Szár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1)  A rendelet hatálya kiterjed Szár Községi Önkormányzatra (a továbbiakban Önkormányzat), valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre.

(2)  Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek:

      a) Szári Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) és

      b) Szári Napsugár Kindergarten Óvoda (a továbbiakban: Óvoda).

2. § (1)   A képviselő-testület az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2016. évi költségvetésének összevont

a) bevételi főösszegét 312.149 E Ft-ban,

b) kiadási főösszegét 312.149 E Ft-ban állapítja meg.

 (2) Az (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a képviselő-testület

a) az Önkormányzat 2016. évi költségvetésének

   aa) bevételi főösszegét 217.319 E forintban,

   ab) kiadási főösszegét 217.319 E forintban;

b) a Hivatal 2016. évi költségvetésének

   ba) bevételi főösszegét 35.376 E forintban,

   bb) kiadási főösszegét 35.376 E forintban;

c) az Óvoda 2016. évi költségvetésének

   ca) bevételi főösszegét 59.454 E forintban,

   cb) kiadási főösszegét 59.454 E forintban

állapítja meg;

3. § Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2016. évi költségvetési mérlegét az 1. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2016. évi költségvetési bevételeit, valamint kiadásait kiemelt előirányzatok, rovatok és feladatellátás szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda bevételeit és kiadásait kormányzati funkciónkénti bevétel-kiadás egyenlege bontását az 1. melléklet tartalmazza.

5. § Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda összevont működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(1) a)    Az Önkormányzat összevont működési bevételi előirányzata összesen  197.280 E forint, melyből:

aa) működési célú támogatások áht.-n belül:                  137.795 E forint,

ab) közhatalmi bevételek:                                               37.233 E forint,

ac) működési bevételek:                                                 22.252 E forint,

ad) működési célú átvett pénzeszköz:                                      0 E forint.

b)    Az Önkormányzat összevont felhalmozási bevételi előirányzata 0 E forint, melyből:

ba) felhalmozási bevétel:                                                         0 E forint,

bb) felhalmozási célú átvett pénzeszköz:                                  0 E forint,

bc) felhalmozási támogatás                                                     0 E forint.

c)   Az Önkormányzat összevont finanszírozási bevételi előirányzata összesen 114.869 E forint, melyből:

ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                                        20.279 E forint,

cb) irányító szervi támogatás:                                          94.590 E forint.

(2)        Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási, finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a)  Az Önkormányzat működési bevételi előirányzata összesen 197.177 E forint, melyből:

aa) működési célú támogatások áht.-n belül:                  137.755 E forint,

ab) közhatalmi bevételek:                                                37.233 E forint,

ac) működési bevételek:                                                  22.189 E forint,

ad) működési célú átvett pénzeszköz:                                      0 E forint.

b) Az Önkormányzat felhalmozási bevételi előirányzata összesen  0 E forint, melyből:

ba) felhalmozási bevétel:                                                   0 E forint

bb) felhalmozási célú átvett pénzeszköz:                            0 E forint.

bc) felhalmozási támogatás                                               0 E forint.

c)  Az Önkormányzat finanszírozási bevételi előirányzata összesen 20.142 E forint, melyből:

ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                                            20.142 E forint,

cb) hitel felvétel:                                                                          0 E forint.

(3)        Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a  Hivatal működési, finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) A Hivatal működési bevételi előirányzata összesen 0 E forint, melyből:

aa)  működési célú támogatások áht.-n belül:   0 E forint,

ab)  működési bevételek:                                0 E forint.

b) A Hivatal finanszírozási bevételi előirányzata összesen 35.376 E forint, melyből:

          ba) előző évi ktgv.-i maradvány:                             55 E forint,

          bb) irányító szervi támogatás:                               35.321 E forint.

(4)        Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) Az Óvoda működési bevételi előirányzata összesen 103 E forint, melyből:

aa)  működési célú támogatások áht.-n belül:      40 E forint,

ab)  működési bevételek:                                       63 E forint.

b) Az Óvoda finanszírozási bevételi előirányzata összesen 59.351 E forint, melyből:

ba) előző évi ktgv.-i maradvány:                             82 E forint,

bb) irányító szervi támogatás:                           59.269 E forint.

6. § Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda összevont működési,  felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(1)      a)  Az Önkormányzat összevont működési kiadási előirányzata összesen 208.145 E forint, melyből:

aa) személyi jellegű kiadások:                    96.858 E forint,

ab) munkaadókat terhelő járulékok:             26.325 E forint,

ac) dologi jellegű kiadások:                         43.510 E forint,

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                   1.150 E forint,

ae) egyéb működési c. kiadás                     40.302 E forint.

b) Az Önkormányzat összevont felhalmozási kiadási előirányzata összesen 6.388 E forint, melyből

ba) beruházások kiadásai:                             3.213 E Ft,

bb) felújítások kiadásai:                                 3.175 E Ft.

c)  Az Önkormányzat összevont finanszírozási kiadási előirányzata összesen 97.616 E Ft, melyből

ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai       97.616 E Ft,

cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai         0 E Ft.

(2)        Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) Az Önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen 113.406 E forint, melyből:

aa) személyi jellegű kiadások:                    29.117 E forint,

ab) munkaadókat terhelő járulékok:               7.896 E forint,

ac) dologi jellegű kiadások:                         34.958 E forint,

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                   1.150 E forint,

ae) egyéb működési c. kiadás                     40.285 E forint.

b) Az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen 6.297 E forint, melyből

ba) beruházások kiadásai:               3.122 E Ft,

bb) felújítások kiadásai:                   3.175 E Ft.

c)  Az Önkormányzat finanszírozási kiadási előirányzata összesen 97.616 E Ft, melyből

ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai             97.616 E Ft,

cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai              0 E Ft.

