(Egységes szerkezetben a 4/2018. (V. 7.) önkormányzati rendelettel, a 13/2018. (VI. 7.) önkormányzati rendelettel, a 15/2018. (IX. 11.) önkormányzati rendelettel, a 16/2018. (XI. 10.) önkormányzati rendelettel és a 21/2018. (XII. 10.) önkormányzati rendelettel)

Szár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli:

1. §    (1)    A rendelet hatálya kiterjed Szár Községi Önkormányzatra (a továbbiakban Önkormányzat), valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre.

(2)    Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek:
    a) Szári Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) és
    b) Szári Napsugár Kindergarten Óvoda (a továbbiakban: Óvoda).

2. §^[1]   (1)        Szár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2018. évi költségvetésének összevont
a)    bevételi főösszegét 853.903 E Ft-ban,
b)    kiadási főösszegét 853.903 E Ft-ban állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a Képviselő-testület
a) az Önkormányzat 2018. évi költségvetésének
    aa) bevételi főösszegét 709.618 E forintban,
    ab) kiadási főösszegét 709.618 E forintban;
b) a Hivatal 2018. évi költségvetésének
    ba) bevételi főösszegét 41.506 E forintban,
    bb) kiadási főösszegét 41.506 E forintban;
c) az Óvoda 2018. évi költségvetésének
    ca) bevételi főösszegét 102.779 E forintban,
    cb) kiadási főösszegét 102.779 E forintban
állapítja meg.

3. §    (1) Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda 2018. évi költségvetési bevételeit, kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat költségvetési egyenlegének összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

4. §^[2]   Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda összevont működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(1) a)     Az Önkormányzat összevont működési bevételi előirányzata összesen 234.325 E forint, melyből:
   aa) működési célú támogatások áht.-n belül:               167.231 E forint,
   ab) közhatalmi bevételek:                                              48.400 E forint,
   ac) működési bevételek:                                                18.695 E forint,
   ad) működési célú átvett pénzeszköz:                                    0 E forint.
b)     Az Önkormányzat összevont felhalmozási bevételi előirányzata 361.140 E forint, melyből:
   ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 337.852 E forint,
   bb) felhalmozási bevételek:                                                         23.288 E forint,
   bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                         0 E forint.
c)     Az Önkormányzat összevont finanszírozási bevételi előirányzata összesen 258.438 E forint, melyből:
   ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                                   124.152 E forint,
   cb) irányító szervi támogatás:                                       134.286 E forint.

(2)     Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a)    Az Önkormányzat működési bevételi előirányzata összesen 226.268 E forint, melyből:
   aa) működési célú támogatások áht.-n belül:           165.867 E forint,
   ab) közhatalmi bevételek:                                           48.400 E forint,
   ac) működési bevételek:                                             12.001 E forint,
   ad) működési célú átvett pénzeszköz:                                 0 E forint.
b)    Az Önkormányzat felhalmozási bevételi előirányzata összesen 361.140 E forint, melyből:
   ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 337.852 E forint,
   bb) felhalmozási bevételek:                                                         23.288 E forint,
   bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                         0 E forint.
c)    Az Önkormányzat finanszírozási bevételi előirányzata összesen 122.211 E forint, melyből:
    ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                                    122.211 E forint,
   cb) hitel felvétel:                                                                        0 E forint.

(3)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Hivatal működési, felhalmozási és finanszírozási bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) A Hivatal működési bevételi előirányzata összesen 1.334 E forint, melyből:
   aa)    működési célú támogatások áht.-n belül: 1.184 E forint,
   ab)    működési bevételek:                                    150 E forint.
b)    A Hivatal felhalmozási bevételi előirányzata összesen  0 E forint, melyből:
   ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 E forint,
   bb) felhalmozási bevételek:                                                       0 E forint,
   bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                               0 E forint.
c)    A Hivatal finanszírozási bevételi előirányzata összesen 40.172 E forint, melyből:
    ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                        731 E forint,
    cb) irányító szervi támogatás:                      39.441 E forint.

(4)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási és finanszírozási bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Az Óvoda működési bevételi előirányzata összesen 6.724 E forint, melyből:
   aa)    működési célú támogatások áht.-n belül:     180 E forint,
   ab)    működési bevételek:                                  6.544 E forint.
b)    Az Óvoda felhalmozási bevételi előirányzata összesen 0 E forint, melyből:
   ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 E forint,
   bb) felhalmozási bevételek:                                                       0 E forint,
   bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                              0 E forint.
c)    Az Óvoda finanszírozási bevételi előirányzata összesen 96.056 E forint, melyből:
    ca) előző évi ktgv.-i maradvány:                        1.211 E forint,
    cb) irányító szervi támogatás:                         94.845 E forint.

5. §^[3]   Az Önkormányzat, a Hivatal és az Óvoda összevont működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(1)     a)    Az Önkormányzat összevont működési kiadási előirányzata összesen 247.858 E forint, melyből:
   aa) személyi jellegű kiadások:              129.001 E forint,
   ab) munkaadókat terhelő járulékok:       26.075 E forint,
   ac) dologi jellegű kiadások:                   59.156 E forint,
   ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:             6.510 E forint,
   ae) egyéb működési c. kiadás                 27.116 E forint.
b)    Az Önkormányzat összevont felhalmozási kiadási előirányzata összesen 466.656 E forint, melyből
   ba) beruházások kiadásai:         361.389 E Ft,
   bb) felújítások kiadásai:              105.267 E Ft,
   bc) egyéb felhalmozási kiadások               0 E Ft.
c)    Az Önkormányzat összevont finanszírozási kiadási előirányzata összesen 139.390 E Ft, melyből
   ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai            139.390 E Ft,
   cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai                0 E Ft.

