S

Baracska községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §  kapott felhatalmazás alapján, a Magyarország Alaptörvényének „Az állam” 32. cikkében meghatározott feladatkörében eljárva Baracska község Önkormányzatának  2014. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

A rendelet hatálya

1. §. A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre.

2. § (1). Az önkormányzat költségvetési szervei:

      - Baracskai Polgármesteri Hivatal

      - Baracska önkormányzat

 (2). Az (1) bekezdésben felsorolt  intézmények külön-külön címet alkotnak.

Az önkormányzat címrendjét teljes körűen a 12. számú melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2014. évi költségvetése

3. § (1). A képviselő-testület az önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal   2014. évi költségvetésének

a) kiadási főösszegét                280.329 ezer forintban,

             ebből önként vállalt feladat  21.363 eFt,

b) bevételi főösszegét               280.329 ezer forintban állapítja meg,

             ebből önként vállalt feladat 17.923 eFt.

A 2014. évi költségvetés 0 ezer forint költségvetési egyenlegű.

(2). A (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a képviselő-testület a Baracska község önkormányzata  2014. évi költségvetésének

            a) kiadási főösszegét              226.395 ezer forintban,

                        ebből önként vállalt feladat  21.363 eFt,

            b) bevételi főösszegét             226.395 ezer forintban állapítja meg,

                        ebből önként vállalt feladat 17.923 eFt.

A (2) bekezdésben szereplő főösszegekből a képviselő-testület a Baracskai Polgármesteri Hivatal 2013. évi költségvetésének

            a) kiadási főösszegét              53.934 ezer forintban,

            b) bevételi főösszegét             53.934 ezer forintban állapítja meg.

I. A költségvetési bevételek és kiadások

4. § . Az önkormányzat és a polgármesteri hivatal 2014. évi költségvetési mérlegét a 3., 3/1, és a 3/2 .sz.. mellékletek tartalmazzák.

5. §. Az önkormányzat és a polgármesteri hivatal kormányzati funkciónkénti, mérlegszerű, kiemelt előirányzatok, rovatok, azon belül kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a  2014. évi költségvetési bevételeit az 1.,  1/1, 1/2. sz. mellékletek, kormányzati funkciónkénti, mérlegszerű, kiemelt előirányzatok, rovatok szerinti  2014. évi költségvetési  kiadásait a 2., 2/1, 2/2. sz. mellékletek tartalmazzák.

6. § (1) Az önkormányzat és a polgármesteri hivatal működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

Baracska önkormányzat  összevontan:

                          Megnevezés                                                             

- Működési kiadások előirányzata összesen:                  203.572 ezer forint.

  Ebből:

- személyi jellegű kiadások:                                          56.758 ezer forint

        ebből önként vállalt feladat                                             1.164 ezer forint,

- munkaadókat terhelő járulékok:                                 13.485 ezer forint

         ebből önként vállalt feladat                                               314 ezer forint,

- dologi jellegű kiadások:                                              81.519 ezer forint

      -ebből önként vállalt feladat:                                            17.025 ezer forint,

- ellátottak pénzbeli juttatásai:                                        33.998  ezer forint

      -ebből önként vállalt feladat                                                  360 ezer forint

- egyéb működési c.kiadás                                           17.812 ezer forint

      -ebből önként vállalt feladat:                                             2.500 ezer forint.

(2) A (1) bekezdésben szereplő összegekből a Baracska község önkormányzata működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

                          Megnevezés                                                             

- Működési kiadások előirányzata összesen:                           149.638 ezer forint.

  Ebből:

- személyi jellegű kiadások:                                             33.682 ezer forint

        ebből önként vállalt feladat                                             1.164 ezer forint,

- munkaadókat terhelő járulékok:                                      7.264 ezer forint

         ebből önként vállalt feladat                                               314 ezer forint,

- dologi jellegű kiadások:                                                 72.320 ezer forint

      -ebből önként vállalt feladat:                                            17.025 ezer forint,

- ellátottak pénzbeli juttatásai:                                           18.560 ezer forint

      -ebből önként vállalt feladat                                                  360 ezer forint,

-: egyéb működési c.kiadás                                             17.812 ezer forint

      -ebből önként vállalt feladat:                                             2.500 ezer forint.

        Működési kiadásokból - kötelezően ellátandó feladat:     128.275 ezer forint

                                             - önként vállalt feladat                    21.363 ezer forint.

 (2) A (1) bekezdésben szereplő összegekből a Baracskai Polgármesteri Hivatal működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

                          Megnevezés                                                             

- Működési kiadások előirányzata összesen:                         53.934 ezer forint.

