Baracska község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervre.

2. § (1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szerv: Baracskai Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal).

(2) Az (1) bekezdésben felsorolt intézmény külön címet alkot. Az önkormányzat címrendjét teljes körűen a 12. melléklet tartalmazza.

2. A költségvetés bevételei, kiadásai

3.§^[1] (1) A képviselő-testület az önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetésének összevont

a) kiadási főösszegét     714.816.324  forintban,

b) bevételi főösszegét   714.816.324  forintban állapítja meg,

(2) A 2016. évi költségvetés működési bevételeinek, kiadásainak,  és  a felhalmozási bevételeinek, kiadásainak egyenlege 0  Ft.

(3) Az (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a képviselő-testület

a) a Baracska község önkormányzata  2016. évi költségvetésének

aa) kiadási főösszegét    675.930.352 forintban,

ab) bevételi főösszegét  675.930.352 forintban állapítja meg,

b) a Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetésének

ba) kiadási főösszegét      38.885.972 forintban,

bb) bevételi főösszegét    38.885.972 forintban állapítja meg.”

4.§  Az önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési mérlegét a 3. melléklet tartalmazza.

5.§ (1) Az önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatok, rovatok és feladatellátás (kötelező, önként vállalt, államigazgatási) szerinti bontásban az 1. melléklet, 2016. évi költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatok, rovatok és feladatellátás (kötelező, önként vállalt, államigazgatási) szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és a polgármesteri hivatal bevételeit és kiadásait kormányzati funkciónkénti, bevétel – kiadás egyenlege bontásban a 11. melléklet tartalmazza.

6. §^[2] (1) Az önkormányzat és a polgármesteri hivatal összevont működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait (1. melléklet) a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a)Baracska község önkormányzat összevont, működési bevételi előirányzata összesen:  235.132.808   forint, melyből:

aa) működési célú támogatások áht-n belül:         112.615.633 forint

ab) közhatalmi bevételek:                                        92.811.391 forint

ac) működési bevételek:                                          29.305.936 forint

ad) működési célú átvett pénzeszköz:                          399.848  forint.

b) Baracska község önkormányzat összevont, felhalmozási bevételi előirányzata összesen:  280.267.717 forint, melyből:

    ba) felhalmozási c. támogatás áht-n belül:            280.000.000 forint

    bb) felhalmozási célú átvett pénzeszköz:                          0 ezer forint

    bc) egyéb tárgyi eszköz értékesítés                               267.717 forint

c) Baracska község önkormányzat összevont, finanszírozási bevételi előirányzata összesen: 199.415.799  forint, melyből:

    ca) előző évi ktgv-i maradvány:                             115.775.990 forint

    cb) hitel felvétel:                                                     44.247.954 forint

    cc) irányító szervi támogatás:                                  36.366.199 forint

    cd) ÁHT-n belüli megelőlegezés                                3.025.656 forint

2) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Baracska önkormányzat működési, felhalmozási, finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) Baracska önkormányzat működési bevételi előirányzata összesen: 234.511.414 forint, melyből:

aa) működési célú támogatások áht-n belül:                    111.994.718 forint

ab) közhatalmi bevételek:                                                   92.811.391 forint

ac) működési bevételek:                                                      29.305.457 forint

ad) működési célú átvett pénzeszköz:                                      399.848 forint.

b) Baracska önkormányzat felhalmozási bevételi előirányzata összesen:  280.267.717forint, melyből:

    ba) felhalmozási c. támogatás áht-n belül:                      280.000.000 forint

    bb) felhalmozási célú átvett pénzeszköz:                                  0 forint

    bc) egyéb tárgyi eszköz értékesítés                                        267.717 forint

c) Baracska önkormányzat finanszírozási bevételi előirányzata összesen:  161.151.221 forint, melyből:

    ca) előző évi ktgv-i maradvány:                            113.877.611 forint

    cb) hitel felvétel:                                                      44.247.954 forint

    cd) ÁHT-n belüli megelőlegezés                                3.025.656 forint

(3) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a  Polgármesteri Hivatal működési, finanszírozási  bevételi előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) Polgármesteri Hivatal működési bevételi előirányzata összesen: 621.394 forint, melyből:

a) működési célú támogatások áht-n belül:                         620.915  forint

b) működési bevételek:                                                               479  forint

d) működési célú átvett pénzeszköz:                                               0 forint.

b) Polgármesteri Hivatal finanszírozási bevételi előirányzata összesen:   38.264.578 forint, melyből:

    ca) előző évi ktgv-i maradvány:                                                 1.898.379 forint

    cb) irányító szervi támogatás:                                                   36.366.199 forint.

