Tiszaladány Községi Önkormányzat képviselő-testület 2023. február 13-n fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 869 651 Ft-ot kapott az év folyamán. Ezen kívül az iparűzési adóbevételünk kiesésének ellentételezésére 689 068 Ft-ot kaptunk.

Tiszaladány község lakosainak száma 2023. január 1-jén 595 fő volt.

A Munkaügyi Központ adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2023. december 20-án) 45 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 18 fő. Járadék típusú ellátásban 3 fő, segély típusú ellátásban 11 fő, rendelkezésre állási támogatásban pedig 14 fő részesült.

Az önkormányzat 2023-ban felhalmozásra és felújításra összességében 50 499 827 Ft-tal fordított többet az önkormányzat, mint 2022-ben. Fejlesztéseink jelentős része 2023-ban befejeződött. (szolgálati lakás felújítása, faluház energetikai korszerűsítése)

A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését 0 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.

A beszámolási időszakban fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel. Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte. A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A 2023. évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét az Állami Számvevőszék nem ellenőrizte.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 52 815 166 Ft volt. Bevételként 452 027 864 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 402 851 909 Ft kifizetését követően a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 50 483 163 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 174 113 346 Ft. A felhalmozási célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

Az önkormányzat hitelállománya 2023. december 31-én 14 116 459 Ft.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2023. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2023. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 131 090 863 Ft került kimutatásra, melyből 1-90 nap közötti lejáratú 13 177 190 Ft.

Az intézmények 2023. évi utolsó finanszírozására 2023. december 11-én került sor, melyből az eddig beérkezett 2023. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki. Ezt követően még érkeztek 2024. évi fizetési határidejű számlák (melyek 2024. Február hónapban kifizetésre kerültek). Ezek összegét lejárt adósság állományként kell kimutatni.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 806 452 636 Ft, mely 27,98 %-kal 313 373 742 Ft-tal csökkent az előző évhez képest.

Az immateriális javak állománya nem változott az előző évhez képest.

A tárgyi eszközök állománya 736 536 277 Ft. 27,02% -os csökkenést mutat, tekintettel arra, hogy víziközmű vagyon ingyenes átadását követően a Borsodvíz Zrt-ben lévő vagyon kivezetésre került

A befektetett pénzügyi eszközök állománya az előző évhez képest 15 855 000 Ft-tal csökkent, a víziközmű vagyon állami tulajdonba adását követően a Borsodvíz Zrt-ben lévő részesedésünk kivezetésre került.

A kezelésbe átadott eszközökkel nem rendelkeztünk.

A forgóeszközök állománya az előző évhez képest nem változott.

Csökkenés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 50 483 163 Ft. Ennek oka, hogy a pályázati forrásokból megvalósuló beruházásainkhoz kapcsolódó kifizetések 2023. 12.31. napjával megtörténtek.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 28,5% az előző évhez képest.

Az önkormányzat intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 2 862 000 Ft, melyek a következő jogcímeken keletkeztek:

A részesedések a 7. számú tájékoztatóban szereplő tételekből tevődnek össze.

A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. 2023-ban több döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe:

A fenntartható fejlődés érdekében, 2024-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.