Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján a zárszámadási rendelet-tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a Képviselő-testületet elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő 30 napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A rendelettervezet tartalmazza az Áht. 91. § (2) bekezdésében előírt mérlegek és kimutatások számszerű, szöveges kimutatásait a mellékletekben, illetve a rendelet szöveges indoklásában.

Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény alapján a központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzat működési kiadásaihoz, mely összeg 32.644.244 Ft-ban realizálódott.

A támogatás meghatározása a kötelező feladatok ellátására az éves költségvetési törvényben meghatározottak alapján történik. Az önkormányzat működésének általános támogatását havi ütemezésben kapja meg, nettó finanszírozás formájában.

Az önkormányzat működési bevételei az államháztartás központi költségvetéséből származó kötelező feladatok ellátására kapott finanszírozáson túl közhatalmi bevételekből, működési célú átvett pénzeszközökből, egyéb működési bevételekből áll.

Felhalmozási bevételek a megnyert pályázati projektek bevételei.

A finanszírozási bevételek közé tartozik az előző évi költségvetési maradvány és az államháztartási megelőlegezés.

A 2023. évi költségvetési maradvány összege 47.109.481 Ft, mely a 2023. évi zárszámadási rendelettel kerül elfogadásra. A 2024. évi költségvetésben ez az összeg került betervezésre.

A részletes kimutatás a rendelet 2. és 3. számú mellékleteiben, illetve a szöveges, kiegészítő mellékletben tekinthető meg.

A kiadási oldalon a személyi juttatások összege 26.920 E Ft-ban, a hozzá tartozó munkaadókat terhelő járulékokkal 3.316 E Ft-ban teljesült.

A dologi kiadások teljesítése 34.064 ezer Ft volt, amely tartalmazza a pályázati kiadások működési kiadásait is.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai között az önkormányzat szociális rendeletében megállapított juttatások kifizetései szerepel.

Az egyéb működési célú kiadások között a társulásoknak és a közös önkormányzati hivatal részére átadott pénzeszközök szerepelnek.

A beruházásokra és felújításokra 2024-ben 28.833.690 Ft-ot költöttünk, ez az összeg tartalmazza a pályázat forrásból megvalósított beruházásokat. A Magyar Falu programból a ravatalozó került felújításra 3.905 e Ft értékben, Önerőből a Faluház tetőszerkezete lett javíttatva 611 e Ft összegben.. KEHOP-2.2.2 pályázati támogatásból folyamatban van Klárafalva szennyvízelvezető rendszerének kialakítása, melynek 2024. évi összege 22.918 e Ft. 2024. évben beszerzésre került tárgyi eszközök értéke 1.399 e Ft.

A fejlesztési célú pénzeszköz átadás az el nem költött pályázati összegek visszautalását tartalmazza.

A finanszírozási kiadások a 2023. évben kiutalt államháztartáson belüli megelőlegezéseket és a korábbi években felvett hitel törlesztő részleteit tartalmazzák.

A kiadások részletes kimutatása a rendelet 4. számú mellékletében, illetve a szöveges, kiegészítő mellékletben tekinthető meg.

A képviselő-testület a többször módosított 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletével megállapított 2024. évi költségvetésének végrehajtását 150.023.235 Ft bevétellel, 118.015.043 Ft kiadással, 32.008.192 Ft költségvetési maradvánnyal jóváhagyja.

Klárafalva Községi Önkormányzat 2024. évi zárszámadási rendeletében

A tervezett jogszabály várható következményei, különösen:

I. Várható társadalmi hatások: Klárafalva Községi Önkormányzat (a továbbiakban:

Önkormányzat) a költségvetési rendelet alapján látja el a kötelező feladatai finanszírozását, amely jelentős hatással van a lakosságra, a település megtartó képességére. A költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.

II. Várható gazdasági hatás: A költségvetés nemzetgazdasági hatása az államháztartás részeként, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén befolyásolja az önkormányzatok gazdálkodását.

III. Várható költségvetési hatás: A módosult feladatalapú támogatások, bevétel-növekedés és az elnyert pályázatok miatt a költségvetési bevételi előirányzatok módosítása vált szükségessé. Módosítani szükséges a kiadási előirányzatokat a megfelelő KT határozatok, visszafizetési kötelezettség, illetve a bevételhez kapcsolódó kiadási tételek alapján.

IV. Várható környezeti következmények: A tervezetnek környezetre gyakorolt hatása nincs.

V. Várható egészségi következmények: A tervezetben foglaltak végrehajtásának egészségi hatása nincs.

VI. Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: A tervezetnek adminisztratív terheket befolyásoló hatása nincs.

VII. A jogszabály megalkotásának szükségessége: A költségvetési rendelet megalkotása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése alapján.

VIII. A jogalkotás elmaradásának várható következményei: az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendeletben foglaltak megsértése. Kiadások pénzügyi teljesítése csak abban az esetben történhet, ha az előirányzatok rendelkezésre állnak.

IX. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: A személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak. A rendelet-tervezet vonatkozásában az Európai Unió intézményeivel és tagállamaival egyeztetési kötelezettség nem áll fenn, nem tartozik az előzetes bejelentési kötelezettség alá tartozó jogszabályi tervezetek közé.