Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 10.) önkormányzati rendelete
Királyhegyes Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről, módosításáról és végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2024. 05. 31Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 10.) önkormányzati rendelete
Királyhegyes Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről, módosításáról és végrehajtásának rendjéről
Az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § meghatározott feladatkörében eljárva, figyelemmel a Magyar Köztársaság 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.-24. §-aiban és az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) szóló kormányrendelet 24. §-ban foglaltakra Királyhegyes Község Önkormányzata a 2023 évi költségvetéséről, módosításáról és végrehajtásának rendjéről az alábbi rendeletet alkotja.
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a Királyhegyes Község Önkormányzat Képviselő-testületére és szerveire, valamint a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.
2. § Királyhegyes Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartási törvényben foglaltak- valamint a pénzügyminiszter tájékoztatójának – figyelembevételével a költségvetés címrendjét 2023. évre e rendelet 13. mellékletében határozza meg.
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2023. évi költségvetése
3. §1 Királyhegyes Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2023. évi költségvetésének,
a) kiadási előirányzat fő összegét 457.997.130.000 forintban
b) bevételi előirányzat fő összegét 457.997.130 forintban állapítja meg.
4. § (1) Az önkormányzat 2023. évi költségvetésében megállapított bevételi és kiadási fő összegét Királyhegyes Község Önkormányzata vonatkozásában a 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat 2. mellékletében összesített bevételi előirányzatokat a 3. melléklet, a személyi juttatásokat és a munkaadókat terhelő járulékokat, a 4. melléklet a dologi kiadások előirányzatait, az 5. melléklet a beruházások részletezését, a 6. melléklet a felújítások kiadási előirányzatát, a 7. melléklet az önkormányzat által nyújtott támogatások, átadott pénzeszközök felsorolását, a 8. melléklet a szociális ellátások kimutatását, a 9. melléklet a cél- és általános tartalék előirányzatát tartalmazza.
(3) Királyhegyes Község Önkormányzata az engedélyezett létszámkeretét a 10. mellékletében részletezettek szerint állapítja meg, a közvetett támogatások kimutatását a 14. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatását a 15. melléklet tartalmazza.
(4) A többéves kihatással járó feladatok/hosszú lejáratú kötelezettségek bemutatása éves bontásban a 11. mellékletben található, az uniós forrásból finanszírozott támogatásból megvalósuló projektek bevételi és kiadási előirányzatait elkülönítetten a 12. melléklet tartalmazza.
(5) Az állami támogatások jogcímeként bontását a 16. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzat 3 évre épülő bevételi és kiadási előirányzatának adatait a 17. melléklet mutatja be.
A költségvetési kiadások
5. §2 Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: Működési kiadások előirányzata összesen: 162.464 e Ft Ebből:
a) - személyi jellegű kiadások: 50.600 e Ft
b) - munkaadókat terhelő járulékok: 4.420 e Ft
c) - dologi jellegű kiadások: 92.673 e Ft
d) - ellátottak pénzbeli juttatásai: 7.997 e Ft
e) - működési célú pénzeszköz átadás: 5.064 e Ft
f) - tartalékok 500 e Ft
g) - államháztartáson belüli megelőlegezésvisszafizetése 1.210 e Ft
6. §3 Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: A felújítási és felhalmozási kiadásai előirányzata összesen: 295.533 e Ft Ebből:
a) - a beruházások előirányzata: 12.575 e Ft,
b) - a felújítások előirányzata: 282.958 e Ft
III. A költségvetési létszámkeret
7. § A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát a 10. melléklet szerint:
a) 3 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), és
b) 5 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban állapítja meg.
c) Az önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak éves, átlagos létszám-előirányzatát 17 fő-ben állapítja meg.
A költségvetési szervek gazdálkodása, előirányzatok megváltoztatása
8. § Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók.
9. § (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-ig, illetve december 31-i hatállyal (a külön jogszabályban meghatározott határidőig) - dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.
(3) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvényben, és az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) szóló kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet. A Képviselő-testület utólagos tájékoztatás mellett hozzájárul az évközi állami pótelőirányzatok terhére történő kiadási előirányzatok emeléséhez, az ilyen kifizetések teljesítéséhez.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat támogatási igénye, pályázata esetén felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben –a pályázati önerő terhére- nyilatkozatot tegyen a saját forrás biztosításáról.
10. § (1) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervei saját hatáskörben előirányzat-módosítást hajthat végre. Az előirányzat-módosításról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatni köteles. A képviselő-testület a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásai miatt a költségvetési rendeletet legalább félévenként - adott év június 30-ig, illetve december 31-i hatállyal (a külön jogszabályban meghatározott határidőig) - módosítja.
(2) A költségvetési szervek a részükre meghatározott kiadási előirányzatokat nem léphetik túl.
Pénzgazdálkodás
11. § (1) Az önkormányzat számlavezető pénzintézete 2018. január 1. napjától a Takarékbank Zrt.
(2) A képviselő-testület az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítja.
