Baracska Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2015. (I.30.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
Hatályos: 2015. 01. 30- 2015. 03. 11Baracska Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2015. (I.30.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
2015-01-30-tól 2015-03-12-ig
Baracska községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § kapott felhatalmazás alapján, a Magyarország Alaptörvényének „Az állam” 32. cikkében meghatározott feladatkörében eljárva Baracska község Önkormányzatának 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
A rendelet hatálya
1. §. A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre.
2. § (1). Az önkormányzat költségvetési szervei:
- Baracskai Polgármesteri Hivatal
- Baracska önkormányzat
(2). Az (1) bekezdésben felsorolt intézmények külön-külön címet alkotnak.
Az önkormányzat címrendjét teljes körűen a 12. számú melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2015. évi költségvetése
3. § (1). A képviselő-testület az önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal 2015. évi költségvetésének
a) kiadási főösszegét 317.954 ezer forintban,
ebből önként vállalt feladat 5.182 eFt,
b) bevételi főösszegét 317.954 ezer forintban állapítja meg,
ebből önként vállalt feladat 12.271 eFt.
A 2015. évi költségvetés 0 ezer forint költségvetési egyenlegű, mivel 50 millió Ft hosszú lejáratú hitelt tartalmaz.
(2). A (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a képviselő-testület a Baracska község önkormányzata 2015. évi költségvetésének
a) kiadási főösszegét 276.084 ezer forintban,
ebből önként vállalt feladat 5.182 eFt,
b) bevételi főösszegét 276.084 ezer forintban állapítja meg,
ebből önként vállalt feladat 12.271 eFt.
A (2) bekezdésben szereplő főösszegekből a képviselő-testület a Baracskai Polgármesteri Hivatal 2015. évi költségvetésének
a) kiadási főösszegét 41.870 ezer forintban,
b) bevételi főösszegét 41.870 ezer forintban állapítja meg,
ebből államigazgatási feladat 41.870 ezer forint.
I. A költségvetési bevételek és kiadások
4. § . Az önkormányzat és a polgármesteri hivatal 2015. évi költségvetési mérlegét a 3., 3/1, és a 3/2 .sz.. mellékletek tartalmazzák.
5. §. Az önkormányzat és a polgármesteri hivatal kormányzati funkciónkénti bevételeit és kiadásait a 11.szmelléklet, a mérlegszerű, kiemelt előirányzatok, rovatok, azon belül kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2015. évi költségvetési bevételeit az 1., 1/1, 1/2. sz. mellékletek, kormányzati funkciónkénti, mérlegszerű, kiemelt előirányzatok, rovatok szerinti 2015. évi költségvetési kiadásait a 2., 2/1, 2/2. sz. mellékletek tartalmazzák.
6. § (1) Az önkormányzat és a polgármesteri hivatal működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
Baracska önkormányzat összevontan:
Megnevezés
- Működési kiadások előirányzata összesen: 185.543 ezer forint.
Ebből:
- személyi jellegű kiadások: 50.736 ezer forint
ebből önként vállalt feladat ezer forint,
- munkaadókat terhelő járulékok: 13.688 ezer forint
ebből önként vállalt feladat ezer forint,
- dologi jellegű kiadások: 71.682 ezer forint
-ebből önként vállalt feladat: ezer forint,
- ellátottak pénzbeli juttatásai: 24.745 ezer forint
-ebből önként vállalt feladat ezer forint
- egyéb működési c.kiadás 24.692 ezer forint
-ebből önként vállalt feladat: 5.182 ezer forint.
(2) A (1) bekezdésben szereplő összegekből a Baracska község önkormányzata működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
Megnevezés
- Működési kiadások előirányzata összesen: 143.673 ezer forint.
Ebből:
- személyi jellegű kiadások: 27.795 ezer forint
ebből önként vállalt feladat ezer forint,
- munkaadókat terhelő járulékok: 7.473 ezer forint
ebből önként vállalt feladat ezer forint,
- dologi jellegű kiadások: 62.820 ezer forint
-ebből önként vállalt feladat: ezer forint,
- ellátottak pénzbeli juttatásai: 20.855 ezer forint
-ebből önként vállalt feladat ezer forint,
-: egyéb működési c.kiadás 24.692 ezer forint
-ebből önként vállalt feladat: 5.182 ezer forint.