(4) Az önkormányzat és a polgármesteri hivatal összevont működési,  finanszírozási kiadási előirányzatait (2. melléklet) a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) Baracska község önkormányzat összevont, működési kiadási előirányzata összesen:  568.184.343 forint, melyből:

aa) személyi jellegű kiadások:                                     63.915.936 forint

ab) munkaadókat terhelő járulékok:                           14.934.076 forint

ac) dologi jellegű kiadások:                                        72.745.572 forint

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                23.753.973 forint

ae) egyéb működési c. kiadás                                   392.834.786 forint

b) Baracska község önkormányzat összevont, finanszírozási kiadási előirányzata összesen:  47.733.964  forint.

(5) A (4) bekezdésben szereplő összegekből a Baracska önkormányzat működési kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) Baracska önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen:           529.298.371 forint, ebből:

aa) személyi jellegű kiadások:                       38.690.055 forint

ab) munkaadókat terhelő járulékok:               8.029.295 forint

ac) dologi jellegű kiadások:                          65.990.262 forint

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                  23.753.973 forint

ae) egyéb működési c. kiadás                     392.834.786 forint

af) működési kiadásokból kötelezően ellátandó feladat:  528.412.541 forint, önként vállalt feladat  885.830 forint.

b) Baracska önkormányzat finanszírozási kiadási előirányzata összesen:      47.733.964 forint, melyből a kötelező feladat ellátás  47.733.964 forint.

(6) A (4) bekezdésben szereplő összegekből a Polgármesteri Hivatal működési kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) Polgármesteri Hivatal működési kiadási előirányzata összesen:   38.885.972 forint, ebből:

aa) személyi jellegű kiadások:                                            25.225.881 forint

ab) munkaadókat terhelő járulékok:                                    6.904.781 forint

ac) dologi jellegű kiadások:                                                 6.755.310 forint

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                      0 forint

ae) működési kiadásokból  államháztartási feladat           38.885.972 forint.”

7. §^[3] (1) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai összesen (ÁFÁ-val):     98.898.017  forint. A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatalnál nem tervez beruházást, felújítást. A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

a) a beruházások előirányzata:             13.196.080 forint,

b) a felújítások előirányzata:               84.951.937 forint,

c) egyéb felhalmozási kiadás:                   750.000 forint

d) a felhalmozási feladok kötelezően ellátandóak.

 (2) Az önkormányzat a felújítási és felhalmozási kiadások teljesítéséhez 50.000.000 Ft fejlesztési hitel felvételéről írt alá szerződést 2015. december 31-én az OTP Bank Nyrt-vel, de a végleges hitel felvételi összeg 44.247.954 Ft.”

8. §^[4] Baracska Község Önkormányzata a működési kiadások között 2016. évben  365.633.959 forint általános tartalékot képez, melyet az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál.

9. §  Az önkormányzat és költségvetési szervének működési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak 2017-2021. évi (a hitel visszafizetési ideje alatti) alakulását az 5. melléklet tartalmazza.

10.§ Az Önkormányzat és költségvetési szervének 2016. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 6. melléklet tartalmazza.

11.§ (1)  Az önkormányzat  2016. évi bevételeit és kiadásait kormányzati funkció szerinti bontásban a 9. melléklet tartalmazza.

(2) A Polgármesteri Hivatal  2016. évi bevételeit és kiadásait kormányzati funkció szerinti bontásban a 10. melléklet tartalmazza.

12.§ Az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait, hitelállományát éves bontásban a 7. melléklet tartalmazza.

13.§ (1) A közvetett támogatások (pl. adóelengedések, adókedvezmények) előre behatárolható, 2016. évet érintő adatait a 8. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését, az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához a 13. melléklet tartalmazza.

(3) Az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek felsorolását a 14. melléklet tartalmazza.

3. Költségvetési létszámkeret

14.§ (1) Az önkormányzat és költségvetési szervének 2016. évi költségvetési engedélyezett létszámát a 4. melléklet tartalmazza. A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerveinek létszám-előirányzatát:

1. 23,08 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), melyből az önkormányzat 4,08 fő,
2. 23,00 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban, melyből az önkormányzat 4,00 fő

állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzatnál az (1) bekezdés szerinti létszám előirányzatából a közfoglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszámát 10,00 főben állapítja meg.