(3) A költségvetés módosítására, az előirányzatok közötti átcsoportosításra, a hiány fedezésének módjára, a hitel felvételére a polgármester terjeszti a javaslatot írásban a képviselő-testület elé.
(4) A költségvetési hiány finanszírozására elsősorban az előző évek pénzmaradvány, másodsorban a központi költségvetési támogatás használható fel.
(5) Az önkormányzat nevében kötelezettséget a polgármester vállalhat. A kötelezettség vállalás pénzügyi ellenjegyzésére és a teljesítés igazolására kizárólag az önkormányzati hivatal főkönyvi könyvelője, ennek hiányában a jegyző által írásban kijelölt köztisztviselő jogosult.
Vegyes rendelkezések
12. § (1) Királyhegyes Község Önkormányzatánál a bérfizetés napja a tárgyhót követő hó ötödik napja. Amennyiben a bérfizetési nap munkaszüneti napra esik a bérfizetési nap az ötödikét megelőző utolsó munkanap. A munkabérek átutalásáról a munkáltató a bérfizetési napot megelőző munkanapon jogosult intézkedni.
(2) Királyhegyes Község Önkormányzata a köztisztviselőjét -polgármester- a köztisztviselők jogállásáról szóló 2012. évi V. törvényben és a köztisztviselők cafetéria juttatásának részletes szabályairól szóló 249/2012.(VIII.31.) Korm. rendeletben meghatározottak alapján nyújtandó ún. cafetéria-juttatásban részesíti, melynek részletszabályait a Közszolgálati Szabályzat tartalmazza. Királyhegyes Község Önkormányzata fő állású dolgozóinak évi 200.000,-Ft, és a polgármesternek évi 400.000.- Ft-nak megfelelő természetbeni juttatást biztosít.
13. §4
14. § Ez a rendelet 2023. március 11-én lép hatályba.
15. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kezdve kell alkalmazni.
1. melléklet a 4/2023. (III. 10.) önkormányzati rendelethez5
|
Királyhegyes Község Önkormányzata 2023. évi bevételi és kiadási előirányzatai |
||||||||||
|
Sorszám |
Bevételek |
2023. évi eredeti előirányzat |
2023. évi módosított előirányzat |
Kiadások |
2023. évi eredeti előirányzat |
2023. évi módosított előirányzat |
||||
|
Kötelező feladat |
Önként vállalt feladat |
Államigazgatási feladat |
Kötelező feladat |
Önként vállalt feladat |
Államigazgatási feladat |
|||||
|
1. |
Helyi önkormányzatok működési támogatása |
18 310 218 |
18 310 218 |
0 |
0 |
Személyi juttatások |
50 600 000 |
50 600 000 |
0 |
0 |
|
2. |
Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
7 120 000 |
7 120 000 |
0 |
0 |
Munkáltatót terhelő szociális hozzájárulás |
4 420 000 |
4 420 000 |
0 |
|
|
3. |
Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
2 554 574 |
3 300 903 |
0 |
0 |
Dologi kiadások |
92 783 000 |
92 672 808 |
0 |
0 |
|
4. |
Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
2 270 000 |
2 270 000 |
0 |
0 |
Település szociális támogatás kiadásai |
4 400 000 |
7 997 130 |
0 |
0 |
|
5. |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
0 |
1 172 947 |
0 |
0 |
Előző évi elszámolásból származó kiadások |
0 |
41 000 |
0 |
0 |
|
6. |
Elszámolásból származó bevételek teljesítése |
0 |
2 876 130 |
|||||||
|
7. |
Fejezeti kezelésű EU-s programok támogatásának bevételei (EFOP) |
1 129 000 |
1 135 386 |
0 |
0 |
Végleges támogatások: |
||||
|
8. |
Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól működési célú támogatások |
19 800 000 |
17 715 153 |
|||||||
|
9. |
Elkülönített állami pénzalaptól működési célú támogatáűsok bevételei |
18 200 000 |
18 742 543 |
|||||||
|
10. |
Felhalmozási célú támogatások bevételei |
116 000 000 |
116 000 000 |
0 |
0 |
Helyi önkormányzat és azok szerveinek |
4 764 000 |
4 573 000 |
0 |
0 |
|
11. |
Termőföld bérbeadás miatti SZJA |
2 000 |
2 000 |
0 |
0 |
Egyéb működési támogatások államháztartáson kívülre |
300 000 |
450 000 |
0 |
0 |
|
12. |
Vagyoni típusú adók |
8 300 000 |
8 710 000 |
0 |
0 |
Tartalékok |
500 000 |
500 000 |
0 |
0 |
|
13. |
Állandó jelleggel végzett tevékenység után fizetett iparűzési adó |
6 000 000 |
6 000 000 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése |
12 575 000 |
12 575 000 |
0 |
0 |
||
|
14. |
Egyéb közhatalmi bevételek |
300 000 |
280 000 |
0 |
0 |
|||||
|
15. |
ÁH-on bebülre továbbszámlázott közvetített szolgáltatások |
