Ferencszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 02. 14Ferencszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.14.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése.
Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
Ferencszállás Községi Önkormányzat költségvetését az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023 (II.15.) önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) határozza meg, melyben a bevételi és kiadási főösszeg 920.886 ezer forint.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Az alábbiakban kifejtett indokok alapján szükséges a 2023. évi önkormányzati költségvetési rendelet 4. számú módosítása:
A bevételi és kiadási előirányzatoknál előirányzat-módosítást kell végrehajtani.
Bevételi előirányzat módosítás indoka:
1. Nettó finanszírozás keretében többlettámogatás érkezett Falugondnoki szolgáltatásra 474.598 Ft, gyermekétkeztetésre 1,505,066 Ft B113 rovaton, kulturális feladatok támogatására 163,262 Ft B114 rovaton
2. Rendkívüli támogatásra érkezett 391,262 Ft B115 rovaton
3. Közfoglalkoztatás támogatása csökkent 1,522,830 Ft-tal a KEHOP pályázati támogatás emelkedett 526,385 Ft-tal B16 rovaton
4. A közhatalmi bevételek túlteljesülése miatt nőtt kommunális adó 84,427 Ft-tal, az iparűzési adó 176,441 Ft-tal, az egyéb közhatalmi bevételek 9,417 Ft-tal B3 rovaton
5. Szolgáltatások túlteljesítés miatt emelkedett 1,000 Ft-tal B402 rovaton
6. Működési bevételek növekedett 20,000 Ft-tal B4 rovaton
7. Kiszámlázott áfa emelkedett 270 Ft-tal B406 rovaton
8. Levonható áfa miatt emelkedett 10,000 Ft-tal B407 rovaton
9. Államháztartáson belüli megelőlegezést kapott az önkormányzat 1,537,650 Ft-ot B9 rovaton
Kiadási előirányzat módosítás indoka:
1. Közfoglalkoztatási programon a bér csökkent 825,319 Ft-tal K1 rovaton, munkaadókat terhelő járulékok 72,857 Ft-tal K2 rovaton,
2. ASR konténer működtetési költséget emelkedett 120,000 Ft-tal K3 rovaton
3. Bevételek emelkedése miatt a dologi kiadások összege nőtt 3,097,544 Ft-tal K3 rovaton
4. KEHOP pályázat dologi kiadása FAD miatt emelkedett 977,583 Ft-tal K3 rovaton
5. Civil szervezetek támogatása emelkedett 10,000 Ft-tal K512 rovaton
6. Tárgyieszköz beszerzés emelkedett 50,000 Ft-tal, ingatlanvásárlás összege 20,000 Ft-tal K6 rovaton