(3) A Polgármesteri Hivatal átlagos statisztikai létszámát 9,00 főben -  ebből a köztisztviselők száma 8,00 fő -  és az év utolsó napján foglalkoztatható 9,00 fő záró létszámban -  ebből a köztisztviselők száma 8,00 fő - határozza meg.

4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

15. § (1) Ha év közben - a rendelet készítésekor nem ismert - többletbevétel keletkezik, vagy a bevételek a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) A meghatározott tartalékok előirányzatának módosításáról, felhasználásáról csak a képviselő-testület dönthet a költségvetési rendelet módosítása során.

(3) A képviselőtestület az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegeinek módosítását és a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát évi 200.000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselőtestület a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(4) A (3) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.

(5) Az önkormányzat és költségvetési szerve a 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 42. §-ban, az Áht. 34. §-ában foglaltak, valamint e rendeletben foglaltak figyelembevételével módosíthatják egyes kiemelt, ezen belül részelőirányzataikat.

16. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött működési hiány külső finanszírozási módja  likvid hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.

(2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgál az előző év költségvetési maradványának igénybevétele.

17. § (1) A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját a jogszabályban meghatározott mértékben (38.650 Ft) állapítja meg.

(2) A képviselőtestület a köztisztviselők cafeteria éves keretét bruttó 200.000 Ft összegben ( 148.688,- Ft + 51.312,-Ft jár.) állapítja meg.

(3) Az önkormányzat közalkalmazotti jogviszonyban és munkaszerződéssel foglalkoztatott dolgozói (kivéve: közfoglalkoztatottak) béren kívüli juttatása étkezési Erzsébet-utalvány lehet, értéke nettó 8.000 Ft/fő/hó.

18. §  A Polgármesteri Hivatal részére történő finanszírozás a tényleges szükséglethez igazítva történik.

19. § (1) A kötelezettségvállalók a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(2) A működési többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő - képviselő-testületi - tájékoztatás után történhet.

 (3) A Polgármesteri Hivatal belső szabályzatban rögzíti a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkori érvényes központi szabályozás figyelembe vételével.

20. §  Az önkormányzat és költségvetési szervénél a  feladat elmaradásából származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására  csak a képviselőtestület engedélyével kerülhet sor.

21. § A polgármester - a képviselőtestület utólagos tájékoztatása mellett - 200.000 Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról.

5. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

22.§ (1) A Polgármesteri Hivatal ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős.

 (2) Az önkormányzat a belső ellenőrzésről a Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

(3) Az Áht. 24. § (4) bekezdése alapján, az önkormányzat költségvetési, illetve zárszámadási rendelete előterjesztésekor bemutatandó mérlegek tartalmára vonatkozó rendelkezéseket a 3., a 6. , a 7., a 8., a 13. és a 14. mellékletek tartalmazzák. A szöveges indoklásukat a 15. melléklet tartalmazza.

6. Záró rendelkezések

23. §  Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2016. január 1. napjától kell alkalmazni.

 Boriszov Zoltán s.k.                                                             Szeleczkyné Szabó Katalin s.k.

   polgármester                                                                                               jegyző

A rendelet kihirdetése megtörtént: 2016. január 29-én.

Szeleczkyné Szabó Katalin s.k.

              jegyző

12. sz. melléklet

Baracska Község Önkormányzat 2016. évi Címrendje

1. Helyi önkormányzat:   Baracska Község Önkormányzata

             Általa irányított  költségvetési szerv:

• Baracskai Polgármesteri Hivatal

15.sz. melléklet

Szöveges indoklás a 2016. évi költségvetés  a 3.,  6., 7.,  8., 13.  és a 14.  mellékletéhez

3. melléklet : 1. táblázat: Baracska község önkormányzatának összevont 2016. évi költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban: A költségvetés egyenlege 0. A bevételek 53,3 %-a működési, 2,9 %-a felhalmozási és 43,8 %-a finanszírozási bevétel. A működési bevételen belül az áht-n belüli támogatások 47,6 %-ot, a közhatalmi bevételek 46,4 %-ot és az egyéb működési bevételek 6 %-ot képviselnek. Az összes bevétel 24,75 %-a a közhatalmi bevétel. A kiadások 60,5 %-a működési kiadás, 26,3%-a felhalmozási kiadás és 13,2 %-a a finanszírozási kiadás. A működési kiadásokból 23,9 %-a személyi juttatás, 6,5 % a munkaadókat terhelő járulék, 36,6 % a dologi kiadás, 12,3 % az ellátottak pénzbeli juttatása, és 20,7 % az egyéb működési kiadás. A felhalmozási kiadásból 11,3 % a beruházás és 88,7 % a felújítás. Az összes kiadásnak 14,45 %-a személyi juttatás, 3,94 %-a a munkáltatókat terhelő járulék.