(3)        Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Hivatal működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) A Hivatal működési kiadási előirányzata összesen 35.373 E forint, melyből:

aa) személyi jellegű kiadások:                   3.952 E forint,

ab) munkaadókat terhelő járulékok:            6.617 E forint,

ac) dologi jellegű kiadások:                        4.804 E forint,

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                      0 E forint,

ae) egyéb működési c. kiadás                          0 E forint.

b) A Hivatal felhalmozási kiadási előirányzata összesen 3 E forint, melyből

ba) beruházások kiadásai:                                 3 E Ft,

bb) felújítások kiadásai:                                     0 E Ft.

c)  A Hivatal finanszírozási kiadási előirányzata összesen 0 E Ft, melyből

ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai               0 E Ft,

cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai        0 E Ft.

(4)        Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) Az Óvoda működési kiadási előirányzata összesen 59.366 E forint, melyből:

aa) személyi jellegű kiadások:                    43.789 E forint,

ab) munkaadókat terhelő járulékok:             11.812 E forint,

ac) dologi jellegű kiadások:                          3.748 E forint,

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                         0 E forint,

ae) egyéb működési c. kiadás                           17 E forint.

b) Az Óvoda felhalmozási kiadási előirányzata összesen 88 E forint, melyből

ba) beruházások kiadásai:                                  88 E Ft,

bb) felújítások kiadásai:                                        0 E Ft.

c)  Az Óvoda finanszírozási kiadási előirányzata összesen 0 E Ft, melyből

ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai                0 E Ft,

cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai         0 E Ft.

7. § (1) Az Önkormányzat 2016. évi összevont

a) költségvetési főösszegeinek egyenlege:                                              –20.279 E Ft;

b) működési bevételeinek és működési kiadásainak egyenlege:                 -10.865 E Ft;

c) felhalmozási bevételeinek és felhalmozási kiadásainak egyenlege:           -6.388 E Ft;

d) finanszírozási bevételeinek és finanszírozási kiadásainak egyenlege:        -3.026 E Ft.

(2) A költségvetési egyenlegben mutatkozó 20.279 E Ft összegű hiánynak a belső finanszírozására az előző évi költségvetés 20.279 E Ft összegű maradványa szolgál.

8. § Az Önkormányzat a működési kiadások között 2016. évben 35.302 E forint tartalékot képez, melyet az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására használ fel.

9. § Az Önkormányzat 2016. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét az 1. melléklet tartalmazza.

10. § Az Önkormányzat 2016. évi bevételeit és kiadásait kormányzati funkció szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

11. § Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatait, hitelállományát éves bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

12. § Az Önkormányzat által tervezett közvetett támogatások előirányzata 0 E Ft.

13. § Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához a 2. melléklet tartalmazza.

14. § EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket az Önkormányzat 2016. évben nem tervez.

15. § Az Önkormányzat 2016. évi költségvetési létszámkeretét a 3. melléklet tartalmazza.

16. § A polgármester az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (2) bekezdésére figyelemmel jogosult az e rendeletben megjelenő valamennyi önkormányzati bevételi és kiadási előirányzat módosítására, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra évi 500.000,- Ft összeghatárig.

17. § A 16. §-ban foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.

18. § A polgármester - a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett - 500.000 Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról.

19. § Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

20. § Ha év közben - a rendelet készítésekor nem ismert - többletbevétel keletkezik, vagy a bevételek a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

21. § A Hivatal és az Óvoda részére történő finanszírozás a tényleges szükséglethez igazítva történik.

22. § (1)   A kötelezettségvállalók a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(2)   A működési többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő - képviselő-testületi - tájékoztatás után történhet.

(3)   A mindenkori érvényes központi szabályozás figyelembevételével a Hivatal belső szabályzatában kerültek rögzítésre a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályok.

23. § Az Önkormányzatnál és költségvetési szervénél a feladat elmaradásából származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

24. § (1)     A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdése alapján e rendeletben szabályozott értékhatárokat az Önkormányzat a költségvetés végrehajtásával kapcsolatban a következőkben állapítja meg:

a)  Értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

b)  Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

c)  A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatárra tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.

d) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betételhelyezésről a betét elhelyezését követő testület-ülésen tájékoztatja a testületet.

e)  A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

25. § A képviselő-testület az Önkormányzatnál foglalkoztatott munkavállalók (a közfoglalkoztatottak kivételével) cafeteria keretét (étkezési Erzsébet-utalvány formájában) 2016. évre 96.000,- Ft/fő/év, a főállású polgármester és a Hivatal köztisztviselőinek a cafeteria keretét 2016. évre 200.000,- Ft/év összegben határozza meg.

26. § (1)   Az Önkormányzatnak és költségvetési szerveinek az ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről polgári jogi jogviszony keretében gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

(3) Ah Áht. 24. § (4) bekezdése alapján az Önkormányzat költségvetési, illetve zárszámadási rendelete előterjesztésekor bemutatandó mérlegek tartalmára vonatkozó rendelkezéseket az 1., 2., és 3. mellékletek tartalmazzák.

27. § Ez a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba.

              Dr. Riegelman Henrik                                                       Moharos Péter

                          jegyző                                                                      polgármester

A rendelet 2016. február 22. napján került kihirdetésre.

                                                                                                       Dr. Riegelman Henrik

                                                                                           jegyző