Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A veszélyhelyzetre való tekintettel a Kormány megalkotta a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény a veszélyhelyzet ideje alatt eltérő szabályairól szóló 489/2023. (XI. 2.) Korm. rendeletét. A törvény és a Kormányrendelet alapján megterveztük Tiszaladány Községi Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2024-ben is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 381 392 596 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 48 943 325 Ft-tal egészít ki, így összesen 430 335 921 Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 19,69 %-kal alacsonyabb az előző évi eredeti előirányzattól. Ennek oka az elnyert pályázatok nagy része már befejeződött. A helyi adóbevételeknél az iparűzési adó tekintetében számoltunk növekedéssel figyelemmel az adóerőképességünkre. A 2024-ben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel nem számoltunk.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése. Az elnyert pályázatainkhoz kapcsolódó beruházások, s feladatok 100 %-os intenzitásúak, így hitelfelvétellel nem számoltunk.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének az 43,95 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (település fejlesztésre) a tervezett források 52,08 %-át tudjuk előirányozni.

A 2024. évben a költségvetési bevételek 12,26 %-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2024-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Önkormányzatok működési támogatásai: 125 837 626 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 54 691 913 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 181 337 503 Ft

Közhatalmi bevételek: 8 068 651 Ft

Működési bevételek: 11 456 903 Ft

Felhalmozási bevételek: 0 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 0 Ft

Finanszírozási bevételek: 48 943 325 Ft

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft

A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 413 266 331 Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 17 069 590 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 430 335 921 Ft kiadással számoltunk.

Az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 43 fő, ebből 36 fő közfoglalkoztatott. Az előző évhez képest az álláshelyek száma 1 fővel csökkent. A köztisztviselői illetményalap (38 650 Ft). A minimálbér 232 000 Ft-ról 266 800 Ft-ra, a garantált bérminimum 296 400 Ft-ról 326 000 Ft-ra növekedett. A 2024. évben a dologi kiadások emelkedésével kell számolni az energiaköltségek, valamint a nyersanyagárak növekedésével összefüggésben.

Az Önkormányzat által elfogadott 2019-2024. évekre szóló gazdasági programjában megfogalmazottak alapján az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható beruházásokat a költségvetésben beterveztük, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:

Az Önkormányzat a Tokaji Többcélú Kistérségi Társulásban továbbra is részt vesz, mint tag, melynek fenntartásához a tagdíj összegével tervez hozzájárulni.

Személyi juttatások: 102 377 367 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 12 945 752 Ft

Dologi kiadások: 67 977 095 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5 000 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások: 852 771 Ft

Beruházások: 51 344 319 Ft

Felújítások: 171 079 177 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 1 689 850 Ft

Finanszírozási kiadások: 17 069 590 Ft

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a Tiszaladány Községi Önkormányzatának 2024. évi költségvetési javaslatát az alábbiak szerint terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.

Az éves költségvetési javaslat kidolgozásának alapját

A Felhasználási kötöttséggel járó támogatás összege 80 736 655 Ft az 11. számú mellékletben rögzített jogcímek alapján.

Kiegészítő támogatás jogcímen 44 853 971 Ft bevétellel számolunk, mely a működőképességet megőrző támogatást takarja.

4. Közhatalmi bevételek 9 679 540 Ft-ot képviselnek a tervezetben az alábbi megbontásban:

A helyi adóbevételek összege 8 068 651 Ft (költségvetési bevételeink 2,12%-a), mely a következő jogcímekre bontható:

A bírságok, pótlékok, egyéb bevételek 1 000 000 Ft-os tervezett összege a helyi adókhoz kapcsolódó pótlékokat, bírságokat, valamint a talajterhelési díjat tartalmazza.

5. Működési bevételek összege 11 456 903 Ft, mely elsősorban az intézményi térítési díjakat tartalmazza, valamint az intézmények egyéb bevételei (bérleti díjak) is itt jelennek meg.

