Tállya Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2020. (VII.13.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az Önkormányzat 2019. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2020. 07. 15

Tállya Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2020. (VII.13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2020.07.15.

Az Önkormányzat 2019. évi zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-a, valamint a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 7. §. (1) bekezdése értelmében az önkormányzat a tárgyévet követően költségvetési beszámolót készít 2019. december 31. fordulónappal.

Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Az önkormányzati feladatellátásról az önkormányzat, a közös önkormányzati hivatal, és a társulási megállapodás alapján működő Tállya és Golop Községek Óvodai Nevelési és Szociális Alapszolgáltatási Társulása gondoskodik. A településünkön Tállya Települési Roma Nemzetiségi Önkormányzat működik.

Az önkormányzat elsődleges feladata a törvényben rögzített kötelező feladatok ellátása, melyhez a szükséges forrást az intézmények biztonságos működéséhez biztosítani kell.

A gazdálkodás során elsődleges cél a kötelező feladatok ellátása, az önkormányzat és intézményei biztonságos működésének biztosítása, a már megkezdett beruházásokhoz a saját forrás biztosítása, a képviselő-testület által elfogadott pályázatok előkészítésének, végrehajtásának finanszírozása és minden területen az ésszerű, hatékony, takarékos és felelős gazdálkodás.

A legfontosabb bevételi forrásaink elsősorban a feladatalapú költségvetési működési támogatások, illetve a helyi adóbevételek és saját működési bevételek, melyek az önkormányzat a társulás és az intézmények hatékony gazdálkodását teszik lehetővé.

A kiadások tekintetében jelentősek a bér és járulék kiadások, valamint a dologi kiadások is. A felhalmozási kiadások egy része az előző évből áthúzódó folyamatban maradó beruházás volt. Jelentős a Közös önkormányzati hivatalnak intézményfinanszírozás címén átadott pénzeszköz.

Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulása Ft-ban:

A 2019. évi eredeti előirányzat főösszege: 597.931.171.-

Módosított előirányzat főösszege: 764.309.408.-

Teljesített bevételek főösszege: 763.766.221.-

Teljesített kiadások főösszege: 549.458.290.-

Bevételek alakulása:

Tállya Község Önkormányzat 2019. évi bevételi előirányzati összesen

Ft-ban

BEVÉTELEK JOGCÍMEI	Önkormányzat			Közös Hivatal			Mindösszesen
	Eredeti	Módosított	Teljesítés	Eredeti	Módosított	Teljesítés	Eredeti	Módosított	Teljesítés
A. Működési költségvetés bevételei összesen	353 053 043	434 322 239	421 542 556	120 000	5 275 001	5 271 469	353 173 043	439 597 240	426 814 025
I. Közhatalmi bevételek	86 450 000	152 460 000	151 933 175				86 450 000	152 460 000	151 933 175
1. Igazg.szolg., felügy.jellegű tev.díjbev
2. Helyi adók	81 950 000	147 110 000	146 607 048				81 950 000	147 110 000	146 607 048
2. Átengedett központi adók	4 500 000	5 350 000	5 326 127				4 500 000	5 350 000	5 326 127
3. Talajterhelési díj
4. Egyéb sajátos folyó bevétel
II. Intézményi működési bevételek	21 102 000	38 366 500	26 351 876	120 000	95 001	94 517	21 222 000	38 461 501	26 446 393
1. Bérleti-, térítési díjak, nyújtott szolg	21 102 000	38 366 500	26 351 876	120 000	95 001	94 517	21 222 000	38 461 501	26 446 393
III. Támogatás – működési célú	245 501 043	243 490 739	243 253 148		5 180 000	5 176 952	245 501 043	248 670 739	248 430 100
1. Költségvetési támogatás	187 899 544	176 678 764	176 678 764				187 899 544	176 678 764	176 678 764
2. Támogatásértékű bevétel	57 601 499	66 811 975	66 574 384		5 180 000	5 176 952	57 601 499	71 991 975	71 751 336
IV. Átvett pénzeszközök - működési		5 000	4 357					5 000	4 357