Működési kiadásokból - kötelezően ellátandó feladat: 138.491 ezer forint
- önként vállalt feladat 5.182 ezer forint.
(2) A (1) bekezdésben szereplő összegekből a Baracskai Polgármesteri Hivatal működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
Megnevezés
- Működési kiadások előirányzata összesen: 41.870 ezer forint.
Ebből:
- személyi jellegű kiadások: 22.941 ezer forint
- munkaadókat terhelő járulékok: 6.215 ezer forint
- dologi jellegű kiadások: 8.824 ezer forint
- ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.890 ezer forint
Működési kiadásokból államháztartási feladat 41.870 ezer forint.
7. § Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai összesen (ÁFÁ-val):
90.541 ezer forint
A felújítási és felhalmozási kiadásokból:
- a beruházások előirányzata: 22.503 ezer forint,
- a felújítások előirányzata: 58.000 ezer forint,
- egyéb felhalmozási kiadás: 10.038 ezer forint.
8. § Az általános és céltartalék előirányzatok:
a) Az Önkormányzat 2015.évben 1.565 ezer forint tartalékot képez, melyet az év közben felmerülő, előre nem látható kiadások fedezetére fordít.
9. § Az önkormányzat és költségvetési szervének működési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak 2016-2021. évi ( a hitel visszafizetési ideje alatti) alakulását az 5., 5/1, 5/2, sz. mellékletek tartalmazzák.
10.§. Az Önkormányzat és költségvetési szervének 2015. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 6., 6/1, 6/2, . számú mellékletek tartalmazzák.
11.§. (1) Az önkormányzat elemi költségvetés részét képezi a 9/M1 - 9/M29- ig, 9/F1 – 9/F5-ig–sz. mellékletek.
(2) A Polgármesteri Hivatal elemi költségvetésének részét képezi 10/Be., 10/Be1.,10/Ki, 10/Ki1-10/Ki4-ig sz. mellékletek.
12.§. Az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait, hitelállományát éves bontásban a 7 sz. melléklet szemlélteti.
13.§. (1) A 8. számú mellékletben közöljük a közvetett támogatások ( pl. adóelengedések, adókedvezmények) előre behatárolható, 2015. évet érintő adatait.
(2) A 13. sz. mellékletben közöljük az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához.
(3) A 14. sz. mellékletben közöljük az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek felsorolását.
14.§. Baracska község Önkormányzatának költségvetési egyenlegét a képviselőtestület 0 Ft-ban állapítja meg.
II. A költségvetési létszámkeret
15. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervének 2015. évi költségvetési engedélyezett álláshelyeinek számát a 4., 4/1, és a 4/2, sz. mellékletek tartalmazzák.
A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerveinek létszám-előirányzatát:
- 21,00 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), és
ebből az önkormányzat 5,00 fő,
- 21,00 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban
állapítja meg, ebből az önkormányzat 5,00 fő.
(2) A képviselő-testület az önkormányzatnál a 15.§ (1) bek. létszám előirányzatából a közfoglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszámát 7,00 főben állapítja meg.
(3) A Baracskai Polgármesteri Hivatal átlagos statisztikai létszámát 9,00 főben, ebből a köztisztviselők száma 8,00 fő, az év utolsó napján foglalkoztatható 9,00 fő záró létszámban határozza meg.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
I. Általános szabályok
16. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
17. § (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(2) Ha év közben - a rendelet készítésekor nem ismert - többletbevétel keletkezik, vagy a bevételek a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
Az előirányzat módosításról a polgármester a képviselő-testületet – az első negyedév kivételével - negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról. Ha év közben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő módon költségvetési támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően a polgármester haladéktalanul köteles a képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(3) A meghatározott tartalékok előirányzatának módosításáról, felhasználásáról csak a képviselő-testület dönthet a költségvetési rendelet módosítása során.
(4) A képviselőtestület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát évi 200.000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselőtestület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(5) A (4) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat módosítási jogkör 2015. december 31-ig gyakorolható.
18. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött működési hiány külső finanszírozási módja likvid hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.
(2) A hitelfelvétellel kapcsolatos szerződés megkötésének jogát a képviselő-testület nem ruházza át a polgármesterre, ez a hatáskör kizárólagosan a képviselőtestületet illeti meg.