6. A felhalmozási célú bevételek jogcímen bevételt nem terveztünk

7. Átvett pénzeszközök jogcímen bevételt nem terveztünk.

Hiány belső finanszírozása jogcímen 48 943 325 Ft pénzmaradvánnyal számolunk.

A személyi jellegű juttatások az önkormányzati és az intézményeink tekintetében 102 377 367 Ft-ot igényelnek, mely tartalmazza a törvény által előírt béreket, kötelező pótlékokat, az esedékes jubileumi jutalmakat, illetve a kötelező juttatások összegét. Az előirányzat 48 954 058 Ft értékben tartalmazza a közfoglalkoztatás keretében fizetendő béreket..

A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó összege 12 945 752 Ft, melynek mértéke összességében 13 %. Az előirányzott összegből 3 170 248 Ft közfoglalkoztatáshoz kapcsolódik.

A dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 67 977 095 Ft-ot jelentenek a tervezetben.

Az önkormányzat és az intézmények tekintetében a 2013. évi fenntartási, üzemeltetési kiadásokat vettük figyelembe, hogy az intézmények zavartalan működése biztosítva legyen. A központi költségvetés 2024-ben sem tartalmazza a dologi kiadások emelkedésének finanszírozását, így azt az önkormányzatnak kell magára vállalnia a saját bevételei terhére. Az intézmények költségvetésének összeállításakor tehát figyelembe vettük ezen hatásokat, s mindezekre való tekintettel minden intézménytől az eddigiekhez hasonló odafigyelést, szigorú takarékosságot kérünk.

Ellátottak pénzbeli juttatás között a segélyek jelennek meg 5 000 000 Ft értékben az alábbiak szerint:

A szociálpolitikai juttatások összegének a tervezésekor figyelembe vettük a szociális törvény előírásait, valamint a helyi rendeletünk szabályozását is.

Egyéb működési célú kiadásként 852 771 Ft került megtervezésre. 2 771 Ft értékben került megtervezésre az államháztartáson belüli kölcsön visszafizetése, míg 350 000 Ft-ot tervezünk BURSA támogatásként átadni, illetve a KTPSI-t 500 000 Ft értékben.

Az 6. és 7. számú mellékletekben részletesen felsoroljuk a tőkejellegű kiadások beruházásonkénti, évenkénti ütemét a támogatási szerződésnek megfelelően.

Felhalmozási célú pénzeszköz átadását nem tervezi az önkormányzat.

Hitelek, kölcsönök törlesztése jogcímen a 2023. évről áthúzódó 14 116 459 Ft-os likvidhitelünk visszafizetése.

Belföldi finanszírozás kiadásaként 2 953 131 Ft értékben jelenik meg a 2023. évben kiutalt, de 2024. évre járó állami támogatás összege.

Tartalékok képzésére az önkormányzatnál nem kerül sor, mert az év közben célmegjelölés nélkül jelentkező többletbevételt elsődlegesen a forráshiány csökkentésére kell fordítani.

II. Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 4. számú tájékoztatóban részletezzük.

III. Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. számú tájékoztató tábla tartalmazza, mely magában foglalja az Önkormányzat, az önállóan Tiszaladányi Fecskefészek Óvoda és Tiszaladányi Konyha bevételi és kiadási előirányzatait.

IV. A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 2. számú tájékoztatóban részletezzük célok szerint. Ezen beruházási kiadásokhoz pályázati pénzeszközök kerülnek felhasználásra, így a támogatási szerződések szerinti ütemek szerepelnek a rendelet tervezetben.

Az önkormányzat a helyi adó rendeleteiben meghatározott esetekben (jegyzői hatáskörben), valamint a gépjárműadóról szóló törvény rendelkezéseit figyelembe véve a törvényben meghatározott kedvezményeket, mentességeket ad (3. sz. tájékoztató).

A hiány belső finanszírozására használandó fel az előző évi pénzmaradvány 48 943 325 Ft értékben.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.