A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 214 436 891 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 64 029 531 Ft-tal egészít ki, így összesen 278 466 422 Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 35,29 %-kal alacsonyabb az előző évi eredeti előirányzattól. Ennek oka az elnyert pályázatok nagy része már befejeződött. A helyi adóbevételeknél az iparűzési adó tekintetében számoltunk növekedéssel figyelemmel az adóerőképességünkre. A 2025-ben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel nem számoltunk.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése. Az elnyert pályázatainkhoz kapcsolódó beruházások, s feladatok 100 %-os intenzitásúak, így hitelfelvétellel nem számoltunk.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének az 73,24%-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (település fejlesztésre) a tervezett források 15,99 %-át tudjuk előirányozni.

A 2025. évben a költségvetési bevételek 12,26 %-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2025-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Önkormányzatok működési támogatásai: 149 173 428 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 47 694 666 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 Ft

Közhatalmi bevételek: 8 597 443 Ft

Működési bevételek: 8 971 354 Ft

Felhalmozási bevételek: 0 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 0 Ft

Finanszírozási bevételek: 64 029 531 Ft

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft

A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 248 454 763 Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 30 011 659 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 278 466 422 Ft kiadással számoltunk.

Az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 46 fő, ebből 36 fő közfoglalkoztatott. Az előző évhez képest az álláshelyek száma 1 fővel csökkent. A köztisztviselői illetményalap (38 650 Ft). A minimálbér 266 800 Ft-ról 2900 800 Ft-ra, a garantált bérminimum 326 000 Ft-ról 348 800 Ft-ra növekedett. A 2025. évben a dologi kiadások emelkedésével kell számolni az energiaköltségek, valamint a nyersanyagárak növekedésével összefüggésben.

Az Önkormányzat által elfogadott 2019-2024. évekre szóló gazdasági programjában megfogalmazottak alapján az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható beruházásokat a költségvetésben beterveztük, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:

Az Önkormányzat a Tokaji Többcélú Kistérségi Társulásban továbbra is részt vesz, mint tag, melynek fenntartásához a tagdíj összegével tervez hozzájárulni.

Személyi juttatások: 107 407 276 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 9 553 399 Ft

Dologi kiadások: 81 125 022 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5 000 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások: 852 771 Ft

Beruházások: 44 516 290 Ft

Felújítások: 5 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft

Finanszírozási kiadások: 30 011 659 Ft

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a Tiszaladány Községi Önkormányzatának 2025. évi költségvetési javaslatát az alábbiak szerint terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.

Az éves költségvetési javaslat kidolgozásának alapját

Az éves költségvetési javaslat kidolgozásának alapját

A Felhasználási kötöttséggel járó támogatás összege 100 316 566 Ft az 11. számú mellékletben rögzített jogcímek alapján.

Kiegészítő támogatás jogcímen 56 248 710 Ft bevétellel számolunk, mely a működőképességet megőrző támogatást takarja.

4. Közhatalmi bevételek 8 597 443 Ft-ot képviselnek a tervezetben az alábbi megbontásban:

A helyi adóbevételek összege 7 597 443 Ft (költségvetési bevételeink 4,01%-a), mely a következő jogcímekre bontható:

A bírságok, pótlékok, egyéb bevételek 1 000 000 Ft-os tervezett összege a helyi adókhoz kapcsolódó pótlékokat, bírságokat, valamint a talajterhelési díjat tartalmazza.

5. Működési bevételek összege 8 971 354 Ft, mely elsősorban az intézményi térítési díjakat tartalmazza, valamint az intézmények egyéb bevételei (bérleti díjak) is itt jelennek meg.

6. A felhalmozási célú bevételek jogcímen bevételt nem terveztünk

7. Átvett pénzeszközök jogcímen bevételt nem terveztünk.

Hiány belső finanszírozása jogcímen 64 029 531 Ft pénzmaradvánnyal számolunk.

A személyi jellegű juttatások az önkormányzati és az intézményeink tekintetében 107 407 276 Ft-ot igényelnek, mely tartalmazza a törvény által előírt béreket, kötelező pótlékokat, az esedékes jubileumi jutalmakat, illetve a kötelező juttatások összegét. Az előirányzat 42 051 560 Ft értékben tartalmazza a közfoglalkoztatás keretében fizetendő béreket..

A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó összege 9 553 399 Ft, melynek mértéke összességében 13 %. Az előirányzott összegből 2 665 437 Ft közfoglalkoztatáshoz kapcsolódik.

A dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 81 125 022 Ft-ot jelentenek a tervezetben.

Az önkormányzat és az intézmények tekintetében a 2024. évi fenntartási, üzemeltetési kiadásokat vettük figyelembe, hogy az intézmények zavartalan működése biztosítva legyen. A központi költségvetés 2025-ben sem tartalmazza a dologi kiadások emelkedésének finanszírozását, így azt az önkormányzatnak kell magára vállalnia a saját bevételei terhére. Az intézmények költségvetésének összeállításakor tehát figyelembe vettük ezen hatásokat, s mindezekre való tekintettel minden intézménytől az eddigiekhez hasonló odafigyelést, szigorú takarékosságot kérünk.

Ellátottak pénzbeli juttatás között a segélyek jelennek meg 5 000 000 Ft értékben az alábbiak szerint:

A szociálpolitikai juttatások összegének a tervezésekor figyelembe vettük a szociális törvény előírásait, valamint a helyi rendeletünk szabályozását is.

Egyéb működési célú kiadásként 852 771 Ft került megtervezésre. 2 771 Ft értékben került megtervezésre az államháztartáson belüli kölcsön visszafizetése, míg 350 000 Ft-ot tervezünk BURSA támogatásként átadni, illetve a KTPSI-t 500 000 Ft értékben.

Az 6. és 7. számú mellékletekben részletesen felsoroljuk a tőkejellegű kiadások beruházásonkénti, évenkénti ütemét a támogatási szerződésnek megfelelően.

Felhalmozási célú pénzeszköz átadását nem tervezi az önkormányzat.

Hitelek, kölcsönök törlesztése jogcímen a 2024. évről áthúzódó 26 915 463 Ft-os likvidhitelünk visszafizetése.

Belföldi finanszírozás kiadásaként 3 096 196 Ft értékben jelenik meg a 2024. évben kiutalt, de 2025. évre járó állami támogatás összege.

Tartalékok képzésére az önkormányzatnál nem kerül sor, mert az év közben célmegjelölés nélkül jelentkező többletbevételt elsődlegesen a forráshiány csökkentésére kell fordítani.

II. Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 4. számú tájékoztatóban részletezzük.

III. Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. számú tájékoztató tábla tartalmazza, mely magában foglalja az Önkormányzat, az önállóan Tiszaladányi Fecskefészek Óvoda és Tiszaladányi Konyha bevételi és kiadási előirányzatait.

IV. A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 2. számú tájékoztatóban részletezzük célok szerint. Ezen beruházási kiadásokhoz pályázati pénzeszközök kerülnek felhasználásra, így a támogatási szerződések szerinti ütemek szerepelnek a rendelet tervezetben.

Az önkormányzat a helyi adó rendeleteiben meghatározott esetekben (jegyzői hatáskörben), valamint a gépjárműadóról szóló törvény rendelkezéseit figyelembe véve a törvényben meghatározott kedvezményeket, mentességeket ad (3. sz. tájékoztató).

A hiány belső finanszírozására használandó fel az előző évi pénzmaradvány 64 029 531 Ft értékben.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában vonatkozó célok megvalósítását. A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását. A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.

A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.