A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 143. § (4) bekezdésében és államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete a költségvetési rendeletben állapítja meg.

A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul szöveges indoklással együtt kell bemutatni a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a többéves kihatással járó döntések számszerűségét évenkénti bontásban és összesítve, valamint a közvetett támogatásokat. A bevételeket és a kiadásokat kiemelt előirányzatok, kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban és működési és felhalmozási cél szerint is részletezni kell.

A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kell megtervezni a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként,- a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultság jellegű ellátásokat, az általános és céltartalékot, és elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.

A helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit – így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat - elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.

A finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét a költségvetési törvény határozza meg. A rendelet-tervezetet a fentieknek megfelelően az Áht. 23. § (2)-(4) bekezdésének figyelembevételével, és a költségvetési törvény alapján állítottuk össze.

Gazdálkodásunk pénzügyi kereteit döntően a feladatfinanszírozási rendszer, és a saját bevételeink meghatározó eleme, a helyi adóbevételek nagysága határozzák meg. Adóbevételeinket az előző év teljesítési adatai alapján tervezzük. Ez a bevételi forrás jelentős mértékben járul hozzá a feladatok ellátásához.

2025. évben az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban nem tér el a 2024-ban alkalmazott feladatalapú finanszírozástól, mely három fő területre összpontosít: az általános működtetés, a szociális és gyermekjóléti, valamint a kulturális feladatok támogatása.

Az állami támogatások és hozzájárulások döntő többsége a IX. Helyi önkormányzatok támogatásai fejezetből a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül jut el az önkormányzatokhoz. A fentieken kívül jelentős bevételi forrást jelentenek az önkormányzati alrendszerben az egészségbiztosítási támogatások, amelyek az Egészségbiztosítási Alapból származnak, és az egészségügyi intézményt (közszolgáltatást) fenntartó helyi önkormányzatokat illetik meg.

A feladatfinanszírozási rendszer keretében a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladataira – felhasználási kötöttséggel – kerül forrás az alábbiak szerint:

I. Települési önkormányzatok működésének általános támogatása. A települési önkormányzatok működésének támogatása és a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatásai közül (a közutak alaptámogatásán, a köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok ellátásának alaptámogatásán, illetve a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatásának kivételével) változatlan maradt: a közvilágítás fenntartásának alaptámogatása, zöldterület-gazdálkodás alaptámogatása és az egyéb önkormányzati feladatok támogatása.

Ezen feladatokra 29 132 970 forint támogatást kap az önkormányzat.

II. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása, a szociális feladatok egyéb támogatása, egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása, a települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, tanyagondnoki szolgáltatás támogatása, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok, a gyermekétkeztetés támogatásából tevődik össze. A feladatok támogatására 38 897 495 forint támogatást kap az önkormányzat.

III. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása a könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok, a kulturális illetménypótlék támogatási blokkja, melyre 3 560 717 forint támogatást kap az önkormányzat.

Az adóbevételeket a jogszabályi lehetőségek, az előző évi teljesítés, valamint az idei évben várható plusz bevételek alapján határoztuk meg. Községünkben jelenleg három helyi adónem van bevezetve, a Helyi Iparűzési Adó, az Idegenforgalmi Adó, valamint a Kommunális adó.

A Kormányzati intézkedéseknek köszönhetően mind a minimálbér, mind a garantált bérminimum emelkedett 2025. január 1-i hatállyal. A minimálbér összege 266 800 forintról 290 800 forintra, míg a garantált bérminimum összege 326 000 forintról 348 800 forintra nő.

A munkaadókat terhelő járulékok tartalmazza a személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékokat, valamint a reprezentációs kiadások járulékait.

A költségvetés szükség szerint módosítható, és a tényleges felhasználás, illetve az előre nem látható események alapján módosításra kerülhet. Azonban a cél, hogy megfelelően megalapozott bevételek és kiadások kerüljenek megtervezésre.

A költségvetés tervezésekor a legfontosabb az Önkormányzat és a község üzemeltetése.

A költségvetés kialakításánál az vezérelt bennünket, hogy bevételi oldalon óvatosan tervezzünk, a kiadási oldalon azonban szükséges volt megszorításokkal tervezni.

A következőkben kiemelt előirányzatonként számba vesszük mind a kiadásokat, mind a bevételeket.

A rendelet-tervezetből olvashatóan Csókakő Községnek 2025. évi költségvetésének mérleg főösszege 194 601 889 forint. Ez a főösszeg várhatóan év közben változhat, mivel nem tartalmazza az év közben megjelenő pályázati, beruházási támogatásokat, amelyek módosíthatják a költségvetésünk főösszegét, akár több tíz millió forinttal is. Az önkormányzat mérlegét a rendelet-tervezet 2 melléklete mutatja be.

A jogszabály által megkívánt részletességgel került előkészítésre a költségvetési rendelet mellékletei, amelyek a kötelezően előírt kiemelt előirányzatokat, rovatszámokat és rovatrendeket tartalmazzák. Azonban a könnyebb tájékozódás és informálódás érdekében készítettünk olyan tájékoztató táblákat, amelyek segítenek megérteni a 2025. évi gazdálkodásunk főbb részleteit.

Az Mötv. 111. § (4) bekezdésére tekintettel az önkormányzat költségvetését működési hiány nélkül kell tervezni.

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 164 601 889 forint, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 30 000 000 forinttal egészít ki, így összesen 194 601 889 forint forrás fog rendelkezésre állni. A 2025. évben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.

Az önkormányzat a kötelező feladatok körében színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak.

Önkormányzatok működési támogatásai: 83 955 142 forint

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint

Közhatalmi bevételek: 52 421 767 forint

Működési bevételek: 28 224 980 forint

Felhalmozási bevételek: 0 forint

Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 30 000 000 forint

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 forint

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 0 forint

Finanszírozási bevételek: 30 000 000 forint

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 forint

A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 159 584 995 forint, melyet a finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai 35 016 894 forinttal egészítenek ki, így összesen 194 601 889 forint kiadással számoltunk.

Személyi juttatások: 38 302 445 forint

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4 658 614 forint

Dologi kiadások: 96 023 936 forint

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 200 000 forint

Egyéb működési célú kiadások: 20 400 000 forint

Beruházások: 0 forint

Felújítások: 0 forint

Egyéb felhalmozási kiadások: 0 forint

Finanszírozási kiadások: 35 016 894 forint

Az egyéb működéi célú kiadások tartalmazzák a Vértesaljai Önkormányzati Társulás hozzájárulását 2 000 000 forintot, a Fehérvárcsurgói Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához szükséges 14 439 843 forintot, és a Fehérvárcsurgói Közös Önkormányzati Hivatal megalakulásához szükséges és a Csókakői Közös Önkormányzati Hivatal megszűnésével kapcsolatos költségeket 3 560 157 és a Bursa Hungarica 400 000 forint.