Klárafalva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 11. 17Klárafalva Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.11.17.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése.
Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
Klárafalva Községi Önkormányzat költségvetését az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023 (II.15.) önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) határozza meg, melyben a bevételi és kiadási főösszeg 377.493 ezer forint.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Az alábbiakban kifejtett indokok alapján szükséges a 2023. évi önkormányzati költségvetési rendelet 2. számú módosítása:
A bevételi és kiadási előirányzatoknál előirányzat-módosítást kell végrehajtani.
Bevételi előirányzat módosítás indoka:
Helyi iparűzési adó többlet miatti emelés 1.200.000 Ft -B351 rovat
Egyéb közhatalmi bevételek csökkent 1.480.000 Ft-tal
Szolgáltatások túlteljesülése miatt bevétel növekedés 510.000 Ft-tal, hozzá tartozó áfa 140.000 Ft-tal B4-es rovaton
Kiadási előirányzat módosítás indoka:
Munkabérek aktualizálása miatt csökkent 1.935.094 Ft-tal K1 rovat
Bérekhez kapcsolódóan munkáltatói közteher csökkent 258.842 Ft-tal K2 rovat
Dologi kiadások 1.073.575 Ft-tal emelkedett K3 rovat
Egyéb működési kiadások emelkedett a 2022 évi támogatásból visszafizetendő összeggel, 805.761 Ft-tal K4 rovat
Havaria felújítás beruházási összege emelkedett 684.600 Ft-tal K7 rovat