B. Felhalmozási költségvetés bevételei összesen		77 238 055	89 478 083					77 238 055	89 478 083
I. Támogatások		74 359 315	86 635 193					74 359 315	86 635 193
1. Költségvetési támogatás		14 991 206	14 991 206					14 991 206	14 991 206
2. Támogatásértékű bevétel		59 368 109	71 643 987					59 368 109	71 643 987
II. Átvett pénzeszköz – felhalmozási
III. Felhalmozási bevételek		2 878 740	2 842 890					2 878 740	2 842 890
1. Tárgyi eszközök, immateriális javak		2 878 740	2 842 890					2 878 740	2 842 890
2. Önkormányzatok sajátos felham.
3. Pénzügyi befektetések bevételei
4. Üzemeltetésből, koncesszióból
5. Beruházási kiadásokhoz

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	353 053 043	511 560 294	511 020 639	120 000	5 275 001	5 271 469	353 173 043	516 835 295	516 292 108

Finanszírozási bevételek	244 758 128	245 286 316	245 286 316		2 187 797	2 187 797	244 758 128	247 474 113	247 474 113
I. Betétek visszavonása
1. Működési célra
2. Felhalmozási célra
II. Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló	244 758 128	235 403 680	235 403 680		2 187 797	2 187 797	244 758 128	237 591 477	237 591 477
1. Előző évek pénzmaradv.-nak igény	244 758 128	235 403 680	235 403 680		2 187 797	2 187 797	244 758 128	237 591 477	237 591 477
1. Működési célra	244 758 128	235 403 680	235 403 680		2 187 797	2 187 797	244 758 128	237 591 477	237 591 477
2. Felhalmozási célra
III. Költségv.-i hiány külső finansz.-
1. Értékpapír kibocsátása, értékesít
1. Működési célra
2. Felhalmozási célra
2. Hitel, kölcsön felvétele
1. Működési célra
2. Felhalmozási célra
IV. Irányító szervtől kapott támogatás		9 882 636	9 882 636					9 882 636	9 882 636
1. Működési költségvetés támogatása		9 882 636	9 882 636					9 882 636	9 882 636
2. Felhalmozási költségvetés támog.
V. Átfutó bevétel
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	597 811 171	756 846 610	756 306 955	120 000	7 462 798	7 459 266	597 931 171	746 309 408	763 766 221

A helyi adó befizetések az eredeti előirányzathoz képest 175,75 %-ra teljesültek. A növekedés legfőképp az iparűzési adó és az építményadó bevételeiből adódik. Így a teljesítés a módosított előirányzat 99,65 %-a.

A működési bevételek az eredeti előirányzathoz képest megemelkedtek5.224.393.- Ft-tal. A működési bevételek között a kamatbevételek, a lakbér, bérleti díj, teleház, szálláshely szolgáltatás, közkutak, közvetített szolgáltatások bevételei, valamint az ÁFA bevételek összegei szerepelnek.

Az önkormányzat központi költségvetéstől kapott támogatása az eredeti előirányzathoz képest csökkent, melynek oka, hogy a forráshiány kiegyenlítésére betervezett költségvetési támogatás előirányzata csökkentve lett, mivel Tállya 2019-ben egyszer részesült Rendkívüli Önkormányzati támogatásban 2.069.587.- Ft összegben.

Kiegészítő és egyéb kötött támogatásként biztosított összegek 2019. évben.

Bérkompenzáció 2018. évről áthúzódó és 2019. évi 75.640,- Ft

Tűzifavásárláshoz kapcsolódó támogatás 4.641.850,- Ft

Kiegyenlítő bérrendezési alap 5.874.800,- Ft

Belterületi utak felújítása támogatás 14.991.206,- Ft.

Minimálbér és garantált bérmi. emelés hatásának komp. 4.775.000.- Ft

A támogatásértékű működési bevételek forrása az OEP-től ( védőnői szolgálatra ), a Kormányhivatal munkaügyi központjától ( közfoglalkoztatás finanszírozására ) , MVH-tól (földalapú tám.) és EFOP pályázati támogatásból kapott összegeket tartalmazza.

Felhalmozási bevételek a módosított előirányzathoz képest több mind 120 %-kal teljesültek, mivel a még meg nem valósult fejlesztési kiadások miatt az óvoda udvar fejlesztésére, valamint a makadám út felújítására elnyert összegek 2020-ban kerülnek tervezésre, így ezen bevételek elhatárolásra kerültek, 2020-ban a pénzmaradvány részét képezik.

