Az Önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról

Általános indokolás

Az Önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról szóló rendelethez

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése az önkormányzatok számára előírja, hogy a költségvetés végrehajtásáról záró számadást kell készíteni és azt a Képviselő-testület elé kell terjeszteni. A zárszámadást a költségvetéssel összehasonlítható szerkezetben kell elkészíteni. A zárszámadás összeállítására vonatkozóan további szabályokat állapít meg az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet. Az éves költségvetési beszámoló készítéséről az Áht., valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet rendelkezik.

Az Önkormányzat zárszámadása részletesen, a költségvetéssel összehasonlítható módon tartalmazza a 2020. évi bevételek és kiadások eredeti és módosított előirányzatait, valamint ezek teljesítési adatait. A szöveges döntéskérő indítvány a fenti adatok figyelembevételével részletes tájékoztatást ad a tervezett feladatok végrehajtásának helyzetéről, mind a működési, mind a felújítási, beruházási feladatok vonatkozásában.

A 2020. évi zárszámadás vagyonmérlege a jogszabályi előírásoknak megfelelő részletezettséggel mutatja be az Önkormányzat vagyoni helyzetének alakulását, valamint a vagyon változását az egyes vagyoncsoportok szerint.

A zárszámadási rendelet megalkotásával az Önkormányzat a törvényben előírt kötelezettségének tesz eleget. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, amennyiben az Önkormányzat nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Áht-ban meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

Az előkészítő álláspontja szerint a rendelet-tervezet indokolását a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III.13.) IM rendelet 20. §-a alapján a Nemzeti Jogszabálytárban közzé kell tenni.

A rendelet-tervezet megfelel a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet rendelkezéseinek. A javasolt módosítás összhangban van az uniós jogból eredő kötelezettségekkel harmonizált magyar jogszabályokkal, ezáltal az uniós jogból eredő kötelezettségekkel való összhangja biztosított. A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény szerinti, Európai Unió intézményeivel és tagállamaival történő egyeztetési kötelezettség a jelen zárszámadási rendelettel kapcsolatban az Önkormányzatot nem terheli.

Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Az önkormányzati feladatellátásról az önkormányzat, a közös önkormányzati hivatal, és a társulási megállapodás alapján működő Tállya és Golop Községek Óvodai Nevelési és Szociális Alapszolgáltatási Társulása gondoskodik. A településünkön Tállya Települési Roma Nemzetiségi Önkormányzat működik.

Az önkormányzat elsődleges feladata a törvényben rögzített kötelező feladatok ellátása, melyhez a szükséges forrást az intézmények biztonságos működéséhez biztosítani kell.

A gazdálkodás során elsődleges cél a kötelező feladatok ellátása, az önkormányzat és intézményei biztonságos működésének biztosítása, a már megkezdett beruházásokhoz a saját forrás biztosítása, a képviselő-testület által elfogadott pályázatok előkészítésének, végrehajtásának finanszírozása és minden területen az ésszerű, hatékony, takarékos és felelős gazdálkodás.

A legfontosabb bevételi forrásaink elsősorban a feladatalapú költségvetési működési támogatások, illetve a helyi adóbevételek és saját működési bevételek, melyek az önkormányzat a társulás és az intézmények hatékony gazdálkodását teszik lehetővé.

A kiadások tekintetében jelentősek a bér és járulék kiadások, valamint a dologi kiadások is. A felhalmozási kiadások egy része az előző évből áthúzódó folyamatban maradó beruházás volt. Jelentős a Közös önkormányzati hivatalnak intézményfinanszírozás címén átadott pénzeszköz.

Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulása Ft-ban:

A 2020. évi eredeti előirányzat főösszege: 594.086.144.-

Módosított előirányzat főösszege: 720.349.606.-

Teljesített bevételek főösszege: 720.007.882.-

Teljesített kiadások főösszege: 447.021.002.-

Bevételek alakulása:

A helyi adó befizetések az eredeti előirányzathoz képest 84,9 %-ra teljesültek. A csökkenés a pandámia miatt bevezetett jogszabályok miatti változásoknak, valamint a gazdasági visszaesésnek köszönhető.

A működési bevételek az eredeti előirányzathoz képest megemelkedtek 16.891.043.- Ft-tal. A működési bevételek között a közfoglalkoztatási készletértékesítés, a szálláshely bevételek, bérleti díjak, közvetített közüzemi szolgáltatások bevételei szerepelnek.

Az önkormányzat központi költségvetéstől kapott támogatása az eredeti előirányzathoz képest 15,9 %-kal nőtt, melynek oka, a közös hivatal normatívájának év közbeni emelése, a szociális célú tűzifa támogatás valamint a kiegészítő normatíva alakulása.

Kiegészítő és egyéb kötött támogatásként biztosított összegek 2020. évben.

