Szár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1)  A rendelet hatálya kiterjed Szár Községi Önkormányzatra (a továbbiakban Önkormányzat), valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre.

(2)  Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek:

      a) Szári Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) és

      b) Szári Napsugár Kindergarten Óvoda (a továbbiakban: Óvoda).

2. §^[1](1) A képviselő-testület az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2016. évi költségvetésének összevont

a) bevételi főösszegét 338.685 E Ft-ban,

b) kiadási főösszegét 352.179 E Ft-ban állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a képviselő-testület

a) az Önkormányzat 2016. évi költségvetésének

   aa) bevételi főösszegét 244.336 E forintban,

   ab) kiadási főösszegét 257.745 E forintban;

b) a Hivatal 2016. évi költségvetésének

   ba) bevételi főösszegét 35.479 E forintban,

   bb) kiadási főösszegét 35.483 E forintban;

c) az Óvoda 2016. évi költségvetésének

   ca) bevételi főösszegét 58.870 E forintban,

   cb) kiadási főösszegét 58.951 E forintban

állapítja meg.

3. § Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2016. évi költségvetési mérlegét az 1. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2016. évi költségvetési bevételeit, valamint kiadásait kiemelt előirányzatok, rovatok és feladatellátás szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda bevételeit és kiadásait kormányzati funkciónkénti bevétel-kiadás egyenlege bontását az 1. melléklet tartalmazza.

5. §^[2]Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda összevont működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(1) a)     Az Önkormányzat összevont működési bevételi előirányzata összesen  228.492 E forint, melyből:
    aa) működési célú támogatások áht.-n belül:                 148.563 E forint,
    ab) közhatalmi bevételek:                                              53.356 E forint,
    ac) működési bevételek:                                                26.543 E forint,
    ad) működési célú átvett pénzeszköz:                                   29 E forint.
b)     Az Önkormányzat összevont felhalmozási bevételi előirányzata 12.398 E forint, melyből:
    ba) felhalmozási bevétel:                                   12.398 E forint,
    bb) felhalmozási célú átvett pénzeszköz:                    0 E forint,
    bc) felhalmozási támogatás                                       0 E forint.
c)     Az Önkormányzat összevont finanszírozási bevételi előirányzata összesen 97.795 E forint, melyből:
    ca) államháztartáson belüli megelőlegezések:                      4.649 E forint,
    cb) irányítószervi támogatás:                                             93.147 E forint.

(2)     Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási, finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a)    Az Önkormányzat működési bevételi előirányzata összesen 227.288 E forint, melyből:
    aa) működési célú támogatások áht.-n belül:                 147.679 E forint,
    ab) közhatalmi bevételek:                                             53.356 E forint,
    ac) működési bevételek:                                               26.224 E forint,
    ad) működési célú átvett pénzeszköz:                                  29 E forint.
b)    Az Önkormányzat felhalmozási bevételi előirányzata összesen  12.398 E forint, melyből:
    ba) felhalmozási bevétel:                               12.398 E forint,
    bb) felhalmozási célú átvett pénzeszköz:                 0 E forint,
    bc) felhalmozási támogatás                                    0 E forint.
c)    Az Önkormányzat finanszírozási bevételi előirányzata összesen 4.649 E forint, melyből:
    ca) államháztartáson belüli megelőlegezések:                              4.649 E forint.

(3)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a  Hivatal működési, finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) A Hivatal működési bevételi előirányzata összesen 861 E forint, melyből:
    aa)    működési célú támogatások áht.-n belül:       844 E forint,
    ab)    működési bevételek:                                     17 E forint.
b)    A Hivatal finanszírozási bevételi előirányzata összesen 34.619 E forint, melyből:
    ba) irányító szervi támogatás:                                        34.619 E forint.

(4)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Az Óvoda működési bevételi előirányzata összesen   342 E forint, melyből:
    aa)    működési célú támogatások áht.-n belül:            40 E forint,
    ab)    működési bevételek:                                       302 E forint.
b)    Az Óvoda finanszírozási bevételi előirányzata összesen 58.528 E forint, melyből:
    ba) irányító szervi támogatás:                           58.528 E forint.

6. §^[3]Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda összevont működési,  felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(1)        a)  Az Önkormányzat összevont működési kiadási előirányzata összesen 239.716 E forint, melyből:

aa) személyi jellegű kiadások:                    96.329 E forint,

ab) munkaadókat terhelő járulékok:             26.016 E forint,

ac) dologi jellegű kiadások:                        47.808 E forint,

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                   1.233 E forint,

ae) egyéb működési c. kiadás                      68.327 E forint.

b) Az Önkormányzat összevont felhalmozási kiadási előirányzata összesen 14.752 E forint, melyből

ba) beruházások kiadásai:                     7.554 E Ft,

bb) felújítások kiadásai:                         7.199 E Ft.

c)  Az Önkormányzat összevont finanszírozási kiadási előirányzata összesen 97.711 E Ft, melyből

ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai             97.711 E Ft,

cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai              0 E Ft.

(2)        Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) Az Önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen 145.389 E forint, melyből:

aa) személyi jellegű kiadások:                    28.879 E forint,

ab) munkaadókat terhelő járulékok:              7.478 E forint,

ac) dologi jellegű kiadások:                        39.486 E forint,

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                   1.233 E forint,

ae) egyéb működési c. kiadás                      68.312 E forint.

b) Az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen 14.644 E forint, melyből

ba) beruházások kiadásai:               7.445 E Ft,

bb) felújítások kiadásai:                   7.199 E Ft.

c)  Az Önkormányzat finanszírozási kiadási előirányzata összesen 97.711 E Ft, melyből

ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai             97.711 E Ft,

cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai              0 E Ft.

