A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 259 492 578 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 128 169 359 Ft-tal egészít ki, így összesen 387 661 937 Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 1,09 %-kal alacsonyabb az előző évi eredeti előirányzattól. Ennek oka az elnyert pályázatok nagy része már befejeződött. A helyi adóbevételeknél az iparűzési adó tekintetében számoltunk növekedéssel figyelemmel az adóerőképességünkre. A 2025-ben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel nem számoltunk.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése. Az elnyert pályázatainkhoz kapcsolódó beruházások, s feladatok 100 %-os intenzitásúak, így hitelfelvétellel nem számoltunk.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének az 77,38%-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (település fejlesztésre) a tervezett források 21,71 %-át tudjuk előirányozni.

A 2025. évben a költségvetési bevételek 18,58 %-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2025-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Önkormányzatok működési támogatásai: 108 599 890 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 82 698 528 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 Ft

Közhatalmi bevételek: 21 818 172 Ft

Működési bevételek: 46 375 988 Ft

Felhalmozási bevételek: 0 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 0 Ft

Finanszírozási bevételek: 128 169 359 Ft

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft

A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 384 139 624 Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 3 522 313 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 387 661 937 Ft kiadással számoltunk.

Az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 44 fő, ebből 33 fő közfoglalkoztatott. Az előző évhez képest az álláshelyek száma 2 fővel csökkent a közfoglalkoztatás miatt. A köztisztviselői illetményalap (38 650 Ft). A minimálbér 266 800 Ft-ról 2900 800 Ft-ra, a garantált bérminimum 326 000 Ft-ról 348 800 Ft-ra növekedett. A 2025. évben a dologi kiadások emelkedésével kell számolni az energiaköltségek, valamint a nyersanyagárak növekedésével összefüggésben.

Az Önkormányzat által elfogadott 2019-2024. évekre szóló gazdasági programjában megfogalmazottak alapján az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható beruházásokat a költségvetésben beterveztük, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:

Az Önkormányzat a Tokaji Többcélú Kistérségi Társulásban továbbra is részt vesz, mint tag, melynek fenntartásához a tagdíj összegével tervez hozzájárulni.

Személyi juttatások: 132 774 081 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 12 994 530 Ft

Dologi kiadások: 126 921 470 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 10 000 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások: 17 282 914 Ft

Beruházások: 18 304 657 Ft

Felújítások: 65 861 972 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft

Finanszírozási kiadások: 3 522 313 Ft

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a Csobaj Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetési javaslatát az alábbiak szerint terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.

Az éves költségvetési javaslat kidolgozásának alapját

Az éves költségvetési javaslat kidolgozásának alapját

A Felhasználási kötöttséggel járó támogatás összege 108 599 890 Ft az 11. számú mellékletben rögzített jogcímek alapján.

Kiegészítő támogatás jogcímen bevétellel nem számoltunk.

4. Közhatalmi bevételek 21 818 172 Ft-ot képviselnek a tervezetben az alábbi megbontásban:

A helyi adóbevételek összege 21 468 172 Ft (költségvetési bevételeink 8,3%-a), mely a következő jogcímekre bontható:

A bírságok, pótlékok, egyéb bevételek 350 000 Ft-os tervezett összege a helyi adókhoz kapcsolódó pótlékokat, bírságokat, valamint a talajterhelési díjat tartalmazza.

5. Működési bevételek összege 46 375 988 Ft, mely elsősorban az intézményi térítési díjakat tartalmazza, valamint az intézmények egyéb bevételei (bérleti díjak) is itt jelennek meg.

6. A felhalmozási célú bevételek jogcímen bevételt nem terveztünk

7. Átvett pénzeszközök jogcímen bevételt nem terveztünk.

Finanszírozási bevételek 128 169 359 Ft-ot képviselnek a tervezetben.

Hiány belső finanszírozása jogcímen 128 169 359 Ft pénzmaradvánnyal számolunk.

A személyi jellegű juttatások az önkormányzati és az intézményeink tekintetében 132 774 081 Ft-ot igényelnek, mely tartalmazza a törvény által előírt béreket, kötelező pótlékokat, az esedékes jubileumi jutalmakat, illetve a kötelező juttatások összegét. Az előirányzat 55 605 840 Ft értékben tartalmazza a közfoglalkoztatás keretében fizetendő béreket.

A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó összege 12 994 530 Ft, melynek mértéke összességében 13 %. Az előirányzott összegből 2 3 614 379 Ft közfoglalkoztatáshoz kapcsolódik.

A dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 126 921 470 Ft-ot jelentenek a tervezetben.

Az önkormányzat és az intézmények tekintetében a 2024. évi fenntartási, üzemeltetési kiadásokat vettük figyelembe, hogy az intézmények zavartalan működése biztosítva legyen. A központi költségvetés 2025-ben sem tartalmazza a dologi kiadások emelkedésének finanszírozását, így azt az önkormányzatnak kell magára vállalnia a saját bevételei terhére. Az intézmények költségvetésének összeállításakor tehát figyelembe vettük ezen hatásokat, s mindezekre való tekintettel minden intézménytől az eddigiekhez hasonló odafigyelést, szigorú takarékosságot kérünk.

Ellátottak pénzbeli juttatás között a segélyek jelennek meg 10 000 000 Ft értékben az alábbiak szerint:

A szociálpolitikai juttatások összegének a tervezésekor figyelembe vettük a szociális törvény előírásait, valamint a helyi rendeletünk szabályozását is.

Egyéb működési célú kiadásként 17 282 914 Ft került megtervezésre. 200 000 Ft-ot tervezünk BURSA támogatásként átadni, illetve a 900 000 Ft értékben kívánjuk támogatni Csobajért Alapítványt és a Polgárőrséget. Ezen kívül 16 182 914 Ft tartalékkal számolunk, ebből általános 6 382 914 Ft, míg

9 800 000 Ft céltartalék.

Az 6. és 7. számú mellékletekben részletesen felsoroljuk a tőkejellegű kiadások beruházásonkénti, évenkénti ütemét a támogatási szerződésnek megfelelően.

Felhalmozási célú pénzeszköz átadását nem tervezi az önkormányzat.

Belföldi finanszírozás kiadásaként 3 522 313 Ft értékben jelenik meg a 2024. évben kiutalt, de 2025. évre járó állami támogatás összege.

II. Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 4. számú tájékoztatóban részletezzük.

III. Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. számú tájékoztató tábla tartalmazza, mely magában foglalja az Önkormányzat, az önállóan működő Csobaji Óvoda, Bölcsőde és Konyha bevételi és kiadási előirányzatait.

IV. A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 2. számú tájékoztatóban részletezzük célok szerint. Ezen beruházási kiadásokhoz pályázati pénzeszközök kerülnek felhasználásra, így a támogatási szerződések szerinti ütemek szerepelnek a rendelet tervezetben.

Az önkormányzat a helyi adó rendeleteiben meghatározott esetekben (jegyzői hatáskörben), valamint a gépjárműadóról szóló törvény rendelkezéseit figyelembe véve a törvényben meghatározott kedvezményeket, mentességeket ad (3. sz. tájékoztató).

A hiány belső finanszírozására használandó fel az előző évi pénzmaradvány 64 029 531 Ft értékben.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában vonatkozó célok megvalósítását. A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását. A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.

A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.