REKI támogatás 2.541.100.-Ft

Tűzifavásárláshoz kapcsolódó támogatás 4.495.800,- Ft

A támogatásértékű működési bevételek forrása az OEP-től ( védőnői szolgálatra ), a Kormányhivatal munkaügyi központjától ( közfoglalkoztatás finanszírozására ) , MVH-tól (földalapú tám.) és EFOP pályázati támogatásból kapott összegeket tartalmazza.

Felhalmozási bevételek a közfoglalkoztatási felhalmozási bevételen kívül a Kisfaludy Program keretében elnyert 16 millió Ft támogatás összegét tartalmazzák, ennek nagy része 2021-ben a pénzmaradvány részét képezi. Ezen kívül felhalmozási bevétel még az ingatlan és tárgyi eszköz értékesítésből származó 618.836.- Ft.

A 2020. évi pénzmaradvány korrekció miatt a finanszírozási bevételek összege jelentősen változott, a pénzmaradvány összege 299.253.239.- Ft, az államháztartáson belüli megelőlegezés összege 6.692.543.- Ft.

Kiadások alakulása kiemelt előirányzatonként:

A személyi juttatások és járulékok: az eredeti előirányzathoz képest a személyi juttatások összege 6,1 %-kal nőtt, így összesen 102.052.647,- forintban teljesültek. Az önkormányzat a személyi erőforrásokkal próbál a hatékonyság és gazdaságosság figyelembevételével gazdálkodni.

Az önkormányzat alkalmazotti létszáma: 11 fő

A közös önkormányzati hivatal létszáma: 9 fő

A közfoglalkoztatási program keretében alkalmazottak létszáma 2020. évben 31 fő.

Az alapfeladat ellátásához és a közfoglalkoztatás működéséhez biztosított dologi kiadás a módosított előirányzathoz képest 59,25 %-ra lettek teljesítve, az eredeti előirányzatot tekintve 73.791.759.- Ft-tal lett kevesebb az éves teljesítés.

Az ellátottak pénzbeli juttatásánál a teljesítés 170,6 %-os volt.

A felhalmozási kiadásoknál a beruházási kiadások teljesítése 117,1 %, az ide tartozó kiadások részletes felsorolását a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza.

A felújítási kiadások az eredeti előirányzathoz képest 45,5 %-ban álltak meg, mivel a világörökségi projekt 2020-ban is csak részben került megvalósításra, a felújítási kiadások részletes felsorolását a rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.

Önkormányzati vagyon alakulása:

Az önkormányzat 2020. évi mérlegének főösszege 42.253.661.- Ft-tal csökkent, a korábbi főösszeg 98,99 %-a.

Az önkormányzat befektetett eszközeinek értéke 46.608.570,- Ft-tal csökkent, a forgóeszközök állománya 4.696.400,- Ft-tal növekedett, a követelések állománya 6.159.721.- Ft-tal.

A forrásoldalon a kötelezettségek összege 15.546.228.- Ft-tal lett több előző évhez képest, ami tévesen az önkormányzat részére utalt nagyobb összegű iparűzési adóbevételből adódik, amely 2021-év elején került átutalásra a jogosult önkormányzat részére.

RÉSZLETES INDOKOLÁS

Az 1. §-hoz

Az 1. § Tállya Községi Önkormányzat 2020. évi zárszámadásának bevételi főösszegét, ezen belül a költségvetési bevételeket és finanszírozási bevételeket, a kiadási főösszegét, ezen belül a költségvetési kiadásokat és finanszírozási kiadásokat tartalmazza és felsorolja a teljesített bevételekhez és kiadásokhoz kapcsolódó rendelet mellékleteket.

1. melléklet mérlegszerűen az kiadásokat és bevételeket.

2-4. melléklet a bevételek és kiadások, kiemelt előirányzatok, előirányzatok és azon belül a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.

5-6. melléklet működési bevételek és kiadások, tőkejellegű bevételek és kiadások mérlege

A 2. §-hoz

Az Önkormányzat 2020. évi zárszámadásához részletesen kimutatja a beruházási és felújítási kiadásokat (7-8. melléklet), EU-s támogatással megvalósult projekteket (9. melléklet), kiadási előirányzatok teljesítését önkormányzati, közös hivatal és költségvetési szervek szerinti bontásban (10-18. melléklet), maradványt és annak felhasználását (19. melléklet), állami támogatásokat jogcímenként (20. melléklet).

A 3. §-hoz

A zárszámadáshoz kapcsolódóan bemutatott mérlegek és kimutatások mellékleteit tartalmazza.

A 4. és 5. §-hoz

A költségvetési maradvánnyal érintett fizetési kötelezettségekkel kapcsolatos jegyzői feladatokat tartalmazza.

A 6. §-hoz

Hatályba léptető és hatályon kívül helyező rendelkezéseket tartalmaz.