékoztató_t

3. tájékoztató melléklet

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)

Z_3.tájékoztató_t

4. tájékoztató melléklet

Adósság állomány alakulása lejárat, eszköz, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban 2022. december 31-én

Z_4.tájékoztató_t

5. tájékoztató melléklet

Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulása lejárat és eszközök szerinti bontásban

Z_5.tájékoztató_t

6.1. tájékoztató melléklet

VAGYONKIMUTATÁS
a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről
2022.

Z_6.1.tájékoztató_t

6.2. tájékoztató melléklet

VAGYONKIMUTATÁS
a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról
2022.

Z_6.3.tájékoztató_t

6.3. tájékoztató melléklet

VAGYONKIMUTATÁS
az érték nélkül nyilvántartott eszközökről
2022.

Z_6.3.tájékoztató_t

7.tájékoztató melléklet

A ……. Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulása 2022. évben

Z_7.tájékoztató_t

8.tájékoztató melléklet

PÉNESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Z_8.tájékoztató_t
[1] A szövegezés csak mintául szolgál!
[2] Beiktatta a 187/2016. (VII.13.) Korm. rendelet 6. §-a. Hatályos 2016. október 1-jétől.
[3] A tájékozató mérlegeket és kimutatásokat célszerű a zárszámadási rendelet előterjesztésének anyagában bemutatni, mivel az Áht. 91. § (2) bekezdése értelmében a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére csak tájékoztatásul kell ezeket bemutatni.
[4] Az AZONOSÍTÓ SEGÉDLET tartalmazza, hogy a zárszámadás előterjesztésekor a ZÁRSZÁM_2022 file megnevezésű Excel állományból melyik „fül”-ből kell a zárszámadás előterjesztésének anyagában a tájékozató mérlegeket és kimutatásokat beilleszteni.
[5] Választástól függően.