2. táblázat: Baracska község önkormányzatának 2016. évi költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban: A bevételek 59,7 %-a működési 3,2 %-a felhalmozási és 37,1 %-a finanszírozási bevétel. A működési bevételekből 47,6 % az áht-n belüli támogatás, 46,4 % a közhatalmi bevétel, és 6 % az egyéb működési bevétel. Az összes bevétel 28,4 %-a működési támogatás áht-n belülről, 27,7 %-a a közhatalmi bevétel. A kiadások 55,8 %-a működési, 29,4 %-a felhalmozási és 14,8 %-a finanszírozási kiadás. A működési kiadásnak 16,3 %-a a személyi juttatás, a járulék 4,3 %, a dologi kiadás 39,3 %, az ellátottak pénzbeli juttatása 15,0 %, és az egyéb működési kiadás 25,1 % ebből 11,6 % a tartalék. A felhalmozási kiadásoknak 11,3 %-a beruházás, és 88,7 %-a felújítás. Az összes kiadásnak 9,08 %-a személyi juttatás, a járulék pedig 2,41 %, a dologi kiadás 21,92 %.

3. táblázat: a Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban: Az összes bevételének a 99,97 %-a finanszírozási bevétel. A kiadásainak 100 %-a működési kiadás, ebből 59,4 % a személyi juttatás, 16,8 % a járulék és 23,8 % a dologi kiadás.

6. melléklet: Előirányzat felhasználási terv: A bevételek és kiadások nagy része havonta ismétlődik. A hitel felvételi szerződés 2015. december 31-én aláírásra került, elvileg januártól az összeg rendelkezésünkre áll. Kamat bevételünk csak negyedévente várható. 2015 december végén a Kormány megszavazott részünkre 10 MFt fejlesztési támogatást, várhatóan februárban érkezik a számlánkra az összeg. A költségvetési maradvány záró pénzkészleti része már januárban a költségvetési számlán megtalálható. A bevételeknél eltér az adóbeszedés, ami március és szeptember, illetve iparűzési adónál még a december, a feltöltés miatt.

A bérjellegű kiadásoknál a jubileumi jutalom kivételével havonta ismétlődnek a kiadások. Ezt követi a munkáltatói közteher fizetés is. A dologi kiadások összegét is egyenletesen osztottuk fel a 2016-os évben, ezt tettük a segélyek kifizetésével is. A kiadások között a felhalmozás, felújítás csak fagymentes hónapokban történhet, ezért ezeket az összegeket így osztottuk el. Az önkormányzat finanszírozási kiadásánál a Polgármesteri hivatal havi kiadásait, a hiteltörlesztések időpontjait vettük figyelembe.

7.  melléklet: Több éves kihatással járó feladatok: Fejlesztési hitellel rendelkezünk, melyet 2016-tól kezdünk visszafizetni. A Pénzügyi Kerettől 2015-ben visszatérítendő fejlesztési támogatást kaptunk. 2016-2017 és 2018. években évente 750 eFt összegben kell a visszafizetést teljesíteni.

8. melléklet: Közvetett támogatások: Az adóügyi kolléganő által közölt adatokat tartalmazza. Adókedvezményt  a magánszemélyek kommunális adójánál  2016- os évre 4 fő kap, mivel ők egyedül álló, idős emberek. Részletfizetési kedvezmény több adófajtánál is előfordul, összesen 29 fő kérelmét engedélyezte a jegyzőnő, ők a tartozásaik rendezésére kapták ezt a lehetőséget.

13. melléklet: Baracska község önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségek megállapításához: A 2015. évi adóbevételhez képest, 2016-ban várhatóan emelkedik a helyi adó bevételünk. 2015. december 31-én került aláírásra a fejlesztési hitel felvételéről szóló szerződés. A  tőke törlesztést 2016. évtől 2021. évig fizetjük.

14. melléklet: EU-s támogatással megvalósuló programok: Jelenleg nincs EU-s támogatással megvalósuló programunk.