(3) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgál az előző év költségvetési maradványának igénybevétele.
19. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható a számlavezető banknál. A lekötéssel kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítása a képviselő-testület hatáskörében marad, arról határozatban dönt.
20. § (1) A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját a jogszabályban meghatározott mértékben (38.650 Ft) állapítja meg.
(2) A képviselőtestület a köztisztviselők cafeteria éves keretét bruttó 200.000 Ft összegben ( 147.384,- Ft + 52.616,-Ft jár.) állapítja meg.
(3) Az Erzsébet-utalvány értéke nettó 8.000 Ft/fő/hó.
(4) A képviselőtestület az önkormányzatnál és a költségvetési szervénél foglalkoztatottak részére létszámarányos jutalomkeretet határoz meg.
21. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szerve költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult személy, - az önkormányzatnál a polgármester - vagy az általa írásban kijelölt, az Áht. 27. §-a szerinti szerv állományába tartozó személy jogosult.
(2) Az önkormányzat és költségvetési szervei / intézményei szabadon a 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 42. §-ban, a 2011. évi CXCV.törvény 34. §-ában foglaltak, valamint e rendeletben foglaltak figyelembevételével módosíthatják egyes kiemelt, ezen belül részelőirányzataikat.
22. § A finanszírozás terv szerinti teljesítéséről a polgármester és a jegyző gondoskodik.
23. § (1) A kötelezettségvállalók a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget. Az önkormányzat költségvetési szervei működésre szabadon használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételüket. A többletbevételük terhére a költségvetési szervek a felhalmozási jellegű kiadási előirányzatukat saját hatáskörben nem emelhetik fel, csak a képviselőtestület jóváhagyását követően.
(2) A működési többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő - képviselő-testületi - tájékoztatás után történhet.
(3) A Baracskai Polgármesteri hivatal belső szabályzatban rögzíti a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkori érvényes központi szabályozás figyelembe vételével.
24. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervénél a feladat elmaradásából származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselőtestület engedélyével kerülhet sor.
(2) A képviselőtestület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
25.§. (1) Az önkormányzat és költségvetési szervénél keletkezett bérmaradványból jutalom kifizetésére – a képviselőtestület engedélyével – csak abban az esetben kerülhet sor, ha valamennyi jogszabály szerinti fizetési kötelezettséget teljesítette.
(2) A Baracskai Polgármesteri Hivatalnál a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg az elemi költségvetésben megállapított, eredeti rendszeres személyi juttatások (törvény szerinti illetmények, munkabérek) előirányzatának 12 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
26.§.(1) Az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a következő kifizetések, befizetések teljesíthetők készpénzzel a házipénztáron keresztül:
1/. Jogszabályban meghatározott szociális és gyermekvédelmi pénzbeli ellátás.
2/. Személyi juttatás körében:
a) közfoglalkoztatottak személyi juttatása,
3/. Karbantartással, működtetéssel kapcsolatos bevételek, kiadások, előlegek.
4/. Készletbeszerzéssel kapcsolatos bevételek, kiadások, előlegek.
5/. Reprezentáció.
6/. Természetes személy részére pénzbeli kártalanítás vagy kártérítés.
7/. Ellátottak részére térítési díj bevétel, visszafizetés.
8/. Ellátottak szociális és egyéb pénzbeli juttatása, ellátása, a jogtalan igénybevétel visszafizetése.
9/. Társadalmi ünnepek, rendezvények költsége, kiadása, támogatási bevétele.
(2). A folyamatos és zavartalan gazdálkodás érdekében indokolt esetben a polgármester, a költségvetési szervek esetében a költségvetési szerv vezetője külön, egyedi engedélyt adhat a készpénzben történő teljesítés 26.§.(1). bekezdésben foglalt esetein felül, legfeljebb 500.000 Ft értékhatárig.
27.§. A polgármester a képviselőtestület utólagos tájékoztatása mellett 200.000 Ft értékhatárig dönthet rendkívüli, halaszthatatlan esetekben.
28. §. (1) A képviselőtestület 2015. évben - továbbra is - lekötött betétként kívánja kezelni a Környezetvédelmi Alap számlán levő, elkülönítetten kezelt összeget, az nem kerül felhasználásra.
(2). Az Alap felhasználásáról a képviselőtestület dönt, a döntések végrehajtását a képviselőtestület ellenőrzi.