A felhalmozási bevételek az ingatlan értékesítésből és egy motorkerékpár értékesítéséből származnak.

Kiadások alakulása kiemelt előirányzatonként:

Tállya Község Önkormányzat 2019. évi kiadási előirányzati összesen

									Ft-ban
KIADÁSOK JOGCÍMEI	Önkormányzat			Közös Hivatal			Összesen
KIADÁSOK JOGCÍMEI	Eredeti	Módosított	Teljesítés	Eredeti	Módosított	Teljesítés	Mindösszesen eredeti	Mindösszesen módosított	Mindösszesen 2018.évi telj.
A. Működési költségvetés kiadásai összesen	360 158 425	352 645 515	321 341 400	35 818 600	53 533 098	52 593 028	395 977 025	406 178 613	373 934 428
I. Személyi juttatás	64 657 320	65 071 987	64 364 640	22 464 156	34 632 822	34 480 465	87 121 476	99 704 809	98 845 105
II. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hj adó	8 583 794	8 921 653	8 791 653	4 588 540	6 529 567	6 510 930	13 172 334	15 451 220	15 302 583
III. Dologi kiadások	164 217 839	163 555 184	133 717 697	8 765 904	12 370 709	11 601 633	172 983 743	175 925 893	145 319 330
IV. Ellátottak pénzbeli juttatásai	20 986 000	7 986 000	7 807 600				20 986 000	7 986 000	7 807 600
V. Egyéb működési kiadások összesen	101 713 472	107 110 691	106 659 810				101 713 472	107 110 691	106 659 810
1. Támogatás értékű működési kiadás
2. Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre
3. Társadalom-, szoc.pol. és egyéb juttatás, tám.
B. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen	201 954 146	347 738 346	165 136 283		141 000	136 130	201 954 146	347 879 346	165 272 413
I. Beruházások	41 507 810	44 176 810	19 708 942		141 000	136 130	41 507 810	44 317 810	19 845 072
II. Felújítások	160 446 336	303 561 536	145 427 341				160 446 336	303 561 536	145 427 341
III. Egyéb felhalmozási kiadások összesen
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁS ÖSSZESEN (A+B)	562 112 571	700 383 861	486 477 683	35 818 600	53 674 098	52 729 158	597 931 171	754 057 959	539 206 841

Finanszírozásai kiadások		10 251 449	10 251 449					10 251 449	10 251 449
I. Szabad pénzeszk. betétként való elhelyezése
1. Működési célú
2. Felhalmozási célú
II. Értékpapírok vásárlása
III. Hitelek. Kölcsönök		10 251 449	10 251 449					10 251 449	10 251 449
1. Hitelek, kölcsönök törlesztése
1. 1. ÁHT-n belüli megelőlegezés		10 251 449	10 251 449					10 251 449	10 251 449

2. Kötvénybeváltás kiadásai
2. 1. Működési célú
2. 2. Felhalmozási célú
IV. Irányítás alá tartozó kv-i szervnek foly.támogatás
1. Folyósított támogatás – működési célú
2. Folyósított támogatás – felhalmozási célú
KIADÁS MINDÖSSZESEN (A+…E)	562 112 571	710 635 310	496 729 132	35 818 600	53 674 098	52 729 158	597 931 171	764 309 408	549 458 290
Irányítás alá tartozó szerveknek folyósított támogatás nélküli kiadás összesen
Engedélyezett létszám		11	11	9	9	8	9	20	19
Közfoglalkoztatottak létszáma		71	71					71	71
Összesen		82	82	9	9	8	9	91	90

A személyi juttatások és járulékok: az önkormányzat teljesítési adatait a fenti táblázat mutatja. A személyi juttatások 99,14 %-ban 98.845.105,- forintban teljesültek. Az önkormányzat a személyi erőforrásokkal próbál a hatékonyság és gazdaságosság figyelembevételével gazdálkodni.

Az önkormányzat alkalmazotti létszáma: 11 fő

A közös önkormányzati hivatal létszáma: 8 fő (+ 2 fő támogatott)

A közfoglalkoztatási program keretében alkalmazottak létszáma 2019. évben 71 fő.

