Ferencszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VIII. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 08. 24Ferencszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VIII. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.08.24.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése.
Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
Ferencszállás Községi Önkormányzat költségvetését az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023 (II.15.) önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) határozza meg, melyben a bevételi és kiadási főösszeg 893.833 ezer forint.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Az alábbiakban kifejtett indokok alapján szükséges a 2023. évi önkormányzati költségvetési rendelet 2. számú módosítása:
A bevételi és kiadási előirányzatoknál előirányzat-módosítást kell végrehajtani.
Bevételi előirányzat módosítás indoka:
1. Májusi felmérésben az önkormányzatok működésének általános támogatása 520,000 Ft-tal, a gyermekétkeztetés 850,431 Ft-tal emelkedett.
2. Rendkívüli önkormányzati támogatási pályázaton nyert az önkormányzat 3,554,902 Ft-ot
3. Előző évi elszámolásból származó pótigény bevételre 93,120 Ft került
4. Munkaügyi központ támogatása pontosításra került, így csökkent a bevétel 2,556,000 Ft-tal.
5. Védőnő átadásával véglegesítésre került a kapott támogatás összege, amely 372,500 Ft-tal emelkedett
6. Helyi iparűzési adó bevétel korrigálásra került, 93,120 Ft-tal csökkent.
7. Bérleti díjak túlteljesülése miatt 800,000 Ft-tal emelkedett a bevétel.
8. Kiszámlázott áfa túlteljesülése miatt 246,000 Ft-tal emelkedett a bevétel
Kiadási előirányzat módosítás indoka:
1. Rezsi emelkedése miatt megemelkedett a dologi kiadás 3,501,167 Ft-tal,
2. A közfoglalkoztatási szerződés pontosítása miatt csökkent a személyi juttatás 2,400,000 Ft-tal, a munkaadókat terhelő járulék 156,000 Ft-tal
3. A védőnő átadásával pontosításra került a végleges kiadás, így 28,076 Ft-tal emelkedett a személyi kiadás, valamint 3,224 Ft-tal a munkaadói járulék kiadása
4. Köztemetés kiadás miatt emelkedett 125,000 Ft-tal az ellátottak pénzbeli kiadása
5. Pontosításra került a falugondnok kiadása, így a személyi kiadás 670,000 Ft-tal, a munkaadói járulék 63,252 Ft-tal nőtt
6. a Szegedi Kistérség Többcélú Társaság módosította az átadandó összeget, így csökkent a kiadás 46,886 Ft-tal
7. átcsoportosításra került 66,549,685 Ft felújításról dologi kiadásra fordított áfa miatt
8. Kultúrház felújítási munkálatai miatt a felújítási kiadás növekedett 2,000,000 Ft-tal