  Ebből:

- személyi jellegű kiadások:                                            23.076 ezer forint

- munkaadókat terhelő járulékok:                                     6.221 ezer forint

- dologi jellegű kiadások:                                                  9.199 ezer forint

- ellátottak pénzbeli juttatásai:                                          15.438 ezer forint

         Működési kiadásokból  államháztartási feladat          53.934 ezer forint.

7. § Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai összesen (ÁFÁ-val):

10.731ezer forint

             A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

- a beruházások előirányzata:                          3.746  ezer forint,

- a felújítások előirányzata:                             6.985 ezer forint,

8. §  Az általános és céltartalék előirányzatok:

a) Az Önkormányzat 2014.évben  12.092 ezer forint  tartalékot  képez, melyet az év közben felmerülő, előre nem látható kiadások fedezetére fordít.

9. §  Az önkormányzat és költségvetési szervének működési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak 2015-2016-2017. évi alakulását az 5.,  5/1, 5/2, sz. mellékletek tartalmazzák.

10.§. Az Önkormányzat és költségvetési szervének 2014. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 6., 6/1, 6/2, .  számú mellékletek tartalmazzák.

11.§. (1)  Az önkormányzat elemi költségvetés részét képezi a 9/M1 - 9/M30- ig, 9/F1 – 9/F5-ig–sz. mellékletek.

(2) A Polgármesteri Hivatal elemi költségvetésének részét képezi 10/Be., 10/Be1.,10/Ki, 10/Ki1-10/Ki4-ig sz. mellékletek.

12.§. Az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait, hitelállományát éves bontásban a 7 sz. melléklet szemlélteti.

13.§. (1) A 8. számú mellékletben közöljük a közvetett támogatások ( pl. adóelengedések, adókedvezmények) előre behatárolható, 2014. évet érintő adatait.

(2) A 13. sz. mellékletben közöljük  az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához.

(3) A 14. sz. mellékletben közöljük az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek felsorolását.

 14.§.  Baracska község Önkormányzatának költségvetési egyenlegét a képviselőtestület 0 Ft-ban állapítja meg.

II. A költségvetési létszámkeret

15. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervének 2014. évi költségvetési engedélyezett álláshelyeinek számát a 4., 4/1, és a 4/2, sz. mellékletek tartalmazzák.

A képviselő-testület az önkormányzat és  költségvetési szerveinek létszám-előirányzatát:

- 26,33 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), és

               ebből az önkormányzat 17,33 fő,

- 17,00 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban

              állapítja meg, ebből az önkormányzat 8,00 fő.

(2) A képviselő-testület  az önkormányzatnál a 16.§ (1) bek. létszám előirányzatából a közfoglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszámát  12,33 főben állapítja meg.

(3) A Baracskai  Polgármesteri Hivatal átlagos statisztikai létszámát 9,00 főben, ebből a köztisztviselők száma 8,00 fő, az év utolsó napján foglalkoztatható 9,00 fő záró létszámban határozza meg.

 A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

I. Általános szabályok

16. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

17. §  (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(2) Ha év közben -  a  rendelet készítésekor nem ismert -  többletbevétel keletkezik, vagy a bevételek a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

Az előirányzat módosításról  a polgármester a képviselő-testületet – az első negyedév kivételével - negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal dönt a költségvetési rendeletének  módosításáról. Ha év közben az Országgyűlés  az önkormányzatot érintő módon költségvetési támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően  a polgármester haladéktalanul  a képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

 (3) A meghatározott tartalékok előirányzatának módosításáról, felhasználásáról csak a képviselő-testület dönthet a költségvetési rendelet módosítása során.

(4) A képviselőtestület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 200.000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselőtestület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(5) A (4) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat módosítási jogkör 2014. december 31-ig gyakorolható.

18. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány külső finanszírozási módja a likvid hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.

(2) A hitelfelvétellel kapcsolatos szerződés megkötésének jogát a képviselő-testület nem ruházza át a polgármesterre, ez a hatáskör kizárólagosan a képviselőtestületet illeti meg.

(3) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgál az előző év pénzmaradványának igénybevétele.

19. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet  pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható a számlavezető banknál. A lekötéssel kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítása a  képviselő-testület hatáskörében marad, arról határozatban dönt.

20. § (1) A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját a jogszabályban meghatározott mértékben (38.650 Ft) állapítja meg.

(2) A képviselőtestület a köztisztviselők cafeteria keretét bruttó 200.000 Ft összegben ( 147.384,- Ft + 52.616,-Ft jár.) állapítja meg.

(3) Az Erzsébet-utalvány értéke nettó 8.000 Ft/fő/hó.

(4) A képviselőtestület nettó 1000Ft/hó/fő összegben állapítja meg az önkormányzatnál és költségvetési szervénél foglalkoztatottaknak a bankszámla-hozzájárulás összegét.

21. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szerve költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult személy, - az önkormányzatnál  a polgármester -  vagy az általa írásban kijelölt, az Áht. 27. §-a szerinti szerv állományába tartozó személy jogosult.

 (2) Az önkormányzat és költségvetési szervei / intézményei szabadon a 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 42. §-ban, a 2011. évi CXCV.törvény 34. §-ában foglaltak, valamint e rendeletben foglaltak figyelembevételével módosíthatják egyes kiemelt, ezen belül részelőirányzataikat.

22. §   A finanszírozás terv szerinti teljesítéséről a polgármester és a jegyző gondoskodik.

23. § (1) A kötelezettségvállalók a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget. Az önkormányzat költségvetési szervei működésre szabadon használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételüket. A többletbevételük terhére a költségvetési szervek a felhalmozási jellegű kiadási előirányzatukat saját hatáskörben nem emelhetik fel, csak a képviselőtestület jóváhagyását követően.

(2) A  működési többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő - képviselő-testületi - tájékoztatás után történhet.

 (3) A Baracskai Polgármesteri hivatal  belső szabályzatban rögzíti a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat,  a mindenkori érvényes központi szabályozás figyelembe vételével.

24. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervénél a  feladat elmaradásából származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására  csak a képviselőtestület engedélyével kerülhet sor.

(2) A képviselőtestület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi  költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

25.§. (1) Az önkormányzat és költségvetési szervénél keletkezett bérmaradványból jutalom kifizetésére – a képviselőtestület engedélyével – csak abban az esetben kerülhet sor, ha valamennyi jogszabály szerinti fizetési kötelezettséget teljesítette.

(2) A Baracskai Polgármesteri Hivatalnál a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg az elemi költségvetésben megállapított, eredeti  rendszeres személyi juttatások (törvény szerinti illetmények, munkabérek) előirányzatának 12 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

26.§.(1) Az önkormányzatnál és  költségvetési szerveinél a következő kifizetések, befizetések teljesíthetők készpénzzel a házipénztáron keresztül:

1/. Jogszabályban meghatározott szociális és gyermekvédelmi pénzbeli ellátás.

2/. Személyi juttatás körében:

            a) közfoglalkoztatottak személyi juttatása,

3/. Karbantartással, működtetéssel kapcsolatos bevételek, kiadások, előlegek.

4/. Készletbeszerzéssel kapcsolatos bevételek, kiadások, előlegek.

5/. Reprezentáció.

6/. Természetes személy részére pénzbeli kártalanítás vagy kártérítés.

7/. Ellátottak részére térítési díj bevétel, visszafizetés.

8/. Ellátottak szociális és egyéb pénzbeli juttatása, ellátása, a jogtalan igénybevétel visszafizetése.

9/. Társadalmi ünnepek, rendezvények költsége, kiadása, támogatási bevétele.

10/. Jogcímtől függetlenül 100.000 Ft összegig történő kifizetés, befizetés.

(2). A folyamatos és zavartalan gazdálkodás érdekében indokolt esetben a polgármester, a költségvetési szervek esetében a költségvetési szerv vezetője külön, egyedi engedélyt adhat a készpénzben történő teljesítés 28.§.(1). bekezdésben foglalt esetein felül, illetve   28.§.(1).10./ pontjában meghatározott értékhatárok túllépése esetén, legfeljebb 500.000 Ft értékhatárig.

27.§. A polgármester  a képviselőtestület utólagos tájékoztatása mellett  200.000 Ft értékhatárig dönthet rendkívüli, halaszthatatlan esetekben.”

28. §. (1) A képviselőtestület lekötött betétként kívánja 2014. évben kezelni a Környezetvédelmi Alap számlán levő, elkülönítetten kezelt összeget, az nem kerül felhasználásra.

(2). Az Alap felhasználásáról a képviselőtestület dönt, a döntések végrehajtását a képviselőtestület ellenőrzi.

(3). Az Alap számviteli szabályoknak megfelelő elszámolásáért a polgármester a felelős.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

29.§. (1) A Baracskai Polgármesteri Hivatal ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért a jegyző  a felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró rendelkezések

30. § (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §. (4) bekezdése alapján, az önkormányzat költségvetési, illetve zárszámadási rendelete előterjesztésekor bemutatandó mérlegek tartalmára vonatkozó rendelkezéseket a 3., a 6. , a 7., és a 8. számú mellékletek tartalmazzák. Szöveges indoklásuk a 13. sz. melléletben található.

31. § (1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2014. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Boriszov Zoltán                                                                      Szeleczkyné Szabó Katalin

 polgármester                                                                                     jegyző

A rendelet kihirdetése megtörtént: 2014. január 31-én.

Szeleczkyné Szabó Katalin

               jegyző

zerkesztés...