Az alapfeladat ellátásához és a közfoglalkoztatás működéséhez biztosított dologi kiadás a módosított előirányzathoz képest 82,60 %-ra lettek teljesítve, az eredeti előirányzatot tekintve 27.664.413.- Ft-tal lett kevesebb az éves teljesítés.

Az ellátottak pénzbeli juttatásánál a teljesítés 97,77 %-os volt.

A felhalmozási kiadásoknál a beruházási kiadások teljesítése 44,79 %, az ide betervezett mezőgazdasági út a felújítások között került megvalósításra, míg a beruházások között a közfoglalkoztatási program keretében megvalósított eszközbeszerzések, EFOP pályázati eszközbeszerzés, Takarék épület vásárlás, Tállya Szállók Kft. törzstőke befizetés, kis értékű tárgyi eszköz beszerzések valósultak meg nagyobb összegben.

A felújítási kiadás a módosított előirányzathoz képest 47,91 %-ban teljesült, az eredeti előirányzattól 9,36%-kal marad el. 2019. évben megvalósult felújítások: Nyírjes felé vezető mezőgazdasági útépítés, EFOP pályázat keretében közösségi színtér felújítás, hivatal épületének felújítása, belterületi út felújítás, Rákóczi Kúria homlokzati nyílászárók cseréje, I. világháborús emlékmű felújítása.

Pénzmaradvány változás:

2019. évben a pénzmaradvány összege 214.307.931,- forint, ez kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány, melyből a működési 18.997.469,- Ft, míg a felhalmozási 195.310.462,- Ft.

Önkormányzati vagyon alakulása:

E S Z K Ö Z Ö K		Előző évi költségvetési beszámoló záró adatai	Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai
A	B	C	F
1.	A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	3 827 006 356	3 795 785 702
2.	I. Immateriális javak	527 558	267 714
3.	II. Tárgyi eszközök	3 018 400 597	3 021 344 451
4.	III. Befektetett pénzügyi eszközök	11 350 826	12 540 000
5.	lV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök	796 727 375	761 624 496
6.	B) FORGÓESZKÖZÖK	355 646 875	378 100 341
7.	l. Készletek	4 327 559	0
8.	ll. Követelések	28 371 799	69 457 760
9.	lll. Értékpapírok
10.	IV. Pénzeszközök	334 212 517	308 705 725
11.	V. Egyéb sajátos elszámolások	-11 265 000	-63 144
12.	V. Aktív időbeli elhatárolások
13.	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	4 182 653 231	4 173 886 043
F O R R Á S O K		Előző évi költségvetési beszámoló záró adatai	Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai
14.	D) SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN	3 967 283 111	3 545 913 139
15.	1. Nemzeti vagyon és egyéb induláskori érték és változásai	4 225 537 548	4 225 537 548
16.	2. Nemzeti vagyon változásai	716 995 521	716 995 521
17.	2. Felhalmozott eredmény	-975 249 958	-1 356 507 184
18.	3. Mérleg szerinti eredmény	13 121 402	-40 112 746
19.	E) TARTALÉKOK ÖSSZESEN
20.	I. Költségvetési tartalékok
21.	II. Vállalkozási tartalékok
22.	F) KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN	67 584 403	627 972 904
23.	I. Kötelezettségek	65 236 673	25 725 894
24.	II. Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások
25.	III. Passzív időbeli elhatárolások	137 012 045	602 247 010
26.	FORRÁSOK ÖSSZESEN	4 182 653 231	4 173 886 043

Az önkormányzat 2019. évi mérlegének főösszege 8.767.188.- Ft-tal csökkent.

Az önkormányzat befektetett eszközeinek értéke 31.220.654,- Ft-tal csökkent, a forgóeszközök állománya 22.453.466,- Ft-tal növekedett, mely a következő évi helyi adó követelések előírásából adódik.

A forrásoldalon a szállítói kötelezettségek értéke számottevően kevesebb, mint 2018-ban. A passzív időbeli elhatárolások értékének emelkedése a korábbi években realizált felhalmozási célú támogatás bevételeinek halasztott bevételként való elhatárolásából adódik.