Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Gánt Község Önkormányzata és intézménye 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 11. 03Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Gánt Község Önkormányzata és intézménye 2023. évi költségvetéséről
Gánt Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Gánt Község Önkormányzatára, képviselő-testületére és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervre terjed ki.
(2) Az önállóan működő költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet.
(3) Önállóan működő költségvetési szervnek minősül az önkormányzat következő intézménye: Gánti Német Nemzetiségi Óvoda (a továbbiakban: Óvoda).
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) Gánt Község Önkormányzata és intézményének összevont 2023. évi költségvetési főösszegét – finanszírozási műveletekkel együtt – 505.437.382,- Ft-ban határozza meg. Ezen belül:
a) működési költségvetési bevételét 137.986.554 Ft
aa) működési célú támogatásokat ÁHT-on belülről 54.673.229 Ft
ab) közhatalmi bevételeket 63.875.000 Ft
ac) működési bevételeket 19.330.200 Ft
ad) működési célú átvett pénzeszközöket 108.125 Ft
b) felhalmozási költségvetési bevételét 142.142.216 Ft
ba) felhalmozásási célú támogatások ÁHT-on belülről 141.709.145 Ft
bb) felhalmozási bevételeket 433.071 Ft
bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközöket 0 Ft
c) finanszírozási bevételét 225.308.612 Ft
ca) központi, irányítószervi támogatását 47.764.855 Ft
cb) 2022. évi pénzmaradványát 174.454.866 Ft
cc) államháztartáson belüli megelőlegezések 3.088.891 Ft
d) működési kiadásait 353.014.442 Ft
da) személyi juttatásokat 69.455.230 Ft
db) munkaadókat terhelő járulékok és szoc.h.adót 9.231.510 Ft
dc) dologi kiadások 65.462.468 Ft
dd) ellátottak pénzbeli juttatásait 2.100.000 Ft
de) egyéb működési célú támogatásokat 206.765.234 Ft
e) felhalmozási kiadásait 101.469.194 Ft
ea) beruházások 97.660.694 Ft
eb) felújításokat 3.808.500 Ft
ec) egyéb felhalmozási célú kiadásokat 0 Ft
f) finanszírozási kiadásait 50.953.746 Ft
fa) hitel, kölcsön törlesztés 0 Ft
fb) ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése 3.188.891 Ft
fc) központi, irányítószervi támogatását 47.764.855 Ft
g) működési költségvetési hiányát 215.027.888 Ft
h) felhalmozási költségvetési többletét 40.673.022 Ft
i) ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetését 3.188.891 Ft
j) hitel, kölcsön törlesztését 0 Ft
k) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló forrását 174.454.866 Ft
l) 2022. évi tervezett pénzmaradványát 174.454.866 Ft
m) a költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló forrását 0 Ft
összegben állapítja meg.
(2) Gánt Község Önkormányzatának (a továbbiakban: önkormányzat) és intézménye 2023. évi összevont költségvetési mérlegét a képviselő-testület e rendelet 1. melléklete szerinti adattartalommal hagyja jóvá.
(3) Az önkormányzat és az Óvoda 2023. évi
a) összevont bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet
b) költségvetési előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 3. melléklet
tartalmazza.
(4) A képviselő-testület az Óvoda 2023. évi központi, irányítószervi támogatását 47.764.855,- Ft-ban állapítja meg.
Tartalékok
3. § (1)2 A képviselő-testület az önkormányzat és az Óvoda 2023. évi tartalékának összegét 154.037.839,- Ft-ban állapítja meg.
(2)3 A képviselő-testület a 2023. évi tartalékon belül az általános tartalék összegét 456.966,- Ft-ban, a céltartalékok összegét 153.580.873,- Ft-ban határozza meg.
(3) A tartalékok célonkénti részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
Fejlesztési kiadások
4. § (1)4 A képviselő-testület az önkormányzat beruházási kiadásait 96.403.394,- Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület az Óvoda beruházási kiadásait 1.257.300,- Ft-ban hagyja jóvá.
(3)5 A képviselő-testület az önkormányzat felújítási kiadásait 3.808.500,- Ft-ban, egyéb felhalmozási célú kiadásait 0,- Ft-ban határozza meg.
(4) A képviselő-testület az Óvoda felújítási kiadásait 0,- Ft-ban állapítja meg.
(5) A fejlesztési kiadások célonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.
Kötelezettségek
5. § (1) A képviselő-testület a több évre áthúzódó kötelezettségeket évenkénti bontásban a 6. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.
(2) Az önkormányzatnak kezességvállalásból fennálló kötelezettsége a 2023. évben nem áll fenn.
(3) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja szerinti felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek részletezését a 7. melléklet mutatja be.
(4) Az önkormányzat olyan fejlesztést nem tervez, amelyhez a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik szükségessé.
Eljárási szabályok
6. § (1) Az Óvodának a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratában meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működnie és gazdálkodnia a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.
(2) Az önkormányzatok által igényelt feladatmutató szerinti állami hozzájárulások alapjául szolgáló mutatószámok statisztikái, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért az intézmény vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.
(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az Óvoda vezetőjét a 2023. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(4) Az önkormányzat a gazdálkodás során év közben átmenetileg szabad pénzeszközeit értékpapír-, befektetési jegyvásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosítja. A szabad pénzeszköz betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A polgármester a betét elhelyezésről a betét elhelyezését követő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet. A lekötött betét felszabadítására 500.000,- Ft értékhatárig a polgármester, az feletti összeg esetén a képviselő-testület jogosult.
(5) Az önkormányzat nem él a befektetett eszközök és forgóeszközök piaci értéken történő nyilvántartásával, azokat könyvszerinti illetve bekerülési értéken tartja nyilván.
(6) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét az ülésterve szerint – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31. napi hatállyal módosítja.
(7) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 20.000.000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 5.000.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(8) A (7) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31. napjáig gyakorolható.
(9) Az évközi központi előirányzat zárolást haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni rendelet-módosítási javaslattal.
(10) A képviselő-testület a polgármester utólagos tájékoztatása mellett hozzájárul az évközi állami pótelőirányzatok terhére történő kiadási előirányzatok emeléséhez, az ilyen kifizetések teljesítéséhez.
(11) Az Óvoda finanszírozása a költségvetési rendeletben meghatározott keretek között, igény szerint, az intézmény jelzése szerint történik.
(12) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetve következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén beszámol.
(13) A képviselő-testület a költségvetési fedezetet igénylő, határozati szintű döntéseit kizárólag a forrás megjelölésével hozza meg.
(14) Hitel, kölcsön felvétele kizárólag a képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
(15) Értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(16) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a fejlesztési forrás elérését célzó pályázatokat benyújtsa az esetleges saját forrás biztosítása mellett, amelyről a képviselő-testületet utólag köteles a pályázat benyújtását követő következő soros testületi ülésen tájékoztatni a képviselő-testületet.
Vegyes rendelkezések
7. § (1) Az önkormányzat és az Óvoda költségvetésére vonatkozó előirányzat-felhasználási ütemtervet a 8. melléklet mutatja be.
(2) Az önkormányzat által a központi költségvetésből igényelt normatív támogatások részletezését a 9. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások 2023. évi tervezett összegeit a 10. melléklet tartalmazza.
(4) A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 11. melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat 2023. évi tervezett likviditási tervét a 12. melléklet mutatja be.
Záró rendelkezések
8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
9. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdése a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdése a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (3) bekezdése a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VII. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Gánt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (X. 31.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.