(2)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Az Önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen 104.634 E forint, melyből:
   aa) személyi jellegű kiadások:                   27.692 E forint,
   ab) munkaadókat terhelő járulékok:            5.398 E forint,
   ac) dologi jellegű kiadások:                       37.936 E forint,
   ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                 6.510 E forint,
   ae) egyéb működési c. kiadás                    27.098 E forint.
b)    Az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen 465.595 E forint, melyből
   ba) beruházások kiadásai:                  360.328 E Ft,
   bb) felújítások kiadásai:                  105.267 E Ft,
   bc) egyéb felhalmozási kiadások                 0 E Ft.
c)    Az Önkormányzat finanszírozási kiadási előirányzata összesen 139.390 E Ft, melyből
   ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai             139.390 E Ft,
   cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai             0 E Ft.

(3)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Hivatal működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) A Hivatal működési kiadási előirányzata összesen 41.421 E forint, melyből:
   aa) személyi jellegű kiadások:                    30.824 E forint,
   ab) munkaadókat terhelő járulékok:             6.351 E forint,
   ac) dologi jellegű kiadások:                          4.247 E forint,
   ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                        0 E forint,
   ae) egyéb működési c. kiadás                             0 E forint.
b)    A Hivatal felhalmozási kiadási előirányzata összesen 84.804 E forint, melyből
   ba) beruházások kiadásai:                          84.804 E Ft,
   bb) felújítások kiadásai:                                        0 E Ft.
c)    A Hivatal finanszírozási kiadási előirányzata összesen 0 E Ft, melyből
   ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai                 0 E Ft,
   cb) önként vállalt feladat ellátásának kiadásai          0 E Ft.

(4)    Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási és finanszírozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Az Óvoda működési kiadási előirányzata összesen 101.803 E forint, melyből:
   aa) személyi jellegű kiadások:                   70.485 E forint,
   ab) munkaadókat terhelő járulékok:           14.327 E forint,
   ac) dologi jellegű kiadások:                        16.973 E forint,
   ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                         0 E forint,
   ae) egyéb működési c. kiadás                           18 E forint.
b)    Az Óvoda felhalmozási kiadási előirányzata összesen 976 E forint, melyből
   ba) beruházások kiadásai:                       976 E Ft,
   bb) felújítások kiadásai:                               0 E Ft.
c)    Az Óvoda finanszírozási kiadási előirányzata összesen 0 E Ft, melyből
   ca) kötelezően ellátandó feladat kiadásai              0 E Ft,
   cb) önként vállalt feladat ellátásának a kiadásai    0 E Ft.

6. §^[4]    (1) Az Önkormányzat 2018. évi összevont
a) költségvetési főösszegeinek egyenlege 0 E Ft.
b) működési bevételeinek és működési kiadásainak egyenlege: -13.533 E Ft;
c) felhalmozási bevételeinek és felhalmozási kiadásainak egyenlege: -105.516 E Ft;
d) finanszírozási bevételeinek és finanszírozási kiadásainak egyenlege: 119.048 E Ft.

7. §^[5]    Az Önkormányzat a működési kiadások között 2018. évben 3.124 E forint tartalékot képez, melyet az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására használ fel.

8. §    Az Önkormányzat 2018. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét az 1. melléklet tartalmazza.

9. §    Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatait, hitelállományát éves bontásban, valamint saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához az 1. melléklet tartalmazza.

10. §    Az Önkormányzat által tervezett közvetett támogatások előirányzata 0 E Ft.

11. §    Az Önkormányzat 2018. évi költségvetési létszámkeretét az 1. melléklet tartalmazza.

12. §    A polgármester az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (2) bekezdésére figyelemmel jogosult az e rendeletben megjelenő valamennyi önkormányzati bevételi és kiadási előirányzat módosítására, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra évi 500.000,- Ft összeghatárig.

13. §    A 16. §-ban foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.

14. §    A polgármester - a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett - 500.000 Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról.

15. §    Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

16. §    Ha év közben a rendelet készítésekor nem ismert többletbevétel keletkezik, vagy a bevételek a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

17. §    A Hivatal és az Óvoda részére történő finanszírozás a tényleges szükséglethez igazítva történik.

18. §    (1)    A kötelezettségvállalók a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(2)    A működési többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő - képviselő-testületi - tájékoztatás után történhet.

(3)    A mindenkori érvényes központi szabályozás figyelembevételével a Hivatal belső szabályzatában kerültek rögzítésre a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályok.

19. §    Az Önkormányzatnál és költségvetési szervénél a feladat elmaradásából származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

20. §    (1)    A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdése alapján e rendeletben szabályozott értékhatárokat az Önkormányzat a költségvetés végrehajtásával kapcsolatban a következőkben állapítja meg:
a)    Értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
b)    Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
c)    A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatárra tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.
d)    A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betételhelyezésről a betét elhelyezését követő testület-ülésen tájékoztatja a testületet.
e)    A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

21. §    Ez a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba.

              Dr. Riegelman Henrik                                                         Moharos Péter

                          jegyző                                                                       polgármester

Kihirdetési záradék: A rendelet 2018. január 23. napján került kihirdetésre.

                                                                                                      Dr. Riegelman Henrik

                                                                                           jegyző