300 878 |
||||||||
|
16. |
Tulajdonosi bevétek |
787 000 |
787 000 |
0 |
0 |
Ingatlanok felújítása |
282 958 000 |
282 958 000 |
0 |
0 |
|
17. |
Ellátási díjak teljesítése |
500 000 |
500 000 |
|||||||
|
18. |
Kiszámlázott ÁFA |
172 000 |
172 000 |
0 |
0 |
|||||
|
19. |
Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű |
20 000 |
20 000 |
0 |
0 |
Államháztartáson belüli megelőlegezése visszafizetése |
1 100 000 |
1 210 192 |
0 |
0 |
|
20. |
Egyéb működési bevételek |
10 035 043 |
9 552 685 |
0 |
0 |
|||||
|
21. |
Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele |
241 800 165 |
241 800 165 |
0 |
0 |
|||||
|
22. |
Államháztartáson belüli megelőlegezése |
1 100 000 |
1 229 122 |
0 |
0 |
|||||
|
Költségvetési bevételek összesen |
454 400 000 |
457 997 130 |
0 |
0 |
Költségvetési kiadások összesen: |
454 400 000 |
457 997 130 |
0 |
0 |
|
2. melléklet a 4/2023. (III. 10.) önkormányzati rendelethez6
|
Királyhegyes Község Önkormányzata 2023. bevételi előirányzata |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
adatok forintban |
||||||
|
Sorszám |
M e g n e v e z é s |
2023. évi eredeti előirányzat |
2023. évi módosított előirányzat |
|||
|
1 |
Működési bevétel |
11 514 043 |
11 514 043 |
|||
|
Igazgatási szolgáltatások díjbevétele |
||||||
|
Intézményi térítési díj bevétele |
500 000 |
500 000 |
||||
|
Tulajdonosi bevételek |
787 000 |
787 000 |
||||
|
Lakásbérleti díj bevétel |
120 000 |
120 000 |
||||
|
Földhaszonbérleti díj |
200 000 |
200 000 |
||||
|
Művelődési Ház helyiségbérlet |
20 000 |
20 000 |
||||
|
Sírhely értékesítés bevétele |
200 000 |
200 000 |
||||
|
Továbbszámlázott belföldi szolgáltatások |
0 |
0 |
||||
|
Kapott kamat |
20 000 |
20 000 |
||||
|
Kiszámlázott ÁFA |
172 000 |
172 000 |
||||
|
Egyéb különféle működési bevételek |
10 035 043 |
10 035 043 |
||||
|
2 |
Közhatalmi bevételek |
14 300 000 |
14 300 000 |
|||
|
Helyi adók |
||||||
|
Magánszemélyek kommunális adója |
3 500 000 |
3 500 000 |
||||
|
Telekadó |
4 800 000 |
4 800 000 |
||||
|
Iparűzési adó |
6 000 000 |
6 000 000 |
||||
|
3 |
Bírság, pótlék és egyéb sajátos bevételek |
300 000 |
300 000 |
|||
|
Bírság, pótlék |
||||||
|
4 |
Költségvetési támogatás |
30 254 792 |
33 130 922 |
|||
|
Helyi önkormányzatok működésének támogatása |
18 310 218 |
18 310 218 |
||||
|
Egyes szociális feladatkiegészítő támogatás |
7 120 000 |
7 120 000 |
||||
|
Gyermekétkeztetés támogatása |
2 554 574 |
2 554 574 |
||||
|
Működési célú támogatáésok, kiegészítő támogatása |
0 |
0 |
||||
|
Elszámolásból származó bevételek |
0 |
2 876 130 |
||||
|
Könyvtári és közművelődési feladatok támogatása |
2 270 000 |
2 270 000 |
||||
|
5 |
Sajátos felhalmozási és tőkebevétel |
|||||
|
Termőföld bérbeadásából származó SZJA |
2 000 |
2 000 |
||||
|
Önkormányzati vagyon bérbeadása |
||||||
|
6 |
Működési célú támogatás államháztartáson belülről |
39 129 000 |
39 850 000 |
|||
|
Működési célú költségvetési támogatások |
865 600 |
|||||
|
EU-s programok, és hazaz társfinanszírozási működési támogatása |
1 129 000 |
1 129 000 |
||||
|
NEAK finanszírozás |
19 800 000 |
19 655 400 |
||||
|
Közfoglalkoztatás támogatása |
18 200 000 |
18 200 000 |
||||
|
7 |
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
241 800 165 |
241 800 165 |
|||
|
8 |
Felhalmozási célú támogatás értékű bevétel |
116 000 000 |
116 000 000 |
|||
|
Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről |
116 000 000 |
116 000 000 |
||||
|
Közfoglalkoztatás felhalmozási célú támogatása |
0 |
0 |
||||
|
9 |
Ingatlanok értékesítése |
0 |
0 |
|||
|
10 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
1 100 000 |
1 100 000 |
|||
|
Költségvetési bevételek összesen |
454 400 000 |
457 997 130 |
||||
A 3. § a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 6. § a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 6. § a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 13. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
Az 1. melléklet a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Királyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.