Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Csobaj Község Önkormányzata 2025. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Csobaj Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. február 14-én fogadta el az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.

Csobaj lakosainak száma 2025. január 1-jén 677 fő volt.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Kormányhivatal adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2025. december 22-én) 41 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 19 fő. Járadék típusú ellátásban 5 fő, segély típusú ellátásban 11 fő, rendelkezésre állási támogatásban pedig 11 fő részesült.

Az önkormányzat 2025-ben felhalmozásra és felújításra összességében 47 084 694 Ft-tal fordított többet, mint 2024-ben. Ez TOP-PLUSZ program keretében megvalósuló fejlesztésnek köszönhető. A beruházások és felújítások jelentős része áthúzódik 2026-re.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését 0 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 1 301 909 Ft-ot kapott az év folyamán.

A beszámolási időszakban összesen fejlesztési célú hitel felvételére nem került sor.

Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2025. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.

A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A 2025. évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét nem ellenőrizték

Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2025. január 1-jén 107 346 800 Ft volt. Bevételként 527 337 691 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 452 395 720 Ft kifizetését követően a 2025. december 31-i záró pénzkészlet 72 775 837 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 2 691 103 Ft. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

Az önkormányzat hitelállománnyal 025. december 31-én nem rendelkezett.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2025. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2025. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2025. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2025. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 6 773 915 Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt 622 271 Ft, 1-90 nap közötti lejáratú 4 405 970 Ft.

Az intézmények 2025. évi utolsó finanszírozására 2025. december 22-én került sor, melyből az eddig beérkezett 2025. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki. Ezt követően még érkeztek 2025. évi fizetési határidejű számlák (melyek 2026. március hónapban kifizetésre kerültek). Ezek összegét lejárt adósság állományként kell kimutatni.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2025. december 31-én 834 640 277 Ft, mely 1,33 %-kal (11 234 409 Ft-tal) csökkent az előző évhez képest.

Az immateriális javak állománya az előző évhez képest nem változott, az összes eszközök nullára van már leírva.

A tárgyi eszközök állománya 716 969 488 Ft. 6,16 %-os növekedést mutat, melynek oka, a beruházások esetében 50 901 173 Ft a növekmény, mely a TOP PLUSZ programhoz kapcsolódó és nem aktivált érték.

A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változott. Értéke 840 000 Ft.

A kezelésbe átadott eszközökkel nem rendelkezünk.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 2 066 388 Ft, mely 17 740 Ft-tal csökkent az előző évhez képest.

Csökkenés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 72 775 837 Ft.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 10,61 % az előző évhez képest.

Az önkormányzat intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 0 Ft

A részesedések a kimutatásban szerepkő tételekből tevődnek össze.

A 2025. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2025-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe:

A fenntartható fejlődés érdekében, 2025-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Tisztelt Képviselő-testületet!

Kérem, hogy a zárszámadásról készült előterjesztést tárgyalja meg és fogadja el a rendelet-tervezet.

Csobaj, 2026. május

Ivanics Imre András sk.