(3). Az Alap számviteli szabályoknak megfelelő elszámolásáért a polgármester a felelős.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
29.§. (1) A Baracskai Polgármesteri Hivatal ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzésről a Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró rendelkezések
30. § (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §. (4) bekezdése alapján, az önkormányzat költségvetési, illetve zárszámadási rendelete előterjesztésekor bemutatandó mérlegek tartalmára vonatkozó rendelkezéseket a 3., a 6. , a 7., a 8., és a 13. számú mellékletek tartalmazzák. Szöveges indoklásuk a 15. sz. melléletben található.
31. § (1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2015. január 1. napjától kell alkalmazni.
(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.
Boriszov Zoltán sk. Szeleczkyné Szabó Katalin sk.
polgármester jegyző
A rendelet kihirdetése megtörtént: 2015. január 30-án.
Szeleczkyné Szabó Katalin sk.
jegyző
12. sz. melléklet
Baracska Község Önkormányzat 2015. évi Címrendje
1. Költségvetési szervek:
- Baracskai Polgármesteri Hivatal
- Baracska Község Önkormányzata
15.sz.melléklet
Szöveges indoklás a 2015. évi költségvetés a 3.sz., 6. sz., 7. sz., 8.sz., 13. sz. és a 14. sz. mellékletéhez
3.sz. melléklet : Baracska község önkormányzatának 2015. évi költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban: A költségvetés egyenlege 0, mivel beruházási hitelfelvétel került tervezésére. A bevételek 99,13 %-a működési és 0,87 %-a felhalmozási bevétel. Az összes bevétel 26,23 %-működési c.támogatás áht-n belül, 24,10 %-a közhatalmi bevétel, 7,87 %-a a működési bevételek. A kiadásoknál a működésre a főösszeg 71,77 %-át fordítjuk, felhalmozásra 28,23 %-át. A felhalmozási, felújítási tervezett összegből nincs önként vállalt feladat. A kiadási főösszegből személyi és járulékokra fordítunk 20,25 %-ot. Az összes kiadásunk 22,72 %-a a dologi kiadás. A felhalmozási bevételünk nem fedezi a felhalmozási kiadásainkat. A ellátottak pénzbeli juttatására a működési kiadásokból 13,54 % jut, az összes kiadásból számítva 7,85 %. Az egyéb működési célú kiadásunk 13,23 %-a a működési kiadásnak, és 7,67 %-a az összes kiadásunknak. A dologi kiadások közül 0,88 % önként vállal feladat, a Kidoboló c. újság kinyomtattatása. Az egyéb működési célú kiadásból az önként vállalt feladat 10,34 %. A civil szervezetek működéséhez járulunk hozzá 2.500 eFt értékben.
6. sz. melléklet: Előirányzat felhasználási terv: A bevételek és kiadások nagy része havonta ismétlődik. A kiadások között a felhalmozás, felújítás csak fagymentes hónapokban történhet, illetve a Csillag utca felújítását már februártól megkezdik. A kistraktor eladása januárban történik.
A költségvetési maradvány záró pénzkészleti része már januárban a költségvetési számlán megtalálható. A hitel felvételének időpontját áprilisra terveztük. A bevételeknél eltér az adóbeszedés, ami március és szeptember, illetve iparűzési adónál még a december, a feltöltés miatt.
7. sz. melléklet: Több éves kihatással járó feladatok: 2014. december 31-én sem hitelállományunk, sem pedig több éves kihatással járó feladatunk nem volt.
8. sz. melléklet: Közvetett támogatások: Az adóügyi kolléganő által közölt adatokat tartalmazza.
13. sz. melléklet: Baracska község önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségek megállapításához: 2015. évben tervezünk hitel felvétellel, de a tőke törlesztést 2016. évtől szeretnénk elkezdeni.
14.sz. melléklet: EU-s támogatással megvalósuló programok: A pályázat neve: Közigazgatási partnerség Baracskán. Az Új Széchenyi terv keretében, az Európai Unió támogatásával valósult meg. Közbeszerzés köteles volt. A pályázatban lévő feladatok: rendezvényszervezés, szállás biztosítás, nyilvánosság biztosítása. A kifizetési kérelmek elbírálás alatt vannak, melyeket ebben az évben folyósítanak.