Ferencszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 11. 30Ferencszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.11.30.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése.
Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
Ferencszállás Községi Önkormányzat költségvetését az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023 (II.15.) önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) határozza meg, melyben a bevételi és kiadási főösszeg 917.509 ezer forint.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Az alábbiakban kifejtett indokok alapján szükséges a 2023. évi önkormányzati költségvetési rendelet 3. számú módosítása:
A bevételi és kiadási előirányzatoknál előirányzat-módosítást kell végrehajtani.
Bevételi előirányzat módosítás indoka:
1. Nettó finanszírozás keretében 2022. évi iparűzési adó kiegészítés 1,824,587 Ft-tal növekedett B115 rovaton
2. Nyári diákmunka támogatása emelkedett 32,823 Ft-tal, Pályázaton nyert összeg (Kukutyini zabhegyező nap) 2,500,000 B16 rovaton
3. Kommunális adó 82,000 Ft-tal csökkent, egyéb közhatalmi bevételek 429,900 Ft-tal, iparűzési adó 1,238,693 Ft-tal növekedett
4. Szolgáltatások túlteljesítés miatt emelkedett 200,000 Ft-tal B402 rovaton
5. Közvetített szolgáltatások csökkent 176,000 Ft-tal B403 rovaton
6. Kapott osztalék miatti emelkedés 267,604 Ft-tal B404 rovaton
7. Kiszámlázott áfa emelkedett 42,000 Ft-tal B406 rovaton
8. Levonható áfa miatt emelkedett 100,000 Ft-tal B407 rovaton
9. Falunapi támogatás 550,000 Ft B65 rovaton
Kiadási előirányzat módosítás indoka:
1. Bevételek növekedése miatt személyi juttatások emelkedett 1,184,600 Ft-tal K1 rovaton, munkaadókat terhelő járulékok 196,248 Ft-tal K2 rovaton, dologi kiadások 2,840,759 Ft-tal K3 rovaton
2. A védőnő átadásával pontosításra került a végleges kiadás, a dologi kiadások csökkentek 294,000 Ft-tal K3 rovaton
3. TOP-2.1.3 csapadékvíz-elvezetés pályázati összegből átcsoportosításra került 1,105,841 Ft dologi kiadásról felújításra
4. Pályázaton nyert összeg miatt emelkedett a dologi kiadás 2,500,000 Ft-tal K3 rovaton
5. Kultúrház felújítási munkálatai miatt a felújítási kiadás növekedett 500,000 Ft-tal K7 rovaton