(3)        Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Hivatal működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) A Hivatal működési kiadási előirányzata összesen 35.483 E forint, melyből:

aa) személyi jellegű kiadások:                 24.276 E forint,

ab) munkaadókat terhelő járulékok:            6.712 E forint,

ac) dologi jellegű kiadások:                        4.495 E forint,

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                       0 E forint,

ae) egyéb működési c. kiadás                          0 E forint.

b) A Hivatal felhalmozási kiadási előirányzata összesen 0 E forint, melyből

ba) beruházások kiadásai:                      0 E Ft,

bb) felújítások kiadásai:                          0 E Ft.

c)  A Hivatal finanszírozási kiadási előirányzata összesen 0 E Ft, melyből

ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai                         0 E Ft,

cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai                   0 E Ft.

(4)        Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) Az Óvoda működési kiadási előirányzata összesen 58.842 E forint, melyből:

aa) személyi jellegű kiadások:                    43.174 E forint,

ab) munkaadókat terhelő járulékok:             11.826 E forint,

ac) dologi jellegű kiadások:                          3.827 E forint,

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                         0 E forint,

ae) egyéb működési c. kiadás                           15 E forint.

b) Az Óvoda felhalmozási kiadási előirányzata összesen 108 E forint, melyből

ba) beruházások kiadásai:             108 E Ft,

bb) felújítások kiadásai:                     0 E Ft.

c)  Az Óvoda finanszírozási kiadási előirányzata összesen 0 E Ft, melyből

ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai          0 E Ft,

cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai    0 E Ft.

7. §^[4](1) Az Önkormányzat 2016. évi összevont
a) költségvetési főösszegeinek egyenlege:                                         -13.494 E Ft;
b) működési bevételeinek és működési kiadásainak egyenlege:           -11.224 E Ft;
c) felhalmozási bevételeinek és felhalmozási kiadásainak egyenlege:    -2.354 E Ft;
d) finanszírozási bevételeinek és finanszírozási kiadásainak egyenlege:      84 E Ft.

(2) A költségvetési egyenlegben mutatkozó 13.494 E Ft összegű hiánynak a belső finanszírozására az előző évi költségvetés 13.494 E Ft összegű maradványa szolgál.

8. §^[5]  Az Önkormányzat a működési kiadások között 2016. évben 49.347 E forint tartalékot képez, melyet az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására használ fel.

9. § Az Önkormányzat 2016. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét az 1. melléklet tartalmazza.

10. § Az Önkormányzat 2016. évi bevételeit és kiadásait kormányzati funkció szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

11. § Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatait, hitelállományát éves bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

12. § Az Önkormányzat által tervezett közvetett támogatások előirányzata 0 E Ft.

13. § Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához a 2. melléklet tartalmazza.

14. § EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket az Önkormányzat 2016. évben nem tervez.

15. § Az Önkormányzat 2016. évi költségvetési létszámkeretét a 3. melléklet tartalmazza.

16. § A polgármester az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (2) bekezdésére figyelemmel jogosult az e rendeletben megjelenő valamennyi önkormányzati bevételi és kiadási előirányzat módosítására, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra évi 500.000,- Ft összeghatárig.

17. § A 16. §-ban foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.

18. § A polgármester - a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett - 500.000 Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról.

19. § Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

20. § Ha év közben - a rendelet készítésekor nem ismert - többletbevétel keletkezik, vagy a bevételek a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

21. § A Hivatal és az Óvoda részére történő finanszírozás a tényleges szükséglethez igazítva történik.

22. § (1)   A kötelezettségvállalók a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(2)   A működési többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő - képviselő-testületi - tájékoztatás után történhet.

(3)   A mindenkori érvényes központi szabályozás figyelembevételével a Hivatal belső szabályzatában kerültek rögzítésre a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályok.

23. § Az Önkormányzatnál és költségvetési szervénél a feladat elmaradásából származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

24. § (1)     A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdése alapján e rendeletben szabályozott értékhatárokat az Önkormányzat a költségvetés végrehajtásával kapcsolatban a következőkben állapítja meg:

a)  Értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

b)  Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

c)  A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatárra tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.

d) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betételhelyezésről a betét elhelyezését követő testület-ülésen tájékoztatja a testületet.

e)  A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

25. § A képviselő-testület az Önkormányzatnál foglalkoztatott munkavállalók (a közfoglalkoztatottak kivételével) cafeteria keretét (étkezési Erzsébet-utalvány formájában) 2016. évre 96.000,- Ft/fő/év, a főállású polgármester és a Hivatal köztisztviselőinek a cafeteria keretét 2016. évre 200.000,- Ft/év összegben határozza meg.

26. § (1)   Az Önkormányzatnak és költségvetési szerveinek az ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről polgári jogi jogviszony keretében gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

(3) Ah Áht. 24. § (4) bekezdése alapján az Önkormányzat költségvetési, illetve zárszámadási rendelete előterjesztésekor bemutatandó mérlegek tartalmára vonatkozó rendelkezéseket az 1., 2., és 3. mellékletek tartalmazzák.

27. § Ez a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba.

              Dr. Riegelman Henrik                                                       Moharos Péter

                          jegyző                                                                      polgármester

A rendelet 2016. február 22. napján került kihirdetésre.

                                                                                                       Dr. Riegelman Henrik

                                                                                           jegyző